Cálculo de los Costos para un volumen de 1400 personas

Tipos de costos:
Costos de Administración Costos Fijos Costos Variables Costo de servicio= CV/Unidades producidas
Alquiler 1000
telefono 65 Cf= 8500/30000 = 0.283
Mobiliario 1000
sueldo del gerente 2500 Costo General ( CG)
sueldo del contador 2000
Gastos oficina general 250 CG= CF + CV/ unidades producidas
Total 6815 6815

Costos de Ventas PRECIO final = 34.68 x 1.16 = 1.002

Muebles 800
Publicidad 270
Sueldos 1500
equipo de computo 2800
Total 5370 5370

Costos del servicio

sistema de bowling completo 20000
Mano de Obra 1500
Servicios 390 prestamo 80000
zapatos 2400 periodo de pago 24
bolos 1200 interes 15%
Equipos 6000 pago mensual S/.3,878.93
Otros/mantenimiento, limpieza 1000
Total 31100 1390 32490
Costos Financieros
Intereses Bancarios
Amortizaciones 3878.9318438
Otros
Total 3878.9318438 3878.93184
Total de Costos 47163.9318438 1390 48553.9318

proyeccion de ventas por mes

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
servicio de bowling 900 850 1250 1280 1290 1300 1360 1400
Ingresos( Unid x Precio) 36207.360603 34195.84057 50288.000838 51494.912858 51897.2169 52299.5209 54713.3449119354 56322.5609387571

PRONOSTICO DE VENTAS Precio: S/, 40.23

UNIDADES PRECIO VENTAS
AÑO 1 15230 40.230400671 612709.00221
AÑO 2 16448.4 40.230400671 661725.72239
AÑO 3 17764.272 40.230400671 714663.78018

Punto de Equilibrio( PE) costo fijo= 47163.9318

PE = Costos fijos totales / Precio - Costos Variables unitario costo variable unitario= 0.025
precio= 40.23
PE= 1173.065181

Entonces:
Ingresos Totales = Unidades producidas x Precio de venta
Costos Totales = Costo variable unitario x Unidades producidas + Costos Fijos
Utilidad Operativa = Ingresos Totales - Costos Totales
Cálculo de la utilidad por mes

Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8
ingresos totales 36207.360603 34195.84057 50288.000838 51494.912858 51897.2169 52299.5209 54713.3449119354 56322.5609387571
costos totales 47186.143192 47184.909228 47194.780938 47195.521316 47195.7681 47196.0149 47197.4956584778 47198.482829499
utilidad operativa -10978.782588 -12989.068658 3093.2199 4299.3915419 4701.44876 5103.50597 7515.8492534577 9124.0781092581

Cálculo en el punto de Equilibrio

Ingresos Totales = 1155.120446 x 18.47 = 47192.9
Costos Totales = 0,096 x 1155.12 + 21229 = 47192.882243
Utilidad Operativa = 0.0

Por tanto producciones por encima de 1155 unidades generan ganancias.

es producidas

cf= 0.025

CG= 34.681379888

PRECIO FINAL 40.230400671

2 años
 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTALES
1250 1450 1300 1600 15230
50288.000838 58334.080972 52299.520872 64368.6411 612709.002
 9 10 11 12 TOTALES
50288.000838 58334.080972 52299.520872 64368.6411 612709.002
47194.780938 47199.716793 47196.014902 47203.4187 566343.047
3093.2199 11134.364179 5103.5059698 17165.2224 46365.9547
prestamo 80000
periodo de pago 24 2 años
interes 15%
pago mensual S/.3,878.93
 40.23
mes meses unidades ventas costos utilidades
1 1 900 36207 47186.4318 -10978.783
2 2 850 34195.5 47185.1818 -12989.069
3 3 1250 50287.5 47195.1818 3093.2199
4 4 1280 51494.4 47195.9318 4299.39154
5 5 1290 51896.7 47196.1818 4701.44876
6 6 1300 52299 47196.4318 5103.50597
7 7 1360 54712.8 47197.9318 7515.84925
8 8 1400 56322 47198.9318 9124.07811
9 9 1250 50287.5 47195.1818 3093.2199
10 10 1450 58333.5 47200.1818 11134.3642
11 11 1300 52299 47196.4318 5103.50597
12 12 1600 64368 47203.9318 17165.2224
 PUNTO DE EQUILIBRIO
uni da des venta s costos util i dades
70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0
0 2 4 6 8 10 12 14
-10000

-20000
12 14