MES 0

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE
caja efectivo 10,000,000
inventarios pt
C x C cliente nn fgra 0001

ACTIVO FIJOS
MOLDE CAMISA
TOTAL DEL ACTIVO 10,000,000

PASIVO
pasivo financiero

PATRIMONIO 10,000,000
Utilidad del ejercicio mes 2
Utilidad del ejercicio mes 3
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 10,000,000

MES 0
FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE CAJA 0

ingresos de inversio 10,000,000

egreso de inversion
Diseño Molde
ingresos de operac
recaudo cxc cliente nn fra 0001
egresos de operac
Compra fra 02345
ingresos de financiacion
egresos de financiaciòn

SALDO FINAL DE CAJA 10,000,000

MES 0
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales (causado)
Costo de mercancia vendida
Utilidad bruta
 gastos
Utilidad Operacional
Egresos e ingresos no operacionales
Utilidad antes de impuestos
impuestos
UTILIDAD NETA

FUNCIÓN DE PRODUCCIÓN INICIAL:

"COMERCIALIZAR CAMISAS"
MES 1
COMPRA DE CAMISAS 100
COSTO UNITARIO 40000
PAGO DE CONTADO
MES 2
VENTAS DE CAMIKSAS 60
PRECIO DE VENTA 55000
Plazo de cobro 60 dias
MES 3
FUNCIÓN DE PRODUCCIÓN MODIFICADA
"COMERCIALIZAR CAMISAS"
PRODUCIR CAMISAS EN SATÉLITE
SE DESARROLLA UN MOLDE
SE COMPRA LA MATERIA PRIMA NECESARIA
SE ENVÍA A CONFECCIÓN A SATÉLITE
DISEÑO DE MOLDE INVERSION $ 30,000,000
sirve para 400,000 camisas
materia prima por camisa 1.2 mts
outsourcing $ 20,000 por camisa
Se toma un crédito 25000000
intereses 30% EA
plazo 2 años
Abonos iguales trimestre vencido
pago interes trimestre vencido
MES 4
En este mes se producen 200 camisas
Materia prima valor metro $ 15,000 metro de tela
proveedor de materia prima cobra de contado

MES 0
cuenta proveedores (pago de contado)
compra contado fra 012345 (CAMISAS)
 MES 0
Cuenta Inventario de MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
cantidad
costo unitario
total
COMPRAS
cantidad
costo unitario
total
SALIDAS A PRODUCCIÓN (SATÉLITE)
cantidad
costo unitario
total
SALDO FINAL
cantidad
costo unitario
total

Cuenta Inventario de PRODUCTO EN PROCESO (SATÉLITE)

INVENTARIO INICIAL PRODUCTO EN PROCESO
cantidad
costo unitario
total
Traslado de materia prima
cantidad
costo unitario
total
+ maquilado
cantid camisas producidas
vr outsourcing/ camisa
total outsourcing (satélite)
+ uso molde
cantid camisas producidas
vr molde / camisa
total uso del molde
PRODUCCIÓN
cantidad
costo unitario
total
TRASLADO A PRODUCTO TERMINADO
cantidad
costo unitario
total
SALDO FINAL
cantidad
costo unitario
 total
cuenta inventarios de producto terminado
INVENTARIO INICIAL
cantidad
costo unitario
total
TRASLADO A PRODUCTO TERMINADO
cantidad
costo unitario
total
COMPRAS
cantidad
costo unitario
total
VENTAS
cantidad
costo unitario
total
SALDO FINAL
cantidad
costo unitario
total

MES 0
cuenta por cobrar cliente nn
cantidad
precio unitario
total

cuentas por pagar crèdito financiero

$ 25,000,000
intereses 30% EA
i periodica trim venc 6.68%
plazo 2 años
pagos capital trimestre vencido
pago interes trimestre vencido
abono capital trimestre $ 3,125,000
TABLA DE AMORTIZACIÓN MES 0
Saldo inicial
pago cuota
pago intereses
saldo final
Activo fijo: MOLDE CAMISAS REF CCCC $ 30,000,000
VIDA ÚTIL DEL MOLDE 400000 CAMISAS
Vr. Uso / camisa 75

MES 0
Valor inicial molde
USO (No. Camisas)
Vr. Total uso
VALOR NETO MOLDE
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

6,000,000 6,000,000 1,000,000

4,000,000 1,600,000 1,600,000
3,300,000 3,300,000

30,000,000
10,000,000 10,900,000 35,900,000

25,000,000

10,000,000 10,000,000 10,000,000

900,000 900,000
0
10,000,000 10,900,000 35,900,000

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

10,000,000 6,000,000 6,000,000

30,000,000

3,300,000

4,000,000
25,000,000

6,000,000 6,000,000 1,000,000

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

3,300,000 0
2,400,000 0
900,000 0
 900,000

900,000 0

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

4000000
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

0
0
0

240
15,000
3,600,000

240
15,000
3,600,000

0
0
0

0
0
0

240
15,000
3,600,000

200
20,000
4,000,000

200
75
15,000

200
38,075
7,615,000

200
38,075
7,615,000

0
0
 0

0
100 40 40
40,000 40,000 40,000
4,000,000 1,600,000 1,600,000

200
38,075
7,615,000

100
40,000
4,000,000

60
40,000
2,400,000

100 40 40 240
40,000 40,000 40,000 38,396
4,000,000 1,600,000 1,600,000 9,215,000

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

60
55,000
3,300,000

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

25,000,000
3,125,000
1,670,000
25,000,000 25,000,000 21,875,000 21,875,000 21,875,000
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7
$ 30,000,000 $ 30,000,000
0
0
$ 30,000,000
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 MES 13 MES 14

3,125,000 3,125,000 3,125,000

1,461,250 1,252,500 1,043,750
18,750,000 18,750,000 18,750,000 15,625,000 15,625,000 15,625,000 12,500,000
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 MES 22

3,125,000 3,125,000
835,000 626,250
12,500,000 12,500,000 9,375,000 9,375,000 9,375,000 6,250,000 6,250,000 6,250,000
MES 23 MES 24 MES 25 MES 26

3,125,000 3,125,000
417,500 208,750
3,125,000 3,125,000 3,125,000 0