Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Contables

ACERO Y VARIEDADES S.A.S

Trabajo de carácter investigativo realizado para la aprobación del prim

bloque de evalación de proyetos - Grupo 2 al Tutor: Doris Caicedo.:

Primer Bloque Evaluación de Proyectos

Bogotá, Colombia.
ancolombiano
ómicas y Contables
.S

a aprobación del primer

ris Caicedo.:

oyectos
 INTRODUCCIÓN
Para iniciar este proyecto trabajaremos en el cálculo de inversión para la micro empresa Acero y Variedades S.A.S
localidad de Puente Aranda, esta microempresa colombiana está dedicada al desarrollo, fabricación y comerciali
contamos con una planta de mecanizado en la ciudad para la fabricación y elaboración de los productos y poco a
más importancia ya que la industria es reconocida por su larga duración y resistencia.

la empresa también se encarga de designar recursos monetarios, humanos, tecnológicos, materiales necesarios,
variables para darle viabilidad financiera al proyecto. El propósito es poner en práctica y profundizar acerca de la
en la microempresa Acero y Variedades S.A.S para seguir incentivando como hasta ahora el crecimiento de la ind
del PIB pertenece a la Industria del acero, seguir siendo unos de los sectores que contribuye al medio ambiente s
de chatarra, y darle la oportunidad al sector de ser reconocido por su productividad y calidad.
ÓN
sa Acero y Variedades S.A.S ubicado en la ciudad de Bogotá en la
o, fabricación y comercialización de artículos en acero inoxidable,
n de los productos y poco a poco está comenzando a tener mucha

os, materiales necesarios, implementación de costos fijos y

y profundizar acerca de la formulación y evaluación de proyectos
ora el crecimiento de la industria en cuanto al PIB ya que el 10,6%
ribuye al medio ambiente siendo unas de las industrias recicladora
y calidad.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Manejar precios competitivos al secto

O 2. Crear Estrategias de mercadeo (canale
3. Identificar necesidades de clientes
4. Mantener la calidad de la joyería de a
B 5. Contribuir al cuidado medio ambiente
6. Reconocer el sector y sus variaciones
J
E Implementar un plan de mercado y sus estrategias
T asociadas para el proceso de producción y ventas
de joyas en acero inoxidable
I
V
O
S
ecios competitivos al sector
egias de mercadeo (canales de venta)
ecesidades de clientes
calidad de la joyería de acero inoxidable
l cuidado medio ambiente
el sector y sus variaciones
Acero & Variedades SAS, es un proyecto como microempresa que se dicaria a la producción y comercialización de productos

Para llevar a cabo dicha actividad, arrendamos un local de 80 metros cuadrados, este proyecto se planea para la ciudad de Bo

Los productos que ofrecemos serán: Llav

Como lo indicaba anteriormente la microempresa de dedicara a la producción de productos en acero.

La microempresa se proyecta con el siguiente organigrama:

La tecnología y maquinaria que se va a necesitar para poder llevar a cabo el proceso de producción y ven

Tanque de enfriamiento 3,500,000 1 7,300,000

Molde de acero 2,500,000 1 2,500,000
Horno fundidor de acero 4,000,000 1 4,000,000
Computadores 1,000,000 5 5,000,000
Teléfonos 50,000 5 250,000
Escritorios 1,500,000 5 7,500,000
Vitrinas 150,000 5 750,000
Sillas 80,000 7 560,000
Total: 27,860,000

A continuación, daremos a conocer por medio de imágenes algunas demostraciones del cual haría parte d

AVANCE DE

Collar de Corazón
en Acero Dorado
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

n y comercialización de productos en acero, tales como Llaveros para Motos, Collares en forma de corazon, Anillos de matrimonio y Dijes d

cto se planea para la ciudad de Bogotá en la Zona Industrial, el local se dividirá en cuatro áreas, el área administrativa, comercial de produc

ductos que ofrecemos serán: Llaveros para Motos, Collares en forma de corazon, Anillos de matrimonio y Dijes de letras.

ctos en acero.

proceso de producción y venta son los sigueintes:

aciones del cual haría parte de portafolio de productos:

AVANCE DEL PORTAFOLIO DE PRODUCTOS:

Llavero para Moto

de Acero Plateado Dijes de Acero en
diferentes colores
 corazon, Anillos de matrimonio y Dijes de letras.

área administrativa, comercial de producción y de ventas.

monio y Dijes de letras.

 Anillos para
ijes de Acero en matrimonio en
iferentes colores Acero Dorado
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 110.000.000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 40,000,000

b. Inversión en Capital de trbajo 50,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 20,000,000
TOTAL 110,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 110,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 90,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 20,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

Mano de Obra Directa

Llaveros de motos en acero 1,000
Collares de corazón en acero 2,000
Anillos de matrimonio en acero 3,500
Manillas de motivos en acero 2,000
Dijenes de letras en Acero 900

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 17,650,000
COSTOS FIJOS 8,000,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 5,000,000
Mantenimiento maquinaria y otros 3,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 9,450,000
Depreciación activos de administración 800,000
Salarios de Administración 6,400,000
Arriendo 1,500,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 750,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 200,000
Salarios de Ventas 1,500,000
Publicidad 500,000
Promociones 200000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 13,800,000
Vehículos y equipo de transporte 4,000,000
Muebles y Enseres 8,810,000
Equipo de computo y tecnología 5,250,000
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 31,860,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 244

Númeo de unidades
Llaveros de motos en acero
Dilusor 30
Moldeadora 30
Enfriamiento 30
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 30

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

P
Llaveros de motos en acero
AÑO 1 1667%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Llaveros de motos en acero

Costos Variables por Unidad 4700
% participación en las ventas de c/u 17%
Costos Fijos totales 233,400,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 38,900,000
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 122,000
Costos fijos por unidad 319
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 5,019
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 5,019
 Incremento de unidades vendidas para los
años proyectados %
Llaveros de motos en acero 5%
Collares de corazón en acero 5%
Anillos de matrimonio en acero 8%
Manillas de motivos en acero 10%
Dijenes de letras en Acero 15%

Proyección IPC
IPC
 En cuanto a la inversion en propiedad, planta y equipo se hara la inversion en la obtencion o compra de
escritorios, computadores y todo lo necesarios para la operacion administrativa de la empresa y en equ

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Materiales Directos CIF Variables Otros variables

3,000 500 200
3,500 800 500
5,000 1500 500
3,000 500 300
1,500 100 0

Anual
233,400,000
96,000,000
60,000,000
36,000,000
113,400,000
9,600,000
76,800,000
18,000,000
9,000,000
24,000,000
18,000,000
6,000,000
2,400,000

40,000,000

Años de depreciación Vr depreciación anual Vr depreciación mensual

 13 1,061,538 88,462
4 1,000,000 83,333.33
7 1,258,571 104,881
6 875,000 72,917

oncordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

Collares de corazón en acero Anillos de matrimonio en acero Manillas de motivos en acero
15 20 10
15 20 10
15 20 10
15 60 30

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

Collares de corazón en acero Anillos de matrimonio en acero Manillas de motivos en acero
833% 3333% 1667%

Collares de corazón en acero Anillos de matrimonio en acero Manillas de motivos en acero

6800 10500 5800
8% 33% 17%
233,400,000 233,400,000 233,400,000
19,450,000 77,800,000 38,900,000
30,500 30,500 30,500
638 2,551 1,275
7,438 13,051 7,075

7,438 13050.8196721311 7075.4098360656

Número unidades /Año 2 Número unidades / Año 3 Número unidades / Año 4
128,100 134,505 141,230
32,025 33,626 35,308
32,940 35,575 38,421
33,550 36,905 40,596
35,075 40,336 46,387

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

3.90% 3.50% 3.50%
ersion en la obtencion o compra de un bien inmueble donde quedara la fabrica y creación de los productos a elaborar, se compraran los
ministrativa de la empresa y en equipos se comprara la maquinaria o equipos necesarios para la invención de los productos.

% de participación en las ventas

Total Costo Variable por unidad No. unidades a producir/año de cada producto
4700 7,320 0.1666666667
6800 3,660 0.0833333333
10500 14,640 0.3333333333
5800 7320 0.16666667
2500 10980 0.25000000
43,920

El horno Martin-Siemens es un horno de reverbero. La solera se calienta exteriormente y se cargan el arra

hay hasta de 250 toneladas. La bóveda es de ladrillo refractario de sílice. Por el exterior circula aire frío pa
circulación con el aire carburante y producen temperaturas muy elevadas, a unos 1800 º C. A dicha tempe
eliminan las impurezas y se consiguen aceros de una gran calidad para fabricar piezas de maquinaria. Su c
fundiciones y acero.
 El horno Martin-Siemens es un horno de reverbero. La solera se calienta exteriormente y se cargan el arra
hay hasta de 250 toneladas. La bóveda es de ladrillo refractario de sílice. Por el exterior circula aire frío pa
circulación con el aire carburante y producen temperaturas muy elevadas, a unos 1800 º C. A dicha tempe
eliminan las impurezas y se consiguen aceros de una gran calidad para fabricar piezas de maquinaria. Su c
fundiciones y acero.

Túnel de enfriamiento merienda acero inoxidable transportadora polaco

El tanque de enfriamiento cerrado para la Acero se utiliza para enfriar la acero en la producción, su
almacenamiento a +5 °C hasta su recogida para su posterior procesamiento. El equipo está diseñado pa
dos tandas al día o cuatro tandas durante dos días

día Número de unidades que produce e

Dijenes de letras en Acero Llaveros de motos en acero Collares de corazón en acero
15 2440 1220
15 2440 1220
15 2440 1220
45 7,320 3,660

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VEN

Dijenes de letras en Acero Llaveros de motos en acero Collares de corazón en acero
2500% 122,000 30,500

Dijenes de letras en Acero

2500
25%
233,400,000
58,350,000
30,500
1,913
4,413

4413.1147540984
Número unidades / Año 5
148,292
37,073
41,495
44,655
53,345

AÑO 5
3.50%
os productos a elaborar, se compraran los
a invención de los productos.

era se calienta exteriormente y se cargan el arrabio y la chatarra inclinados hacia un orificio de salida. La capacidad de estos hornos es muy variable: los
ctario de sílice. Por el exterior circula aire frío para refrigerar. Los gases de la combustión pasan por unos recuperadores que invierten su sentido de
as muy elevadas, a unos 1800 º C. A dicha temperatura funde la chatarra y lingotes de arrabio solidificado bajo la llama producida en la combustión; se
calidad para fabricar piezas de maquinaria. Su campo de aplicación es muy amplio, ya que pueden fundir latones, bronces, aleaciones de aluminio,
 Molde Master incluye:
1 Molde para tabletas de 100 mm3 (100mg) * capacidad 100 unidades/moldeo
1 Molde para tabletas de 250 mm3 (250mg) * capacidad 100 unidades/moldeo1 Base expulsora.
Según modelo de diseño que se requiera

portadora polaco
a para enfriar la acero en la producción, su
rior procesamiento. El equipo está diseñado para enfriar

Número de unidades que produce en un año

Anillos de matrimonio en acero Manillas de motivos en acero Dijenes de letras en Acero
4880 2440 3660
4880 2440 3660
4880 2440 3660
14640 7320 10980 43,920

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Anillos de matrimonio en acero Manillas de motivos en acero Dijenes de letras en Acero
488,000 122,000 274,500

1,037,000
ornos es muy variable: los
vierten su sentido de
ida en la combustión; se
eaciones de aluminio,
e expulsora.
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones