UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA
¡Preparándote para el éxito!

“SITUACIÓN FINANCIERA REGIONAL”

CICLO : VI

CURSO : Finanzas II

DOCENTE : Econ. Mg. Jorge Fernando Gutiérrez López

INTEGRANTES :
 Benites Izquierdo Jheyson Ramiro.
 Gonzales Ruiz Vania Antuanet.
 Meléndez Angulo Cristhian.
 Santos Amasifuen Claudia Mirian.

TARAPOTO-PERÚ
2018

1
 DEDICATORIA

Este trabajo se lo dedicamos

principalmente a nuestros
padres, por ser el sustento de
cada día y por apoyarnos
moralmente para seguir
adelante con nuestros estudios
y con la culminación de nuestras
metas.

También dedicamos este trabajo a nuestro

profesor, que nos incentiva día a día a
estudiar, a esforzarnos para salir adelante,
nos motiva a la investigación, para
informarnos y entender mejor la realidad
económica.

De igual manera, se la
dedicamos, a las personas que
nos apoyaron, con el préstamo
del material. Por último, pero no
menos importante, esta
dedicatoria va dirigida a todos
los integrantes de este grupo,
que pusimos mucho esfuerzo y
sacrificio.

2
 ÍNDICE:
OBJETIVOS ................................................................................................................................ 4
INTRODUCCIÓN....................................................................................................................... 5
CAPITULO I ............................................................................................................................... 6
1. SITUACIÓN FINANCIERA .......................................................................................... 6
1.1. Solvencia ................................................................................................................... 6
1.2. Estabilidad: ................................................................................................................ 6
1.3. Productividad: ........................................................................................................... 6
CAPITULO II.............................................................................................................................. 7
2. EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ........................................................... 7
2.1. IMPORTANCIA ............................................................................................................. 7
2.2. SISTEMA FINANCIERO REGIONAL: .................................................................. 8
2.3. INVERSIÓN PRIVADA: ....................................................................................... 9
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 13
BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................................... 14

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 OBJETIVOS
Objetivo General

 Conocer la situación financiera regional.

Objetivos Específicos

 Definir el concepto de situación financiera.

 Describir y comprender la situación financiera de la Región San Martín.

4
 INTRODUCCIÓN

El trabajo se da conocer la situación económica o financiera de una empresa, teniendo

como referencia la toma de decisiones internas, así como también, mejorar la
administración de la empresa y llevar un mejor control de ésta. Por ello, se vuelve una
herramienta muy importante en una determinada organización.

La situación financiera de una empresa es un diagnóstico basado en un conjunto de

variables contables que permite medir el desempeño de una compañía, con el fin de
tomar decisiones enfocadas a la resolución de problemas.

La situación económica es la expresión más aproximada del buen funcionamiento de

una empresa. El mayor valor se obtiene de los flujos de caja futuros que la empresa
espera generar: el mejor saldo positivo entre las entradas y salidas de efectivo
proyectadas, y descontadas al valor de hoy. La situación económica también es el
resultado de la gestión comercial, operativa y administrativa, que finalmente se traduce
en la utilidad operativa.

Entendemos como una situación financiera saludable cuando la empresa puede atender
oportunamente sus compromisos de pago, ya que la situación financiera está vinculada
a las condiciones de liquidez. Es consecuencia de qué tan favorables se presentan las
entradas y salidas de efectivo, derivadas de las actividades de operación, inversión y
financiamiento

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 CAPITULO I
1. SITUACIÓN FINANCIERA
La situación financiera de una empresa es un diagnóstico basado en un conjunto de
variables contables que permite medir el desempeño de una compañía, con el fin de tomar
decisiones enfocadas a la resolución de problemas.

Para diagnosticar la situación financiera de una empresa se debe partir del balance
general, también conocido como el estado de situación financiera. Asimismo, se debe
tener en cuenta estos tres conceptos: solvencia, estabilidad y productividad.

1.1. Solvencia: muestra la condición patrimonial a corto plazo. Se debe señalar

que esta variable tiene como objetivo estimar la capacidad de
cumplimiento de compromisos a favor de terceros. La solvencia está
relacionada con el activo circulante dentro del ejercicio natural
correspondiente y puede explicarse a través de la capacidad de pago a
corto plazo.
1.2. Estabilidad: viene a ser la condición ideal de la empresa luego de un
período de crecimiento. No se trata de una situación de estancamiento,
sino de un crecimiento sostenido y que marche acorde al ritmo de la época
sin permitir que la empresa caiga en situación de inestabilidad.
1.3. Productividad: equivale a la rentabilidad de la compañía, ya que hace
visible la abundancia y capacidad de producción de la empresa. El
concepto de productividad hace referencia a la relación entre los bienes y
servicios elaborados y los recursos invertidos en su producción, de manera
que pueda obtenerse la mayor cantidad de bienes y servicios al costo más
bajo.

Un análisis detallado de las tres permitirá conocer la situación financiera de una empresa
en base a dos variables: una descriptiva y otra numérica. La primera brindará el valor
monetario al que ha llegado la compañía gracias a los fondos e inversiones reconocidos;
mientras la segunda variable señala el valor monetario al que llegará la empresa si obtiene
los fondos que señala el activo y los distribuye de la manera en que señala el pasivo.
(Conexión Esan, 2015).

6
CAPITULO II

2. EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

El Estado de Situación Financiera es un estado financiero básico que informa en una fecha
determinada la situación financiera de la empresa y está estructurado por el Activo, Pasivo
y Patrimonio. Es importante tanto para los accionistas (para saber si los recursos están
bien utilizados), para el Estado (es una manera de conocer si los impuestos están siendo
determinados correctamente), para los acreedores (para otorgar con seguridad créditos
con los recursos que posee la compañía) y para los gerentes (permite decidir sobre la
capacidad de endeudamiento de la empresa, acerca de la rotación tanto de inventarios
como de las cuentas por cobrar, las medidas que tomarán para cumplir con las
obligaciones a corto y largo plazo etc. )

2.1. IMPORTANCIA

 Para la entidad gubernamental: Sirve para conocer que la empresa está aplicando
bien los impuestos.
Para la gerencia: Ayuda a la toma de decisiones aplicando los indicadores de gestión
o ratios.
 Para los proveedores sirve para tener una seguridad en el otorgamiento de créditos.
 Tiene una importancia grande para los dueños de las empresas y accionistas ya que
esta información detalla cómo va la empresa, y si los recursos empleados están bien
utilizados.
 Mediante el estado de situación financiera vemos la probabilidad de entender la
posición actual de una empresa, organización, entidad, etc.
 El estado de situación financiera nos permite identificar todas las cuentas en su
debido orden y puedan llegar a ser más controlables.

7
 2.2. SISTEMA FINANCIERO REGIONAL:

El desarrollo del sistema financiero en esta región todavía muestra importantes

brechas respecto al promedio nacional, de acuerdo con indicadores como el
número de oficinas, cajeros y corresponsales por cada 100 mil habitantes. No
obstante, estos indicadores se han venido recuperando entre los años 2010 y 2016.
 Así, por ejemplo, como una estrategia de las entidades financieras para promover
la bancarización, el número de cajeros automáticos casi se triplicó en este
horizonte, en tanto que el número de establecimientos con corresponsales se
multiplicó por 9, lo que ha redundado en una mayor inclusión financiera. Es más,
de acuerdo con la información de la Encuesta Nacional de Hogares, el porcentaje
de individuos de la Región San Martín que tiene una cuenta de ahorros o plazo
fijo ha subido de 15,5 por ciento a 19,2 por ciento entre los años 2015 y 2016.

 El número de afiliados al sistema privado de pensiones ha registrado un aumento

de 60 a 123 miles de personas entre los años 2006 y 2016, lo que equivale a una
tasa de crecimiento promedio anual de 7,5 por ciento, significativamente mayor a
la del resto del país (4,9 por ciento).

8
 2.3. INVERSIÓN PRIVADA:
La inversión pública se contrajo en 5,4 por ciento interanual en julio, debido a la menor
ejecución de obras del gobierno regional, por menor devengado en obras de hospitales y
carreteras departamentales; mientras la inversión del gobierno nacional y de los gobiernos
locales avanzó en 12,9 por ciento y 3,0 por ciento, respectivamente; el caso del gobierno
nacional se explicó por el avance de obras en carretera nacionales; y en los gobiernos
locales por mejoramiento de caminos vecinales y de producción de agua potable y
reservorios.

En el periodo enero-julio, la inversión pública disminuyó en 9,1 por ciento interanual,

debido a la menor ejecución de obras del gobierno regional y nacional; mientras la
inversión de los gobiernos locales acumuló un crecimiento de 3,8 por ciento.

La inversión ejecutada en el periodo enero-julio representó el 33,3 por ciento del

presupuesto institucional modificado; el gobierno nacional avanzó el 40,0 por ciento; los
gobiernos locales el 32,9 por ciento; y el gobierno regional avanzó el 26,9 por ciento.

Los proyectos con mayor monto devengado por nivel de gobierno son los siguientes:

o El gobierno nacional invirtió S/ 9,8 millones en la construcción de la carretera

Juanjui-Tocache; S/ 2,9 millones en el mejoramiento de la carretera Rodríguez
de Mendoza-Empalme Ruta PE-5N La Calzada; y S/ 2,3 millones en el
mejoramiento de la gestión integral de los residuos municipales de las
ciudades de Tarapoto, Morales, Banda de Shilcayo y Cacatachi.

9
 o El gobierno regional desembolsó S/ 2,6 millones en el mejoramiento de la
Avenida Vía de Evitamiento: Ovalo del Soldado-Puente Atumpampa-Puente
Shilcayo-Emplame PE-5N, en los distritos de Morales, Tarapoto y La Banda
de Shilcayo; y S/ 1,2 millones en el mejoramiento de los servicios de salud del
Hospital de Tocache, en la provincia del mismo nombre.

o Los Gobiernos locales destinaron S/ 3,6 millones en el mejoramiento del

camino vecinal: El Aguano-Nuevo Huánuco-San José Bajo- Nuevo Chontali,
en el distrito Eslabón, en la provincia de Huallaga; y S/ 2,3 millones en el
mejoramiento y ampliación del sistema de producción de agua Cachiyacu y
construcción de reservorio de 3 250 m3 en la sede de Emapa San Martín.

2.4. CRÉDITO Y DEPÓSITOS:

 CRÉDITO

El crédito registró un crecimiento de 9,3 por ciento interanual en agosto. En la banca

múltiple, que canaliza el 63,4 por ciento del total, el crédito aumentó en 7,9 por ciento
interanual; y en las instituciones no bancarias creció en 17,1 por ciento. Al finalizar el
mes de agosto 2018, el crédito acumuló un saldo de S/ 2 734 millones, de los cuales, el
97,8 por ciento se encuentra colocado en moneda nacional (S/ 2 674 millones).

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 Según
tipo de crédito, se registró un crecimiento interanual generalizado, destacando el tipo
créditos de consumo con 18,6 por ciento.

Por tipo de moneda, el crédito en moneda nacional aumentó en 9,1 por ciento; y en
moneda extranjera avanzó en 16,1 por ciento; con ello, la participación relativa del crédito
en moneda nacional cayó en 0,1 puntos porcentuales.

La mayor participación relativa en el total de los créditos, la tiene el Banco Continental

(19,2 por ciento), Banco de Crédito (17,8 por ciento), CMAC de Piura (12,1 por ciento),
Banco Scotiabank (8,8 por ciento) y Banco Interbank (8,7 por ciento) que en conjunto
intermediaron el 66,6 por ciento del total.

La tasa de morosidad en julio de 2018 fue de 10,1 por ciento, menor en 0,3 puntos
porcentuales respecto a similar mes del año anterior. La tasa de morosidad de las cajas
municipales (6,3 por ciento) disminuyó en 1,9 puntos porcentuales; asimismo, en la banca
múltiple (11,4 por ciento) se contrajo en 1,0 puntos porcentuales.

11
  DEPÓSITOS:

Los depósitos crecieron en 10,4 por ciento interanual en agosto, a S/ 1 062 millones,
impulsados por la expansión de los depósitos a la vista (13,9 por ciento), de ahorro (10,6
por ciento) y a plazo (4,2 por ciento). La expansión se registró en moneda nacional (11,3
por ciento), y en moneda extranjera se incrementó (3,3 por ciento).

Las captaciones de la banca múltiple se incrementaron en 11,9 por ciento respecto a

agosto del año anterior; y en las instituciones no bancarias crecieron en 10,0 por ciento.
La banca múltiple alcanzó una participación de 59,3 por ciento; el Banco de la Nación el
20,3 por ciento y las instituciones no bancarias también el 20,3 por ciento restante.

La mayor participación en los depósitos la tienen el Banco Continental (24,3 por ciento),
Banco de la Nación (20,3 por ciento), Banco de Crédito (20,2 por ciento), CMAC de Piura
(17,3 por ciento), Interbank (6,4 por ciento) y Scotiabank (6,3 por ciento) que en conjunto
captan el 94,8 por ciento.

La dolarización de la liquidez fue de 11,2 por ciento, menor en 0,8 puntos porcentuales a
la tasa registrada en agosto del año anterior. El incremento de la liquidez en moneda
nacional fue impulsado por los mayores depósitos de ahorro, a la vista y a plazo; y en el
caso de moneda extranjera, su crecimiento se debe a los mayores depósitos de ahorro.

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 CONCLUSIONES

Es un estado financiero básico que informa en una fecha determinada la situación

financiera de la empresa y está estructurado por el Activo, Pasivo y Patrimonio. Es
importante tanto para los accionistas (para saber si los recursos están bien utilizados),
para el Estado (es una manera de conocer si los impuestos están siendo determinados
correctamente), para los acreedores (para otorgar con seguridad créditos con los recursos
que posee la compañía) y para los gerentes (permite decidir sobre la capacidad de
endeudamiento de la empresa, acerca de la rotación tanto de inventarios como de las
cuentas por cobrar, las medidas que tomarán para cumplir con las obligaciones a corto y
largo plazo etc. )

El Estado de Situación Financiera es un reporte financiero que se dedica a brindar

información por un determinado periodo, presentando un cuadro bien organizado donde
detalla el activo, pasivo y patrimonio.

13
 BIBLIOGRAFÍA
 Situación financiera de una empresa (2015). Conexión Esan. Recuperado de:
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2015/08/criterios-miden-
situacion-financiera-empresa/
 Estado de situación financiera (2013). Diario Gestión. Recuperado de:
https://gestion.pe/tendencias/situacion-financiera-48772?ref=gesr
 Leonardo Yáñez (2017). Diferencias entre situación económica y financiera.
Recuperado de: https://www.doeua.es/diferencias-entre-situacion-economica-y-
financiera-leonardo-yanez-master-en-direccion-y-gestion-de-empresas-mde/
 http://www.bcrp.gob.pe/docs/Proyeccion-Institucional/Encuentros-
Regionales/2017/san-martin/ies-san-martin-2017.pdf

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