UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ESTUDIOS GENERALES

PROCESO CONTABLE

CURSO:
CONTABILIDAD GENERAL

PROFESORA:
TAFUR LEZAMA, ANALIA

INTEGRANTES:
SOTO VALVERDE, JIMENA VALERIA
QUIROZ MONTOYA, FERNANDO JOSÉ
RIVERA CHILLCCE, ROSA LUZ

LIMA-PERU

2019-01
 PROBLEMA DE LA PAGINA 93

La empresa Quipu S.A.C. se dedica a la comercialización de tejidos en lana de alpaca. El

administrador informa lo siguiente respecto a la situación financiera de la empresa al cierre
de 2015:

“Al terminar 2015 contamos con dinero en efectivo por S/. 80,000 tenemos pendiente de
cobro a los clientes S/.30,000 debemos a nuestros proveedores S/.90,000 .Nuestros tejidos
tienen buena acogida; por eso es que a fin de año solo nos quedaba S/. 50,000 en el
almacén. Por otro lado, poseemos un local y un vehículo propios por S/.100,000 .Considero
que los S/.150,000 invertidos por los propietarios están dando sus frutos; además, al cierre
del 2015, las utilidades acumuladas son de S/________________”.

La empresa continúo con las siguientes operaciones en enero de 2016:

 Enero 2. Se compró un lote de tejidos al crédito por la suma de S/. 40,000.

 Enero 8. Se pagó a los proveedores un importe de S/.20,000 en efectivo.
 Enero 14. Se cobró a los clientes S/.25,000 que nos adeudaban. Los clientes pagaron
con cheques
 Enero 20. Se vendió a un cliente un lote de tejidos por S/.120,000 .El 60% de la
operación fue al contado y el 40% al crédito. Luego de realizada la venta, solo
quedan en almacén tejidos por un valor de S/.10,000.
 Enero 26. Se recibió la suma de S/.30,000 de un nuevo cliente por la separación de
un lote de prendas que serán terminadas y entregadas en febrero.
 Enero 30. Se pagó la publicidad recibida durante el presente mes por S/.4000.
 Enero 31. Se pagaron los sueldos del mes en efectivo por S/. 25,000.

Registre los asientos en el libro Diario(puede obviar la glosa en el asiento), clasifique las
cuentas en el Libro Mayor, elabore el Balance de Comprobación, el Estado de Resultados y
el estado de Situación Financiera al 31 de enero de 2016.
SOLUCCION:

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
R.A S/. 20,000
EEE S/. 80,000
CCC S/. 30,000
X 5 OCP S/. 90,000
2O PDE S/. 100,000
INV S/. 50,000
CAPITAL S/. 150,000
X
2 INV S/. 40,000
e -0
en CPC S/. 40,000
X
EEE S/. 20,000
08
n e-
e CPC S/. 20,000
X
4 EEE S/. 25,000
e -1
en CCC S/. 25,000
X
EEE S/. 72,000
0 CCC S/. 48,000
e -2
en INGRESO S/. 120,000
X
0 CV S/. 80,000
e -2
en INV S/. 80,000
X
6 EEE S/. 30,000
e -2
en OCP(A.C) S/. 30,000
X
GASTO
0 (publico) S/. 4,000
e -3
en EEE S/. 4,000
X
GASTO
31 (sueldo) S/. 25,000
e-
en EEE S/. 25,000

S/. 604,000 S/. 604,000

 LIBRO MAYOR

EEE CPC
80,000 20,000 40,000
25,000 4,000 20,000
72,000 25,000
30,000 20,000 40,000
207,000 49,000

158,000 20,000

CCC INGRESO
30,000 25,000 120,000
48,000

78,000 25,000

53,000

OCP CV
30,000 80,000

PPF GASTOS
100,000 4,000
25,000
29,000

29,000

INVENTARIO
50,000 80,000
40,000

90,000 80,000

10,000

CAPITAL
150,000
 BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
CUENTAS
D H D H
EEE 207,000 49,000 158,000
CCC 78,000 25,000 53,000
INV 90,000 80,000 10,000
PPE 100,000 100,000
R.A 20,000 20,000
OCP 120,000 120,000
CPC 20,000 40,000 20,000
CAPITAL 150,000 150,000
INGRESO 120,000 120,000
CV 80,000 80,000
GASTOS 29,000 29,000

TOTAL 604,000 604,000 430,000 430,000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ERI

ACTIVO PASIVO INGRESO 120,000
EEE 158,000 CV 80,000
CCC 53,000 CPC 20,000 GASTOS 29,000
INV 10,000 OCP 120,000 11,000
PPE 100,000 140,000
321,000 UTILIDAD 11,000
TOTAL
140,000
PASIVO
TOTAL
321,000
ACTIVO

PATRIMONIO

CAPITAL 150,000
R.A 31,000
181,000

TOTAL
PATRIMONI 181,000
O
TOTAL 321,000 321,000