Belleza y Estética , S. A.

Papel de Trabajo I
Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
Sumaria de Inventarios Revisado HESS
Cifras expresadas en Quetzales

Ajustes y reclasificaciones
Saldo contable según Saldo NETO según
Descripción Contabilidad al 31-12-
Debe Haber Auditoría
2019

Inventarios 10,457,852.00
Total 10,547,852.00
Fecha
12/01/20019
1/20/2019

Referencia
Belleza y Estética , S. A.
Papel de Trabajo II
Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
Integración Invetarios Revisado HESS
Cifras expresadas en Quetzales

Ajustes y reclasificaciones
Saldo contable según Saldo NETO según
Descripción Contabilidad al 31-12-
Debe Haber Auditoría
2018
Materia Prima 1,214,585.00
Materiales 215,000.00
Producto terminado 9,028,267.00
Total 10,457,852.00
Fecha
12/01/20019
1/20/2019

Referencia
Belleza y Estética , S. A. Papel de
trabajo I
Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
Toma física de Materia Prima Revisado HESS
Cifras expresadas en Quetzales

Saldos según Saldos según auditoría al

contabilidad al 31-12- Diferencia
Nombre 31-12-2018
Costo 2018
Unitario Existencia Costo Existencia Costo Exitencia
Escencia para perfume 400.00 1090 436,000.00 1000 400,000.00 90
Aceite para cremas 255.00 1100 280,500.00 1190 303,450.00 90
Líquidos aromaáticos 100.00 1471 147,100.00 1496 149,600.00 25
Químicos sin físicos 300.00 1170 351,000.00 1145 343,500.00 25
Sub-total ### ###
 Fecha

12/01/20019
1/20/2019

Diferencia
REF.
Costo
36,000.00
-22,950.00
-2,500.00
7,500.00
18,050.00
Belleza y Estética , S. A. Papel de
trabajo I-2
Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
Toma física de Materiales Revisado HESS
Cifras expresadas en Quetzales

Saldos según Saldos según auditoría al

contabilidad al 31-12- Diferencia
Nombre 31-12-2018
Costo 2018
Unitario Existencia Costo Existencia Costo Exitencia
Estuches para flor de un día 40.00 1975 79,000.00 1775 71,000.00 200
Estuches para aromas 25.00 1600 40,000.00 1600 40,000.00 0
Estuches solo para cremas 10.00 1600 16,000.00 1602 16,020.00 2
Estuches Huele de noche 30.00 1600 48,000.00 1799 53,970.00 199
Estuches genéricos 20.00 1600 32,000.00 1599 31,980.00 1
Sub-total 215,000.00 212,970.00
 Fecha

12/01/20019
1/20/2019

Diferencia REF.

Costo
8,000.00
0.00
-20.00
-5,970.00
20.00
2,030.00
Belleza y Estética , S. A. Papel de
trabajo I-3
Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
Toma física de Productos Terminados Revisado HESS
Cifras expresadas en Quetzales

Saldos según auditoría al

Saldos según contabilidad Diferencia
Nombre 31-12-2018
Costo al 31-12-2018
Unitario Existencia Costo Existencia Costo Exitencia
Loción flor de un día 25.00 139931 3,498,275.00 140019 ### 88
Perfume de mar 20.00 98750 1,975,000.00 98739 ### 11
Crema aromas 15.00 105333 1,579,995.00 105402 ### 69
Shampoo Huele de Noche 10.00 118500 1,185,000.00 118555 ### 55
Jabón de tocador 5.00 158000 790,000.00 157990 789,950.00 10
Sub-total 9,028,270.00 ###
 Fecha

12/01/20019
1/20/2019

Diferencia
REF.
Costo
-2,200.00
220.00
-1,035.00
-550.00
50.00
-3,515.00
 Saldo según
Saldo según auditoría al contabilidad
Concepto Existencias Costo 31-12-2018 al 31-12- Diferencia
2018
Materia Prima
Escencia para perfume 9400 400 3,760,000.00
Aceite para crema 9547 255 2,434,485.00
Líquidos aromáticos 9300 100 930,000.00
Químicos sin físicos 9585 300 2,875,500.00
9,999,985.00 9,999,985.00 0.00
Materiales
Estuches para flor de un día 32000 40 1,280,000.00
Estuches para aromas 32000 25 800,000.00
Estuches para mar 32000 10 320,000.00
Estuches Huele de noche 32000 30 960,000.00
Estuche genéricos 32000 20 640,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00 0.00

Productos
Loción flor de un día 238800 25 5970000
Perfume de mar 248750 20 4975000
Crema aromas 265333 15 3979995
Shampoo huele de noche 298500 10 2985000
Jabón tocador 398000 5 1990000
19,899,995.00 19,899,995.00 0.00
 Existencia según Existencias según auditoría
Nombre contabilidad al 31-12-2018 al 31-12-2018
Costo
Unitario Existencia Costo Existencia Costo
Escencia para perfume 400.00 1090 436,000.00 1000 400,000.00
Aceite para cremas 255.00 1100 280,500.00 1190 303,450.00
Líquidos aromaáticos 100.00 1471 147,100.00 1496 149,600.00
Químicos sin físicos 300.00 1170 351,000.00 1145 343,500.00
Sub-total 1,214,600.00 1,196,550.00

Loción flor de un día 25.00 139931 3,498,275.00 140019 3,500,475.00

Perfume de mar 20.00 98750 1,975,000.00 98739 1,974,780.00
Crema aromas 15.00 105333 1,579,995.00 105402 1,581,030.00
Shampoo Huele de Noche 10.00 118500 1,185,000.00 118555 1,185,550.00
Jabón de tocador 5.00 158000 790,000.00 157990 789,950.00
Sub-total 9,028,270.00 9,031,785.00

Total Inventarios 10,457,870.00 10,441,305.00

 Diferencia
REF.
Exitencia Costo
90 36,000.00 Costo de Ventas 43,500.00
90 -22,950.00 Invetnarios 43500
25 -2,500.00 r/ por los faltantes en los inventarios
25 7,500.00
18,050.00

Costo de Ventas 8,020.00

Invetnarios 8020
r/ por los faltantes en los inventarios

88 -2,200.00 Costo de Ventas 270.00

11 220.00 Invetnarios
69 -1,035.00 r/ por los faltantes en los inventarios
55 -550.00
10 50.00
-3,515.00

16,565.00
25,450.00

5990

3785