TALLER PRESUPUESTO

PROGRAMA:

ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS A DISTANCIA

PRESENTADO POR:

MAGDA ALEXANDRA RIVERA GONZÁLEZ

TUTOR:

AUGUSTO GONZÁLEZ PERALTA

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS DISTANCIAS

QUIMBAYA

2016
 VENTAS ESPERADAS

Unidades $83000
Precio unitario $106000
Ventas totales $8.798.000.000

PRESUPUESTO DE RECAUDO DE VENTAS

Contado 94% $ 8.270.120.000

Crédito 6% $ 527.880.000
Total 100% $ 8.798.000.000

PRESUPUESTO DE PAGO DE MATERIA PRIMA

Forma % Valor
Contado 70% $ 2.301.390.855
Crédito 30% $ 986.310.366
total 100% $ 3.287.701.221

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES

INV FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 9.336

+ INV FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 1213
+ VENTAS PRESUPUESTADAS 83000
TOTAL UNIDADES DISPONIBLES 93.549
= INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 40
- INV INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 47
= PRODUCCIÓN REQUERIDA 93.462

INSUMO MAT PRIMA POR UNIDAD DE UNIDAD A TOTAL

UNIDAD MEDIDA PRODUCIR REQUERIMIENTO
A 0,25 Kg 93.462 23.365.5
B 25 Cm 93.462 2.336.550
C 50 Cm² 93.462 4.673.100
 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

INSUMO MAT PRIMA A MAS INV MENOS INV COMPRA DE COSTO COSTO TOTAL
UTILIZAR FINAL INICIAL M.P. UNITARIO
A $23.365 3.735 900 26.201 105000 $2.751.052.500
B $ 23.365.50 373.500 1600.000 2.550.050 210 $ 535.510.500
C $4.673.100 747.000 0 5.420.100 0.21 $ 1.138.221
TOTAL $3.287.701.221

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO MP A
INV INICIAL UNIDAD 900
X COSTO UNITARIO INICIAL $ 100.000
= VALOR INV INICIAL $ 90.000.000
+ PRESUPUESTO DE COMPRA $ 2.751.052.000
= M.P. DISPONIBLE $ 2.841.052.00
INV FINAL UNIDADES $ 3.735
X COSTO UNITARIO $ 105.000
= INV FINAL $ 392.175.000
VALOR TOTAL PRESUPUESTO $ 2.448.877.500
TOTAL
GRAN TOTAL
MP B MP C
1600 0
$ 20.000 2.000
$ 32.000.000 0
$ 553.510.500 $ 1.138.221
$ 567.510.500 $ 1.138.221
373.500 747.000
210 0.21
$ 78. 435.000 $ 156.870
$ 489.075.500 $ 981.351
$ 217. 513.170
$ 2.938.934351

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PROCESO TIEMPO UNIDAD A TIEMPO COSTO TOTAL COSTO PRESTACIONES

MIN PRODUCIR TOTAL MIN MIN M.O. SOCIALES
1 25 93.462 2.336.550 70 $ 163.558.500 $ 72. 510.392
2 40 93.462 3.738.480 70 $ 261.693.600 $ 116.016.624
3 10 93.462 934.620 70 $ 65.423.400 $ 29. 004.156
TOTAL $ 490.675.500 $ 217.531.170
GRAN TOTAL $ 708.206.669

PRESUPUESTO DE PAGO DE MANO DE OBRA

COSTO DE LA M.O. $ 490.675.500

PRESTACIONES SOCIALES $ 199.403.572
PAGOS DEL 2016 $ 690.079.072
CUENTAS POR PAGAR A EMPLEADOS $ 18.127.567
TOTAL $ 708.206.669
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FÁBRICA

DETALLE BASE % VALOR

MAT PRIMA CONSUMO $ 2.938.934.351 30% $ 881.680.305
M.O.D. $ 490.675.500 30% $ 147.202.650
PRESTACIONES SOCIALES $ 1.094.142.306 30% $ 65.259.351
TOTAL $ 1.094.142.306

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA X 65% $ 1.094.142.306

PRESUPUESTO DE PAGO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 1.094.142.142.306

MENOS DEPRECIACIONES $ 15.500.000
SUBTOTAL $ 1.078.642.306
PAGOS EN EL 2016 70% $ 755.049.614
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 323.592.692

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 711.192.499

MENOS DEPRECIACIONES $ 11.600.000
SUBTOTAL $ 699.592.499
PAGOS EN EL 2016 80% $ 559.673.999
CUENTAS POR PAGAR A ACREEDORES $ 139.918.500

PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS ESTÁNDAR M.P

MATERIAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO ESTANDAR

A 0.25 105000 26.250,00
B 25 210 5.250,00
C 50 0.21 10,50
TOTAL COSTO UNITARIO ESTANDAR 31.510,50
 MANO DE OBRA

OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO ESTANDAR

1 25 min 101.103 2.525,75
2 40 min 101.103 4.041,20
3 10 min 101.103 1.010,30
TOTAL COSTO UNITARIO ESTANDAR 31.510,50

COSTOS INDIRECTOS DE FÁBRICA

1094142306 ÷ 93.462.00 $ 11.706.81

COSTO TOTAL UNITARIO ESTÁNDAR

Costo total unitario estándar $ 50.794.56

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

INV FINAL MAT PRIMA CANTIDAD PRECIO TOTAL

MAT PRIMA A 3.735 105000 $ 392.175.000
MAT PRIMA B 373.500 210 $ 78.435.000
MAT PRIMA C 747.000 0.21 $ 156.870
TOTAL INV FINAL MAT PRIMA $ 470.766.870

INV FINAL PRODUCCIÓN CANTIDAD PRECIO TOTAL

EN PROCESO

PRODUCTO 1.213 $ 50.794.56 $ 6.613.807

INV FINAL PRODUCCIÓN CANTIDAD PRECIO TOTAL

EN TERMINADA

PRODUCTO $ 9.336 $ 50.794.56 $ 474.218.055

ESTADO DE COSTOS PRESUPUESTADOS

MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 2.938.934.351

+ PRESUPUESTO DE M.O. $ 708.206.669
+ CIF $ 1.094.142.306
= COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PERIODO $ 4.741.238.327
+ INV INICIAL PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 2.256.000
= COSTO DE PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 4.743.539.000
- INV FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 61.613.807
= COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 4.681.925.520
+ INV INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 1.920.000
= COSTO DE MERCANCÍA DISPONIBLE $ 4.683.845.520
- INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 474.218.055
= COSTO DE MERCANCÍA VENDITA $ 4.209.627.465

PYG

VENTAS $ 8.798.000.000
- COSTO DE VENTAS $ 4.209.627.465
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 4.588.372.535
- GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 711.192.499
- GASTOS FINANCIEROS $ 25.000.000
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3.852.180.036
- IMPUESTO DE RENTA 35% $ 1.348.263.013
= UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO $ 2.503917.024
- RESERVA LEGAL $ 250.391.702
= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2.253.525.321

FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS EFECTIVOS

VENTAS $ 8.270.120.000
RECUPERACIÓN DE CARTERA $ 376.200.000
TOTAL ENTRADA DE EFECTIVOS $ 864.320.000
PAGO E IMPUESTOS $ 371.910.000
MANO DE OBRA $ 490.675.500
PRESTACIONES SOCIALES $ 199.403.572
COSTOS INDIRECTOS $ 755.049.614
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS $ 559.673.999
PROVEEDORES $ 2.415.490.855
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 450.000.000
INTERESES $ 25.000.000
CUENTAS POR PAGAR $ 60.000.000
UTILIDADES ACUMULADAS $ 93.500.000
TOTAL SALIDAS EFECTIVAS $ 5.420.703.540
EFECTIVO DEL PERIODO $ 3.225.616.460
SALDO INICIAL $ 76.200.000
SALDO EFECTIVO $ 3.301.816.460
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA $ 3.301.816.460
DEUDORES CLIENTES $ 569.680.000
INV MATERIA PRIMA $ 470.766.870
INV PRODUCCION EN PROCESO $ 61.613.807
INV DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 474.218.055
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 4.878.095.192

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS $ 550.000.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 630.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 580.000.000
(MENOS) DEPRECIACION $ 217.100.000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1.542.900.000

TOTAL ACTIVOS $ 6.420.995.000

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

PROVEEDORES NACIONALES $ 1.358.803.058

OBLIGACIONES LABORALES $ 18.127.597

CUENTAS POR PAGAR $ 15.000.000

IMPUESTOS POR PAGAR $ 1.348.263.013
ACREEDORES VARIOS $ 139.918.500
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 50.000.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2.930.112.168
 PASIVOS NO CORRIENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 95.000.000

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 95.000.000
TOTAL PASIVOS $ 3.025.112.168

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES $ 206.376.000

RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
$ 265.371.702
$ 670.590.000
$ 2.253.525.321
$ 3.395.813.024
$ 6.420.995.192