HOJA DE TRABAJO * COMERCIALIZADORA EL SOL *

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES BALANCE DE COMP. AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ASIENTOS DE CIERRE BALANCE GENERAL
CUENTA CODIGO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CAJA 1105 20,091,000 - - - 20,091,000 - - - 20,091,000 -
BANCOS 1110 58,013,000 - 2,944,345 3,947,000 57,010,345 - - - 57,010,345 -
CLIENTES 1305 892,469,000 - - 3,000,000 889,469,000 - - - 889,469,000 -
DEUDORES VARIOS 1325 1,244,000 - - - 1,244,000 - - - 1,244,000 -
ANTICIPOS Y AVANCES 1330 2,000,000 - - - 2,000,000 - - - 2,000,000 -
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIB. 1355 34,000,000 - 64,655 - 34,064,655 - - - 34,064,655 -
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADOR. 1365 - - 1,205,000 - 1,205,000 - - - 1,205,000 -
PROVISIONES CLIENTES 1399 - - - 125,994,000 125,994,000 - - - 125,994,000
INVENTARIOS 1435 67,800,000 - - 1,180,000 66,620,000 - - - 66,620,000 -
TERRENOS 1504 30,000,000 - - - 30,000,000 - - - 30,000,000 -
EDIFICACIONES 1516 70,000,000 - - - 70,000,000 - - - 70,000,000 -
EQUIPO DE OFICINA 1524 18,600,000 - - - 18,600,000 - - - 18,600,000 -
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS 1528 12,300,000 - - - 12,300,000 - - - 12,300,000 -
DEPRECIACION ACUMULADA 1592 - 16,021,000 - - 16,021,000 - - - 16,021,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1705 12,000,000 - - 600,000 11,400,000 - - - 11,400,000 -
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 - 178,012,000 2,020,000 - - 175,992,000 - - - 175,992,000
PROVEEDORES 2205 - 510,000,000 - 1,135,000 - 511,135,000 - - - 511,135,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335 - 71,073,000 - - - 71,073,000 - - - 71,073,000
RETENCION EN LA FUENTE 2365 - 38,021,000 - 25,000 - 38,046,000 - - - 38,046,000
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2370 - 2,913,000 - - - 2,913,000 - - - - - 2,913,000
ACREEDORES VARIOS 2380 - 982,000 - - - 982,000 - - - - - 982,000
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404 - - - 49,645,860 - 49,645,860 - - - - - 49,645,860
CESANTIAS CONSOLIDADAS 2510 - 4,034,000 - - - 4,034,000 - - - - - 4,034,000
INTERESES SOBRE CESANTIAS 2515 - 831,000 - - - 831,000 - - - - - 831,000
VACACIONES CONSOLIDADAS 2525 - 1,520,000 - - - 1,520,000 - - - - - 1,520,000
CAPITAL PERSONA NATURAL 3130 - 50,000,000 - - - 50,000,000 - - - - - 50,000,000
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULAD. 3705 - 65,021,000 - - - 65,021,000 - - - - - 65,021,000
COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR 4135 - 1,845,000,000 - - - ### - 1,845,000,000 1,845,000,000 - - -
FINANCIEROS 4210 - 12,046,000 - - - 12,046,000 - 12,046,000 12,046,000 - - -
RECUPERACIONES 4250 - 800,000 - - - 800,000 - 800,000 800,000 - - -
DIVERSOS 4295 - 1,200,000 - - - 1,200,000 - 1,200,000 1,200,000 - - -
GASTOS DE PERSONAL 5105 132,021,000 - - - 132,021,000 - 132,021,000 - - 132,021,000 - -
HONORARIOS 5110 19,200,000 - - - 19,200,000 - 19,200,000 - - 19,200,000 - -
ARRENDAMIENTOS 5120 45,700,000 - - - 45,700,000 - 45,700,000 - - 45,700,000 - -
SEGUROS 5130 12,300,000 - 600,000 - 12,900,000 - 12,900,000 - - 12,900,000 - -
SERVICIOS 5135 68,013,000 - - - 68,013,000 - 68,013,000 - - 68,013,000 - -
GASTOS LEGALES 5140 6,100,000 - - - 6,100,000 - 6,100,000 - - 6,100,000 - -
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5145 8,000,000 - - - 8,000,000 - 8,000,000 - - 8,000,000 - -
ADECUACION E INSTALACION 5150 14,091,000 - - - 14,091,000 - 14,091,000 - - 14,091,000 - -
DEPRECIACIONES 5160 7,013,000 - - - 7,013,000 - 7,013,000 - - 7,013,000 - -
DIVERSOS 5195 12,500,000 - - - 12,500,000 - 12,500,000 - - 12,500,000 - -
PROVISIONES DEUDORES 5299 - - 125,994,000 - 125,994,000 - 125,994,000 - - 125,994,000 - -
FINANCIEROS 5305 17,928,000 - 713,000 - 18,641,000 - 18,641,000 - - 18,641,000 - -
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 5310 - - 2,340,000 - 2,340,000 - 2,340,000 - - 2,340,000 - -
GASTOS EXTRAORDINARIOS 5315 3,021,000 - - - 3,021,000 - 3,021,000 - - 3,021,000 - -
GASTOS DIVERSOS 5395 1,070,000 - - - 1,070,000 - 1,070,000 - - 1,070,000 - -
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTA. 5405 - - 49,645,860 - 49,645,860 - 49,645,860 - - 49,645,860 - -
COSTOS DE VENTAS COMERCIO 6135 1,232,000,000 - - - 1,232,000,000 - 1,232,000,000 - - 1,232,000,000 - -
GANANCIAS Y PERDIDAS 5905 - - - - - - - - 1,859,046,000 1,859,046,000 - -
SUMAS IGUALES 2,797,474,000 2,797,474,000 185,526,860 185,526,860 2,972,253,860 ### 1,758,249,860 1,859,046,000 3,718,092,000 3,617,295,860 1,214,004,000 1,113,207,860
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605 - - - - - - 100,796,140 - 100,796,140 - 100,796,140
SUMAS IGUALES 2,797,474,000 2,797,474,000 185,526,860 185,526,860 2,972,253,860 ### 1,859,046,000 1,859,046,000 3,718,092,000 3,718,092,000 1,214,004,000 1,214,004,000
 COMERCIALIZADORA EL SOL * AJUSTES *

1. Se detecta faltante en Caja por $1,205,000, el cual no fue justificado por el Cajero

CODIGO CUENTA DEBE HABER

136595 1205000
110505 1205000

2. En el proceso de revisión el Contador detecta que el auxiliar contable registró un traslado a

Caja con cheque por $932.000, siendo lo correcto $923.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 9000
110505 9000

3. Bodega presenta el Acta en donde la gerencia autoriza dar de baja $2.340.000 por vencimiento

CODIGO CUENTA DEBE HABER

531035 2340000
143505 2340000

4.Está pendiente amortizar $600.000 que corresponde a Póliza de Seguros

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513005 600000
170520 600000

5. Aún no se ha descargado de la contabilidad la 3a. Cuota del Crédito No. 56789012 Bancolombia
el cual fue de $2.020.000 Capital, $631.000 interés Corriente,$82.000 seguros, para un total de
$ 2,733,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

210510 2020000
530520 631000
530595 82000
111005 2733000
 COMERCIALIZADORA EL SOL * AJUSTES *

6. Compra a crédito no registrada por valor de $1.000.000 + IVA, a Comercial Andes Ltda.(sujeto de
Retención)
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143501 1160000
220501 1135000
25000

7. Se identifica depósito de un cliente y corresponde al pago de Factura No. 5543 $3.000.000 IVA
incluido(nos aplicó retención)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 2935345
135505 64655
130505 3000000

8. Realizar provisión de cartera por método individual. Tiene un saldo > 1 año por $381.800.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

529910 125994000
139905 125994000

9. Determinar renta líquida y en la tabla de impuestos 2012, Calcular impuesto de Renta.Realizar

Causación.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

540505 49645860
240405 49645860

10. Realizar asiento de Cierre (PyG)

CIERRE CUENTAS DE INGRESO

CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 COMERC. AL X MAYOR Y AL X MENOR 1,845,000,000
4210 FINANCIEROS 12,046,000
4250 RECUPERACIONES 800,000
4295 DIVERSOS 1,200,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 1,859,046,000
 COMERCIALIZADORA EL SOL * AJUSTES *

CIERRE CUENTAS DE GASTO

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 GASTOS DE PERSONAL 132,021,000
5110 HONORARIOS 19,200,000
5120 ARRENDAMIENTOS 45,700,000
5130 SEGUROS 12,300,000
5135 SERVICIOS 68,013,000
5140 GASTOS LEGALES 6,100,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8,000,000
5150 ADECUACION E INSTALACION 14,091,000
5160 DEPRECIACIONES 7,013,000
5195 DIVERSOS 12,500,000
5299 PROVISIONES DEUDORES 125,994,000
5305 FINANCIEROS 18,641,000
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 2,340,000
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 3,021,000
5395 GASTOS DIVERSOS 1,070,000
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTA. 49,645,860
6135 COSTOS DE VENTAS COMERCIO 1,232,000,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 1,757,649,860

CONTABILIZACION UTILIDAD EJERCICIO

CODIGO CUENTA DEBE HABER
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 100,796,140
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 100,796,140