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2.2. Ubicación
La ubicación de la empresa será en el distrito de Miraflores.
Objetivos General:
Proyectar la viabilidad económica y financiera de la importación y comercialización de bicicletas
eléctricas plegables en el mercado limeño.
Objetivos Específicos:
Analizar los gustos y preferencias de bicicletas eléctricas plegables en el mercado objetivo
(Miraflores, Surco y San Borja).
Determinar la magnitud de la demanda
Elaborar un plan estratégico, marketing, operacional.
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3. ESTUDIO DE MERCADO
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3.1.1. ANÁLISIS PEST
• Político: En la línea de productos alimentarios saludables, se busca
proteger al consumidor, teniendo estricto rigor en los insumos utilizados,
seguir buenos modelos de estándares internacionales y cumplir con la Ley
de Alimentos. Para ello, el Congreso viene evaluando realizando leyes anti
monopólicas y oligopólicas. Sin embargo, debe asegurarse y demostrar al
consumidor, transparencia en sus prácticas comerciales para no tener
problemas más adelante.
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La principal barrera de entrada, al mercado del yogurt artesanal, es la
resistencia de los consumidores a probar un producto con características
artesanales, ya que se piensa, podría no estar elaborado con la higiene y
calidad necesaria. Por esta razón garantizamos brindar la mayor seguridad
posible al consumidor, de que el producto que se está consumiendo cumple
con los requisitos y estándares de sanidad e higiene para la producción y
elaboración del mismo.
Otra barrera de entrada a la que se enfrenta BioNature es la alta
participación de mercado que tienen las marcas competidoras. Dichas
marcas tienen un posicionamiento en el mercado respaldado por muchos
años de comercializar sus productos.
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Sin embargo, en el caso de BioNature, además de ser un yogurt natural,
contiene cultivos probióticos, los cuales se encuentran en menor cantidad
en el mercado. Por lo cual, los clientes tendrán menos opción de negociar y
pagarán el precio establecido.
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3.3. DESCRIPCIÓN DEL BIEN O DEL SERVICIO
BioNature es un yogurt natural elaborado de forma artesanal con cultivos
probióticos; el cual se presentará en un envase plástico con tapa, con
capacidad de 1 litro, frutrado (contiene trozos de fruta fresca) en sabores de
fresa y lúcuma.
El producto estará orientado principalmente a hombres y mujeres de NSE A
y B que consumen yogurt, preferentemente probiótico y natural. Asimismo,
aquellas personas que cuidan su cuerpo, que se preocupan por los productos
que ingieren y quieren recibir beneficios nutricionales a través de un
producto de sabor agradable y natural.
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optamos escoger a este nivel económico, es porque las personas suelen tener un
estilo de vida saludable orientado al consumo de productos de origen natural,
además de contar con poder adquisitivo para el consumo masivo de productos
de esta naturaleza.
Para poder reconocer la demanda a la cual nos enfocaremos, realizamos una
investigación cuantitativa que nos permitió analizar qué tan familiarizados o no,
están las personas con el yogurt artesanal. Se hizo una encuesta de 10 preguntas
concretas, las cuales nos sirvieron para saber todo lo que necesitamos acerca de
nuestro público objetivo y sus exigencias. Dicha encuesta se encuentra
estructurada por dos bloques de preguntas. El primer bloque de 3 preguntas
filtro, en donde se determinó si la persona encuestada consume o no yogurt en
general.
Una vez elaborada la encuesta, y después de una serie de pruebas se corrigieron
los errores que pudimos encontrar de manera superficial. Para seleccionar el
tamaño de la muestra nos basamos en la fórmula general de número de
encuestas para poblaciones infinitas siendo en total 384 encuestas, con un
margen de error del 5%.
En cuanto a las preguntas filtro, siendo la decisiva; si consumía yogurt o no, se
puede observar que el 93% de los encuestados marcó de manera afirmativa. Este
resultado es determinante para continuar respondiendo la encuesta. También
cabe resaltar, que se obtuvo de manera casual un 50% de ambos géneros; y la
mitad de encuestados son jóvenes que se encuentran en el rango de 15 a 35
años, seguido de jóvenes de 26 a 35 años con un 26%.
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Con respecto a sabores, según los resultados los tres sabores más consumidos
son fresa, lúcuma y durazno; este dato es muy relevante en cuanto a costos
corresponde, la cual sabremos en qué frutas enfocarnos, ya que nuestro yogurt
está constituido de leche y fruta natural. Por otro lado, nos enfocamos también
en la frecuencia con que consumen el producto. El resultado es muy gratificante
al saber que el 88% de encuestado consume yogurt en menos de una semana y
un 12% de manera mensual o rara vez. Hasta el momento estamos muy
motivados con los resultados que nos alientan a seguir con el proyecto.
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(Tabla N°2)
Año Pob. Potencial Pob. Potencial 2 Crec. Anual
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2008 5,864,797 1,454,470 2.09%
Tasas de Penetración:
Consumen yogurt: 93.2%
Conocen yogurt artesanal: 67.2%
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Preferencia por la presentación de 1l: 68%
Disposición de pago (S/. 9.00): 25.5%
Frecuencia de consumo: 43.8%
(Tabla N°3)
Año Demanda Potencial Demanda Efectiva Productos
(Gráfico 1)
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3.5.1. Oferta de Yogurt Probiótico Artesanal
En Lima Metropolitana es escaso encontrar este tipo de yogurt, los
productores son microempresarios y emprendedores que a través de
negocios familiares siguen con el legado de producir yogurt de manera
artesanal. Solo cubren la demanda conocida, realizándose a pedido, para
poder producir a tiempo en cantidades menores.
Por lo general, es en las ferias agrícolas, Bioferias o casas naturistas, donde
se promocionan estos productos para su venta y dar a conocer sus
propiedades y beneficios.
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Año Demanda Efectiva Productos
2019 5,365 64,377
2020 5,475 65,706
2021 5,588 67,062
2022 5,704 68,446
2023 5,822 69,858
Una vez culminado ambos estudios, tanto de oferta como de demanda, existirá
una brecha entre ambos factores, el cual representa nuestra demanda
insatisfecha siendo el 93.8% de la Demanda Efectiva. (Tabla N°5)
Demanda
Año Demanda Efectiva Insatisfecha
2019 86,529 81,164
2020 88,314 82,839
2021 90,137 84,548
2022 91,997 86,293
2023 93,895 88,074
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(Gráfico 2)
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Demanda Efectiva
Demanda…
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3.8.3. PRECIO
Para lograr la fijación del precio se realizó el desglose de costos de la
elaboración por litro de yogurt, teniendo los siguientes resultados:
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Nuestro costo por yogurt es de s/ 3.85 soles. Comparando con nuestros
competidores directos y para poder tener margen de ganancia, tendríamos
que aplicar una estrategia del precio promedio, para poder según nuestra
curva de crecimiento aumentarlo con el tiempo.
El precio asignado para yogurt BioNature es de s/. 9.00.
(tabla N°6)
Valor Venta IGV Precio de venta
S/ 7.63 1.18 S/ 9.00
(tabla N°7)
3.8.5. PROMOCIÓN
Desde el inicio de funcionamiento de la empresa se tendrá una activa
participación en la redes sociales y páginas web afines, con la finalidad de
dar a conocer la propuesta de valor y formar una relación más cercana con
el público objetivo.
Para esto, se abrirá una página en Facebook e Instagram, dónde se dará a
conocer los beneficios del producto, promociones, sugerencias en los
comentarios, así como también anunciar nuestra presencia en ferias y otros
eventos.
Adicionalmente se establecerán avisos publicitarios en páginas web
relacionadas, los cuales generarán un acceso directo a nuestro fanpage.
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Por otro lado, se tiene planeado participar en ferias especializadas donde se
venden y promocionan productos naturales y saludables. En estos espacios
asiste gran parte del público objetivo, donde estaremos degustando nuestro
producto y entregando folletos informativos. Esto no solo ayudará a la
difusión de la marca, sino también favorecerá al posicionamiento de nuestro
yogurt.
En Lima se han identificado 3 ferias: BioFeria (Miraflores), EcoFeria
(Cieneguilla), Mercado Saludable (La Molina)
Así como también buscaremos asesoramiento por parte del Ministerio de
Agricultura y Riego para tener mayor difusión y acceso a capacitaciones.
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4. ESTUDIO TÉCNICO
4.1. LOCALIZACIÓN
4.1.1. MACROLOCALIZACIÓN
Las zonas escogidas tienen que cumplir con los criterios de los factores
seleccionados, para ser elegido como el lugar donde establecer la planta.
Factores Geográficos
- Disponibilidad de la materia prima
- Distancia a la carretera
- Disponibilidad de energía
Factores Económicos
- Costo del transporte - Costo materia prima
- Costo del local
Factores de Servicio Público
- Costo de servicio de energía eléctrica
- Agua y alcantarillado
Factores de Comunidad
- Actitud de la comunidad
- Fortalecimiento de las actividades económicas de la comunidad
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Factores de Desarrollo y Políticas Fiscales
- Prioridad como zona deprimida
- Facilidad de crédito - inversión
(tabla N°8)
Ponderación
(tabla N°9)
CLASIFICACIÓN POR
ESCALA DE NOTAS
FACTORES
Óptimo 4
Adecuado 3y2
Inadecuado 1
Muy inadecuado 0
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(tabla N°10)
FACTORES DE LOCALIZACIÓN LOCALIDADES
Distancia a la carretera 3 3 3
Disponibilidad de energía 2 3 2
SUBTOTAL 6 10 6
SUBTOTAL 9 10 6
Agua y alcantarillado 2 3 3
SUBTOTAL 3 6 5
Actitud de la comunidad 3 4 2
Fortalecimiento de las
actividades económicas de la
comunidad 1 3 3
SUBTOTAL 4 7 5
SUBTOTAL 5 5 5
4.1.2. MICROLOCALIZACIÓN
Capacidad de producción:
El desequilibrio de la flora
Los cultivos probióticos Combaten diversos intestinal se relaciona con
son microorganismos vivos trastornos digestivos. Pueden numerosas enfermedades
adicionados que tratar el cáncer colorrectal como la diabetes, la obesidad,
permanecen activos en el Aumentan la función enfermedades
intestino en cantidad inmunitaria cardiovasculares, etc. La
Cultivo
suficiente como para Favorecen la pérdida de incorporación de otras
Probiótico
alterar la flora intestinal peso. bacterias benignas, como las
del huésped, tanto por Previenen las infecciones probióticas, nos ayuda a
implantación como por urinarias. mejorar y mantener este
colonización. Otros beneficios. equilibrio y prevenir así
distintas enfermedades.
.
Aportan agua, minerales, Consumidas a diario, las frutas
Son dulces, sabrosas, fibra y las sgtes. vitaminas: nos ayudan a prevenir distintas
tienen pocas calorías y Vitamina A, Vitamina B1, enfermedades como
prácticamente nada de Vitamina B2, Vitamina B3, problemas cardiovasculares,
grasas saturadas. Las frutas Vitamina B5 y Vitamina C. trastornos digestivos, algunos
Fruta nos producen sensación de Por sus antioxidantes, tipos de cáncer,
fresca saciedad al contener fibra. Previenen el envejecimiento enfermedades
Además, su fibra nos ayuda prematuro de las células, neurodegenerativas, además
a regular el tránsito dándote una piel más limpia, de colaborar en la lucha contra
intestinal y evitar el joven, suave y sana y mayor el sobrepeso y la obesidad.
estreñimiento. calidad de vida.
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Otorga el aporte calórico. Se usa para endulzar.
Energía rápida: la sacarosa Dan sensación de bienestar: ya
Pertenece al grupo de los del azúcar común, se que alivia el malestar y la
hidratos de carbono transforma rápidamente en ansiedad que genera un cuadro
simples, de los disacáridos. glucosa y fructosa, que son de hipoglucemia (nivel bajo de
Azúcar Es una sacarosa. absorbidas proporcionando azúcar en sangre).
combustible inmediato.
El azúcar es incoloro,
inodoro y soluble al agua.
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Es un sensor utilizado para Su función en el método Medir el grado de acidez o
determinar el pH, a través electroquímico es medir el basicidad del producto.
de una fina membrana de pH de una disolución. El pH Podemos encontrarnos con
vidrio que separa dos es la unidad universal con la un pH ácido o con un pH
Ph-metro que se mide la acidez o la neutro,
soluciones con diferente
alcalinidad.
concentración de protones.
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Filtrar la leche
Pasteurizar la leche
Controlar T 85° C
Endulzar
Enfriar a 40°C
Retirar
Mezclar
Saborizar
Control de Calidad
Envasar
COSTOS COSTO
CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
UNITARIOS TOTAL
Refrigerador 2 Electrolux 321lt Silver S/ 1,099.00 S/ 2,198.00
3 Hornillas 150cm x 55cm
Cocina industrial 1 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00
Alt 85cm
Incubadora industrial 1 Capacidad 50 lt S/ 5,200.00 S/ 5,200.00
COSTO TOTAL
S/ 7,899.00 S/ 8,998.00
MAQUINARIAS
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*Incluye IGV
COSTOS COSTO
CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
UNITARIOS TOTAL
Balanza Miligramera 1 Digital 0,001gr a 20gr S/ 120.00 S/ 120.00
PH-Metro 1 Mide acidez o alcalinidad S/ 78.90 S/ 78.90
Mesa acero inoxidable 2 1.50m x 1.20m S/ 385.30 S/ 770.60
COSTO TOTAL EQUIPOS S/ 584.20 S/ 969.50
*Incluye IGV
COSTO COSTO
CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
UNITARIO TOTAL
Termómetro de alimentos 1 Temperatura hasta 300°C S/ 45.00 S/ 45.00
Ollas de aluminio 3 Capacidad de 50 lt S/ 200.00 S/ 600.00
Cucharones 3 Tramontina de acero S/ 18.10 S/ 54.30
Coladores 3 Acero 19cm S/ 10.00 S/ 30.00
Cuchillos 3 Acero Tramontina S/ 4.90 S/ 14.70
COSTO TOTAL S/ 278.00 S/ 744.00
HERRAMIENTAS Y
UTENSILIOS
*Incluye IGV
COSTO COSTO
CANTIDAD CARCATERÍSTICAS
UNITARIO TOTAL
Anaqueles de metal 2 50 x 100 x 192cm 1500kg S/ 199.90 S/ 399.80
Escritorio 1 1.50m largo x 60 alto S/ 269.00 S/ 269.00
Sillas 5 Plegables S/ 99.00 S/ 495.00
COSTO TOTAL S/ 567.90 S/ 1,163.80
MOBILIARIO
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* Incluye IGV
COSTO COSTO
CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
UNITARIO TOTAL
Computadora 1 Laptop Ryzen 14" S/ 1,499.00 S/ 1,499.00
Impresora 1 Marca HP S/ 499.00 S/ 499.00
COSTO TOTAL EQUIPO DE S/ 1,998.00 S/ 1,998.00
OFICINA
*Incluye IGV
COSTOS COSTO
CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
UNITARIOS TOTAL
BOTIQUÍN 1 Artículos de primeros auxilios. S/ 26.40 S/ 26.40
EXTINGUIDOR 1 PQS ABC 6 kg Vicsa. S/ 69.90 S/ 69.90
SEÑALIZACIÓN 3 Salida, zona segura y baños. S/ 3.30 S/ 9.90
COSTO TOTAL EQUIPOS S/ 99.60 S/ 106.20
*Incluye IGV
COSTOS COSTO
CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
UNITARIOS TOTAL
CARRO REPARTIDOR 1 FIAT FIORINO 2007 GNV $3,900.00 $3,900.00
COSTO TOTAL
$3,900.00 $3,900.00
EQUIPOS
*Incluye IGV
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5. ORGANIZACIÓN
PUESTOS DE TRABAJO:
Operarios de Producción: 10
Jefe de Producción: 1
Vendedores y Distribuidores: 2
Contador: 1
Junta General de
Gerencia
Jefe de
Área de ventas Área contable
Producción
Ditribuidor
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Almacenaje de materiales
Pago en caja
Despacho y Control
Revisión y balance
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constituir la empresa. Para ello es necesario cumplir con la normativa de nuestro
país para constituir la empresa.
1. Consultas Previas.
2. Presentación del Estudio de Impacto Ambiental e Información Pública.
3. Corrección por el Promotor de las Posibles Deficiencias del EIA.
4. Emisión de la Declaración de Impacto Ambiental (DIA) por el Órgano
Ambiental.
5. Resolución de Posibles Discrepancias entre el Órgano Sustantivo y el
Ambiental.
6. Publicación de la DIA en el Diario Oficial.
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El registro otorgado por DIGESA tiene una vigencia de 5 años, desde el
momento de su otorgamiento. Para la inscripción se debe presentar una
solicitud con carácter de Declaración jurada suscrita por el interesado.
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7. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y EL FINANCIAMIENTO
Para la puesta en marcha de nuestro proyecto de Yogurt Probiótico artesanal
“BioNature”, nuestra empresa necesita incurrir en una serie de inversiones para
el primer año de funcionamiento de la planta, donde se adquirirá maquinaria y
equipo para la producción, y otros gastos necesarios para la instalación y
acondicionamiento de la planta.
7.1. INVERSIONES
(tabla N° 21)
TANGIBLES
Tangibles
(tabla N° 22)
INTANGIBLES
Intangibles
En Soles S/ 3,007.20 S/ 3,007.20
En dólares $ - S/ -
TOTAL INTANGIBLES S/ 3,007.20
CAPITAL DE TRABAJO
LUZ S/ 80.00
AGUA S/ 40.00
COMBUSTIBLE AUTO S/ 150.00
GAS S/ 66.00
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SALARIOS S/ 13,700.00
MATRIA PRIMA S/ 1,500.00
TOTAL CAPITAL DE
S/ 15,536.00
TRABAJO
7.2. FINANCIAMIENTO
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una tarjeta gratuita de ahorro, sin ningún cobro adicional, ni depósito de
otro lugar externo. Nuestro monto adquirido fue de s/.34 493 .79, en donde
nos embolsan máximo en 48 horas, con una cuota mensual de s/. 914.85 que
nos permite también abonar en algún cajero de dicha entidad. Podemos
observar ahí nuestros movimientos, retiros, consulta de saldo o alguna
deuda pendiente. Para el caso de robo o pérdida, automáticamente
llamamos al banco y en menos de 5 horas esa tarjeta está bloqueada.
Con respecto al préstamo, contamos con una TEA de 22%, a un plazo de 5
años, es decir 60 cuotas mensuales. Finalmente, después de un análisis
previo se realizó comparaciones con otros bancos y cajas, para tomar la
decisión de escoger a la Caja Piura por brindarnos más beneficios y
comprometerse a ser el mejor socio estratégico que necesita nuestro
proyecto.
Capital: S/ 34,493.79
Periodos (meses): 60
Tasa (anual): 22.00 %
Tasa (mensual): 1.67 %
Valor de Cuota: S/ 914.85
(tabla N° 26)
N° Capital Amortización Interés Cuota
1 S/ 34,493.79 S/ 338.49 S/ 576.36 S/ 914.85
2 S/ 34,155.29 S/ 344.15 S/ 570.70 S/ 914.85
3 S/ 33,811.14 S/ 349.90 S/ 564.95 S/ 914.85
4 S/ 33,461.24 S/ 355.75 S/ 559.10 S/ 914.85
5 S/ 33,105.50 S/ 361.69 S/ 553.16 S/ 914.85
6 S/ 32,743.81 S/ 367.73 S/ 547.12 S/ 914.85
7 S/ 32,376.07 S/ 373.88 S/ 540.97 S/ 914.85
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8 S/ 32,002.19 S/ 380.13 S/ 534.72 S/ 914.85
9 S/ 31,622.07 S/ 386.48 S/ 528.37 S/ 914.85
10 S/ 31,235.59 S/ 392.93 S/ 521.91 S/ 914.85
11 S/ 30,842.66 S/ 399.50 S/ 515.35 S/ 914.85
12 S/ 30,443.16 S/ 406.18 S/ 508.67 S/ 914.85
13 S/ 30,036.98 S/ 412.96 S/ 501.89 S/ 914.85
14 S/ 29,624.02 S/ 419.86 S/ 494.99 S/ 914.85
15 S/ 29,204.16 S/ 426.88 S/ 487.97 S/ 914.85
16 S/ 28,777.28 S/ 434.01 S/ 480.84 S/ 914.85
17 S/ 28,343.27 S/ 441.26 S/ 473.59 S/ 914.85
18 S/ 27,902.01 S/ 448.64 S/ 466.21 S/ 914.85
19 S/ 27,453.37 S/ 456.13 S/ 458.72 S/ 914.85
20 S/ 26,997.24 S/ 463.75 S/ 451.10 S/ 914.85
21 S/ 26,533.49 S/ 471.50 S/ 443.35 S/ 914.85
22 S/ 26,061.99 S/ 479.38 S/ 435.47 S/ 914.85
23 S/ 25,582.61 S/ 487.39 S/ 427.46 S/ 914.85
24 S/ 25,095.22 S/ 495.53 S/ 419.32 S/ 914.85
25 S/ 24,599.69 S/ 503.81 S/ 411.04 S/ 914.85
26 S/ 24,095.87 S/ 512.23 S/ 402.62 S/ 914.85
27 S/ 23,583.64 S/ 520.79 S/ 394.06 S/ 914.85
28 S/ 23,062.85 S/ 529.49 S/ 385.36 S/ 914.85
29 S/ 22,533.36 S/ 538.34 S/ 376.51 S/ 914.85
30 S/ 21,995.02 S/ 547.33 S/ 367.51 S/ 914.85
31 S/ 21,447.68 S/ 556.48 S/ 358.37 S/ 914.85
32 S/ 20,891.20 S/ 565.78 S/ 349.07 S/ 914.85
33 S/ 20,325.42 S/ 575.23 S/ 339.62 S/ 914.85
34 S/ 19,750.19 S/ 584.84 S/ 330.01 S/ 914.85
35 S/ 19,165.35 S/ 594.62 S/ 320.23 S/ 914.85
36 S/ 18,570.73 S/ 604.55 S/ 310.30 S/ 914.85
37 S/ 17,966.18 S/ 614.65 S/ 300.20 S/ 914.85
38 S/ 17,351.53 S/ 624.92 S/ 289.93 S/ 914.85
39 S/ 16,726.61 S/ 635.36 S/ 279.48 S/ 914.85
40 S/ 16,091.24 S/ 645.98 S/ 268.87 S/ 914.85
41 S/ 15,445.26 S/ 656.77 S/ 258.07 S/ 914.85
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42 S/ 14,788.49 S/ 667.75 S/ 247.10 S/ 914.85
43 S/ 14,120.74 S/ 678.91 S/ 235.94 S/ 914.85
44 S/ 13,441.83 S/ 690.25 S/ 224.60 S/ 914.85
45 S/ 12,751.58 S/ 701.78 S/ 213.07 S/ 914.85
46 S/ 12,049.80 S/ 713.51 S/ 201.34 S/ 914.85
47 S/ 11,336.29 S/ 725.43 S/ 189.42 S/ 914.85
48 S/ 10,610.86 S/ 737.55 S/ 177.30 S/ 914.85
49 S/ 9,873.31 S/ 749.88 S/ 164.97 S/ 914.85
50 S/ 9,123.43 S/ 762.41 S/ 152.44 S/ 914.85
51 S/ 8,361.03 S/ 775.14 S/ 139.70 S/ 914.85
52 S/ 7,585.88 S/ 788.10 S/ 126.75 S/ 914.85
53 S/ 6,797.78 S/ 801.26 S/ 113.58 S/ 914.85
54 S/ 5,996.52 S/ 814.65 S/ 100.20 S/ 914.85
55 S/ 5,181.87 S/ 828.27 S/ 86.58 S/ 914.85
56 S/ 4,353.60 S/ 842.10 S/ 72.74 S/ 914.85
57 S/ 3,511.50 S/ 856.18 S/ 58.67 S/ 914.85
58 S/ 2,655.32 S/ 870.48 S/ 44.37 S/ 914.85
59 S/ 1,784.84 S/ 885.03 S/ 29.82 S/ 914.85
60 S/ 899.81 S/ 899.81 S/ 15.03 S/ 914.85
7.3. INGRESOS
46
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(tabla N° 28)
Año Demanda Efectiva Productos Ingresos
2019 5,365 64,377 S/ 491,013
2020 5,475 65,706 S/ 501,146
2021 5,588 67,062 S/ 511,488
2022 5,704 68,446 S/ 522,043
2023 5,822 69,858 S/ 532,817
(tabla N° 29)
COSTOS VARIABLES
CIF
47
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Envase y etiquetado S/ 0.55 S/ 110.00 S/ 2,200.00 S/ 26,400.00
Mandiles /Gorros S/ 200.00 S/ 400.00
COSTOS FIJOS
Costos Indirectos
Gastos Administrativos
48
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COSTO DE MANTENIMIENTO CORRECTIVO: Es el costo de la reparación
de la maquinaria que ha sufrido un desperfecto.
(tabla N° 30)
OTROS COSTOS
MES AÑO
S/
Costo de Mant. Preventivo S/ 2,400.00
200.00
S/
Costo de Mant. Correctivo S/ 3,000.00
250.00
S/
TOTAL S/ 5,400.00
450.00
49
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7.5.1. Flujo de Caja Económico (FCLD)
Este flujo de caja no considera el financiamiento externo, solo el aporte
de los inversionistas como capital propio.
(tabla N° 32)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
(tabla N° 33)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
50
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βL= 1.45
COK: 12.91%
Costo de la Deuda (Kd): 22%
𝑾𝑨𝑪𝑪 = 𝟏𝟒.𝟕𝟑%
51
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7.7. INDICADORES DE RENTABILIDAD
(tabla N° 35)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Dicho resultado nos muestra que nuestro proyecto como tal es viable.
(tabla N° 36)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
TIR1 = 288 %
(tabla N° 37)
TIR2 = 900 %
(tabla N° 38)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
TIRM1 = 80.67%
(tabla N° 39)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
TIRM2= 124.99%
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1. Conclusiones:
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Las proyecciones de ventas para los próximos cinco años son
alentadoras en cuanto al resultado de la rentabilidad del
proyecto.
La inversión total asciende a S/. 49,276.84 y será financiada en un
30% capital propio y 70% financiada por la Caja de Ahorro y
Crédito “Caja Piura” con una TEA del 22%.
8.2. Recomendaciones:
Incremento de la capacidad instalada, para lograr una mayor
producción y lograr una mayor rentabilidad.
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