PRACTICA

DE LIBRO
DIARIO
FECHA CONCEPTO REF BEBE HABER
----------1-------------
ACCIONISTA JUAN PEREZ 1 Bs. F 3.000.000,00
ACCIONISTA ELISA RUIZ 2 Bs. F 2.000.000,00
CAPITAL SOCIAL 3 Bs. F 5.000.000,00
P/registrar la suscripción de acciones.
-------------2------------
EQUIPO DE OFICINA 4 Bs. F 200.000,00
MOBILIARIO 5 Bs. F 100.000,00
EDIFICIO 6 Bs. F 2.400.000,00
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 300.000,00
ACCIONISTA JUAN PEREZ 1 Bs. F 3.000.000,00
P/registrar aportes de los accionistas en especies 100% y en efectivo
-------------3------------
VEHICULO 8 Bs. F 1.500.000,00
BANCO 7 Bs. F 500.000,00
ACCIONISTA ELISA RUIZ 2 Bs. F 2.000.000,00
P/registrar aportes de los accionistas en especies 100% y en efectivo
-------------4------------
COMPRA 9 Bs. F 250.000,00
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 30.000,00
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 56.000,00
CUENTAS POR PAGAR 11 Bs. F 84.000,00
 EFECTOS POR PAGAR 12 Bs. F 140.000,00
#fc4
-------------5------------
FLETE SOBRE COMPRA 13 Bs. F 8.935,72
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 1.072,28
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 10.008,00
P/registrar el pago del flete de la compra
-------------6------------
CUENTAS POR PAGAR 11 Bs. F 11.200,00
DEVOLUCIÓN SOBRE COMPRA 14 Bs. F 10.000,00
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 1.200,00
P/registrar la devolución de la compra.
-------------7------------
EQUIPO DE OFICINA 4 Bs. F 800.000,00
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 96.000,00
EFECTO POR PAGAR 12 Bs. F 896.000,00
P/registrar la compra de computadoras.
-------------8------------
CAJA 15 Bs. F 369.600,00
CUENTAS POR COBRAR 16 Bs. F 147.840,00
EFECTO POR COBRAR 17 Bs. F 221.760,00
VENTAS 18 Bs. F 660.000,00
IVA DÉBITO FISCAL 19 Bs. F 79.200,00
#fv01
VAN AL FOLIO N° 2
VIENEN DEL FOLIO 1
 -------------9------------
BANCO DE VENEZUELA 7 Bs. F 369.600,00
CAJA 15 Bs. F 369.600,00
P/registrar depósito bancario, planilla 01.
-------------10------------
FLETE SOBRE VENTA 20 Bs. F 4.464,29
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 535,71
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 5.000,00
P/registrar el pago del flete de la venta.
-------------11------------
DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA 21 Bs. F 20.000,00
IVA DÉBITO FISCAL 19 Bs. F 2.400,00
CUENTAS POR COBRAR 16 Bs. F 22.400,00
#fv01
-------------12------------
CUENTA POR PAGAR 11 Bs. F 72.800,00
EFECTO POR PAGAR 12 Bs. F 140.000,00
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 212.800,00
P/registrar el pago de la factura # fc4.
-------------13------------
CAJA 15 Bs. F 347.200,00
CUENTAS POR COBRAR 16 Bs. F 125.440,00
EFECTO POR COBRAR 17 Bs. F 221.760,00
P/registrar el cobro de la factura # fv01.
-------------14------------
BANCO BANESCO 22 Bs. F 10.000,00
 BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 10.000,00
P/registrar transferencia bancaria # b01.
-------------15------------
IVA DÉBITO FISCAL 19 Bs. F 76.800,00
EXCEDENTE IVA CRÉDITO FISCAL 23 Bs. F 108.548,60
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 185.348,60
P/r. Compensación fiscal y el exceso del Crédito fiscal sobre el Débito Fiscal.
-------------16------------
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 70.000,00
EFECTOS POR COBRAR 17 Bs. F 210.000,00
VENTAS 18 Bs. F 250.000,00
IVA DEBITO FISCAL 19 Bs. F 30.000,00
P/ venta de mercancía Senderos, C.A. Según factura 005698
-------------17------------
SERVICIOS PÚBLICOS 24 Bs. F 4.784,82
IVA CRÉDITO FISCAL 10 Bs. F 574,18
BANCO VENEZUELA 7 Bs. F 5.359,00
P/ Gastos de servicios públicos

Van al Folio N° 3 Bs. F 13.374.155,60 Bs. F 13.734.115,60

FECHA CUENTAS DEBE HABER Saldo
ACCIONISTA JUAN PEREZ 1
Feb-02 Según diario 1 Bs. F 3.000.000,00 Bs. F 3.000.000,00
Feb-02 según diario 2 Bs. F 3.000.000,00 Bs. F 0,00
saldo Bs. F 3.000.000,00 Bs. F 3.000.000,00 Bs. F 0,00
ACCIONISTA ELISA RUIZ 2
Feb-02 Según diario 1 Bs. F 2.000.000,00 Bs. F 2.000.000,00
Feb-02 Según diario 3 Bs. F 2.000.000,00 Bs. F 0,00
saldo Bs. F 2.000.000,00 Bs. F 2.000.000,00 Bs. F 0,00
CAPITAL SOCIAL 3
Feb-02 según diario 1 Bs. F 5.000.000,00 Bs. F 5.000.000,00
saldo acreedor Bs. F 0,00 Bs. F 5.000.000,00 Bs. F 5.000.000,00
EQUIPO DE OFICINA 4
Feb-02 según diario 2 Bs. F 200.000,00 Bs. F 200.000,00
Feb-12 según diario 7 Bs. F 800.000,00 Bs. F 1.000.000,00
saldo deudor Bs. F 1.000.000,00 Bs. F 0,00 Bs. F 1.000.000,00
MOBILIARIO 5
Feb-02 según diario 2 Bs. F 100.000,00 Bs. F 100.000,00
saldo deudor Bs. F 100.000,00 Bs. F 0,00 Bs. F 100.000,00
EDIFICIO 6
Feb-02 según diario 2 Bs. F 2.400.000,00 Bs. F 2.400.000,00
saldo deudor Bs. F 2.400.000,00 Bs. F 0,00 Bs. F 2.400.000,00
BANCO VENEZUELA 7
Feb-02 según diario 2 Bs. F 300.000,00 Bs. F 300.000,00
Feb-02 segu diario 3 Bs. F 500.000,00 Bs. F 800.000,00
Feb-06 segyn diario 4 Bs. F 56.000,00 Bs. F 744.000,00
Feb-07 según diario 5 Bs. F 10.008,00 Bs. F 733.992,00
Feb-13 según diario 9 Bs. F 369.600,00 Bs. F 1.103.592,00
Feb-15 segun diario 10 Bs. F 5.000,00 Bs. F 1.098.592,00
Feb-20 segun diario 12 Bs. F 212.800,00 Bs. F 885.792,00
Feb-26 según diario 14 Bs. F 10.000,00 Bs. F 875.792,00
Mar-02 según diario 16 Bs. F 70.000,00 Bs. F 945.792,00
Mar-05 según diario 17 Bs. F 5.359,00 Bs. F 940.433,00
saldo deudor Bs. F 1.239.600,00 Bs. F 299.167,00 Bs. F 940.433,00
Vehículo 8
Feb-02 según diario 3 Bs. F 1.500.000,00 Bs. F 1.500.000,00
saldo deudor Bs. F 1.500.000,00 Bs. F 1.500.000,00
COMPRA 9
Feb-06 según diario 4 Bs. F 250.000,00 Bs. F 250.000,00
saldo deudor Bs. F 250.000,00 Bs. F 0,00 Bs. F 250.000,00
IVA CRÉDITO FISCAL 10
Feb-06 según diario 4 Bs. F 30.000,00 Bs. F 30.000,00
Feb-07 según diario 5 Bs. F 1.072,28 Bs. F 31.072,28
Feb-10 según diario 6 Bs. F 1.200,00 Bs. F 29.872,28
Feb-12 según diario 7 Bs. F 96.000,00 Bs. F 125.872,28
Feb-15 según diario 10 Bs. F 535,71 Bs. F 126.407,99
Mar-02 según diario15 Bs. F 185.348,60 -Bs. F 58.940,61
Mar-05 según diario 17 Bs. F 574,18 -Bs. F 58.366,43
saldo deudor Bs. F 128.182,17 Bs. F 186.548,60 Bs. F 58.366,43
CUENTAS POR PAGAR 11
Feb-06 según diario 4 Bs. F 84.000,00 Bs. F 84.000,00
Feb-10 según diario 6 Bs. F 11.200,00 Bs. F 72.800,00
Feb-20 según diario 12 Bs. F 72.800,00 Bs. F 0,00
 saldo Bs. F 84.000,00 Bs. F 84.000,00 Bs. F 0,00
EFECTOS POR PAGAR12
Feb-06 según diario 4 Bs. F 140.000,00 Bs. F 140.000,00
Feb-20 según diario 7 Bs. F 896.000,00 Bs. F 1.036.000,00
Feb-20 según diario 12 Bs. F 140.000,00 Bs. F 896.000,00
saldo aceedor Bs. F 140.000,00 Bs. F 1.036.000,00 Bs. F 896.000,00
FLETE SOBRE COMPRA 13
Feb-07 según diario 5 Bs. F 8.935,72 Bs. F 8.935,72
saldo deudor Bs. F 8.935,72 Bs. F 0,00 Bs. F 8.935,72
DEVOLUCIÓN SOBRE COMPRA 14
Feb-10 según diario Bs. F 10.000,00 Bs. F 10.000,00
saldo acreedor Bs. F 0,00 Bs. F 10.000,00 Bs. F 10.000,00
CAJA 15
Feb-14 según diario 8 Bs. F 369.600,00 Bs. F 369.600,00
Feb-14 según diario 9 Bs. F 369.600,00 Bs. F 0,00
Feb-24 según diario 13 Bs. F 347.200,00 Bs. F 347.200,00
saldo deudor Bs. F 716.800,00 Bs. F 369.600,00 Bs. F 347.200,00
CUENTAS POR COBRAR 16
Feb-08 según diario 8 Bs. F 147.840,00 Bs. F 147.840,00
Feb-17 según diario 11 Bs. F 22.400,00 Bs. F 125.440,00
Feb-24 según diario 13 Bs. F 125.440,00 Bs. F 0,00
saldo deudor Bs. F 147.840,00 Bs. F 147.840,00 Bs. F 0,00
EFECTO POR COBRAR 17
Feb-14 según diario 8 Bs. F 221.760,00 Bs. F 221.760,00
Feb-24 según diario 13 Bs. F 221.760,00 Bs. F 0,00
Mar-02 según diario 16 Bs. F 210.000,00 Bs. F 210.000,00
 saldo acreedor Bs. F 431.760,00 Bs. F 221.760,00 Bs. F 210.000,00
VENTAS 18
Feb-14 según diario 8 Bs. F 660.000,00 Bs. F 660.000,00
Mar-03 según diario 16 Bs. F 250.000,00 Bs. F 910.000,00
saldo acreedor Bs. F 0,00 Bs. F 910.000,00 Bs. F 910.000,00
IVA DÉBITO FISCAL 19
Feb-14 según diario 8 Bs. F 79.200,00 Bs. F 79.200,00
Feb-17 según diaro 11 Bs. F 2.400,00 Bs. F 76.800,00
Feb-28 según diario 15 Bs. F 76.800,00 Bs. F 0,00
Mar-02 según diario 16 Bs. F 30.000,00 Bs. F 30.000,00
saldo aceedor Bs. F 79.200,00 Bs. F 109.200,00 Bs. F 30.000,00
FLETE SOBRE VENTA 20
Feb-15 según diario 10 Bs. F 4.464,29 Bs. F 4.464,29
saldo acreedor Bs. F 4.464,29 Bs. F 0,00 Bs. F 4.464,29
DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA 21
Feb-17 según diario 11 Bs. F 20.000,00 Bs. F 20.000,00
saldo deudor Bs. F 20.000,00 Bs. F 0,00 Bs. F 20.000,00
BANCO BANESCO 22
Feb-26 según diario Bs. F 10.000,00 Bs. F 10.000,00
saldo deudor Bs. F 10.000,00 Bs. F 0,00 Bs. F 10.000,00
EXCEDENTE IVA CRÉDITO FISCAL23
Feb-28 según diario 15 Bs. F 108.548,60 Bs. F 108.548,60
saldo deudor Bs. F 108.548,60 Bs. F 0,00 Bs. F 108.548,60
SERVICIOS PÚBLICOS 24
Mar-05 según diario 17 Bs. F 4.784,82 Bs. F 4.784,82
saldo deudor Bs. F 4.784,82 Bs. F 0,00 Bs. F 4.784,82
n descripción debe haber deudor acreedor
1 Accionista Juan Pérez Bs. F 3.000.000,00 Bs. F 3.000.000,00
2 Accionista Elisa Ruiz Bs. F 2.000.000,00 Bs. F 2.000.000,00
3 Capital Social Bs. F 5.000.000,00 Bs. F 5.000.000,00
4 Equipo de Oficina Bs. F 1.000.000,00 Bs. F 1.000.000,00
5 Mobiliario Bs. F 100.000,00 Bs. F 100.000,00
6 Edificio Bs. F 2.400.000,00 Bs. F 2.400.000,00
7 Banco de Venezuela Bs. F 1.239.600,00 Bs. F 299.167,00 Bs. F 940.433,00
8 Vehículo Bs. F 1.500.000,00 Bs. F 1.500.000,00
9 Compra Bs. F 250.000,00 Bs. F 250.000,00
10 IVA Crédito Fiscal Bs. F 128.182,17 Bs. F 186.548,60 Bs. F 58.366,43
11 Cuenta por Pagar Bs. F 84.000,00 Bs. F 84.000,00
12 Efecto por Pagar Bs. F 140.000,00 Bs. F 1.036.000,00 Bs. F 896.000,00
13 Flete sobre Compra Bs. F 8.935,72 Bs. F 8.935,72
14 Devolución en Compra Bs. F 10.000,00 Bs. F 10.000,00
15 Caja Bs. F 716.800,00 Bs. F 369.600,00 Bs. F 347.200,00
16 Cuenta por Cobrar Bs. F 147.840,00 Bs. F 147.840,00
17 Efecto por Cobrar Bs. F 431.760,00 Bs. F 221.760,00 Bs. F 210.000,00
18 Ventas Bs. F 910.000,00 Bs. F 910.000,00
19 IVA Débito Fiscal Bs. F 79.200,00 Bs. F 109.200,00 Bs. F 30.000,00
20 Flete sobre Venta Bs. F 4.464,29 Bs. F 4.464,29
21 Devolución en Venta Bs. F 20.000,00 Bs. F 20.000,00
22 Banco Banesco Bs. F 10.000,00 Bs. F 10.000,00
23 Excedente de IVA Crédito Fiscal Bs. F 108.548,60 Bs. F 108.548,60
24 Servicios Públicos Bs. F 4.784,82 Bs. F 4.784,82
TOTAL Bs. F 13.374.115,60 Bs. F 13.374.115,60 Bs. F 6.904.366,43 Bs. F 6.904.366,43