Administración del

capital de trabajo

Yessica Escobar

Administración

Financiera

Instituto IACC

Lunes 28/01/2019
 Desarrollo

INFORME EMPRESA SPORT LTDA.

CURANILAHUE, 28 DE ENERO 2019

PARA: EMPRESA SPORT LTDA.

DE: YESSICA ESCOBAR

INGENIERO EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS

Estimada Sra. Marta Salinas:

Junto con saludar y a través de la presente y estudiando los problemas que presenta dentro
de su empresa en este informe le daré a conocer una forma muy importante de ordenar y
administrar de la forma correcta su capital de trabajo, le daré a conocer algunos tips de cómo
manejar sus ganancias.
 En primer lugar, le comentare sobre la importancia del capital de trabajo

La administración del capital de trabajo es muy importante para cualquier empresa, considerando
el nivel de efectivo o la inversión en inventarios o cuentas por cobrar, esto porque del uso eficiente
de los recursos depende la operación de la empresa. Incluso pensando en las pequeñas empresas
que tienen acceso limitado a los préstamos y créditos a largo plazo, más exhaustiva debe ser la
administración, conforme a que deben poder hacer frente a su inversión de corto plazo y también
las deudas en las que han incurrido, por ejemplo, con proveedores.

La administración de capital de trabajo se centra en las decisiones que deberán tomar las empresas
en cuanto al nivel de efectivo necesario para cumplir con los compromisos generados por los ciclos
de producción-venta y/o servicios, así como los niveles que deberá de mantener en cuentas por
cobrar, inventarios y créditos para financiar sus ciclos operativos y financieros de corto plazo.
  Otro punto muy importante es la Administración del efectivo

Como le mencionaba anteriormente la administración del capital de trabajo y el flujo de efectivo

están estrechamente relacionados. Las empresas necesitan efectivo para pagar cuentas, adquirir
mercaderías, pagar sueldos, a raíz de esto la comprensión de la forma de administrar el efectivo
por parte del administrador financiero es fundamental para el uso eficiente del efectivo en la
operación de la empresa.

Objetivos de la Administración de efectivo.

 Incluye la administración del dinero de la empresa, con el fin de maximizar la disponibilidad

del efectivo.

 El efectivo es el activo con más bajo rendimiento debido a que si no está invertido,
lógicamente no ganara interés.

 El objetivo de la administración del efectivo es lograr mantener el mínimo de efectivo para

garantizar las operaciones corrientes del negocio.

La importancia de la Administración del Efectivo

 La administración del efectivo y los valores negociables son un área importante dentro de
la Empresa.

 Sirve como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados.
Fuente: www.es.slideshare.net/NKMELISSA/administracion-del-efectivo

ejemplo de administración de efectivo:

Es pensar en los periodos en que las tasas de interés están más altas en el mercado, en este caso
los excedentes que la empresa tenga pueden ser invertidos en el mercado con el objetivo de
aumentar la utilidad o invertir en más capital de trabajo.

Administración del Inventario

Es muy importante para su empresa desarrollar un sistema de inventario, estos constituyen la

materia prima, los productos en proceso o los productos terminados. su administración afecta el
proceso productivo y también el efectivo de la empresa.
Tipos de inventario

aquellos que van a pasar por un proceso productivo

Materia prima y
para transformarse en artículo terminado y ser
materiales vendido
 Producción en aquellos que llevan grado de avance en el proceso productivo,
proceso pero no están totalmente terminados

Artículos
terminados Aquellos productos ya finalizados, listos para ser vendidos.

Objetivos de la administración del inventario

• Determinar la inversión óptima de inventario de acuerdo con las posibilidades financieras de la

empresa

• Hacer coincidir los intereses y probabilidades de producción, ventas y finanzas, armonizando

capacidad de producción, penetración en el mercado y capacidad financiera.

• Rotar de manera adecuada las existencias para evitar deterioros, obsolescencia, mermas o
desperdicios.

• Tener las existencias de productos para hacer frentes a las demandas de los clientes.

• Evitar al máximo posible el dejar de efectuar ventas por falta de mercadería o productos.

• Eliminar la posibilidad de detener la producción por falta de materia prima, con los consiguientes
costos al desaprovechar la capacidad instalada.

• Proveer o distribuir de forma adecuada las materias primas necesarias para la empresa.
Colocándolas a disposición en el momento indicado para los procesos de producción.
Técnicas de administración de inventario

Método ABC: Tiene por objeto la minimización del inventario. Se trata de clasificar e identificar
el inventario por su volumen y valor monetario

A: aquellos inventarios que por volumen ocupan poco espacio, pero son de alto valor y tienen poca
rotación en relación al total de inventario

B: aquellos inventarios que en volumen y valor monetario se encuentran nivelados, y teniendo

rotación continua.

C: aquellos que por volumen ocupan la mayor parte de la bodega, pero

monetariamente su valor es menor. Alta rotación.

 Método de razones financieras: se utilizan razones financieras para medir el tiempo de

rotación de los inventarios y así mismo su tiempo de almacenaje. Se busca a través de los
cálculos aumentar rotación y disminuir tiempo de almacenaje, ahorrando costos.

 Método del lote económico: a través de cálculos se busca saber la cantidad de inventario
adecuado para distintos escenarios de demanda, por ejemplo, los helados en temporada de
invierno y verano. Evitando faltas o excesos de inventarios en los distintos escenarios.

 Existencia de seguridad: para este método se utiliza la probabilidad y experiencia de la

empresa y su producto. Se guarda una cantidad de inventario de seguridad permanente,
pensando en que no puede existir falta de stock. Lo importante es tener la cantidad
controlada, de manera que este stock no falte en casos de emergencia, pero tampoco se
acumule a modo de después perderlo y tener que llevar su valor a perdidas por
obsolescencia.
  Exceso de inventarios: Esto si bien no es una técnica, se debe tener presente al momento
de la administración de inventarios, porque puede resultar en una administración ineficiente

Causas:

 Comprar por lotes, por oferta de los proveedores

 Falta de coordinación entre compras, ventas y producción

 Falta de conocimiento respecto a cómo administrar el dinero

 No perder reputación en el mercado por falta de stock.

Sra María espero que la información entregada sea de ayuda para el buen funcionamiento de su

empresa.

Atentamente

Yessica Escobar
Ingeniero en Administración de Empresas
 Bibliografía

La información para realizar este trabajo la obtuve de las siguientes páginas:

Guía IACC semana 3

www.es.slideshare.net/NKMELISSA/administracion-del-efectivo