FACULTAD DE INFORMÁTICA Y CIENCIAS APLICADAS

ESCUELA DE CIENCIAS APLICADAS

TRANSACCIONES FINANCIERAS EN DONDE SE APLICA EL INTERÉS

COMPUESTO EN EL S ALVADOR

DOCENTE: ING. MARIO DOLORES VALLADARES

MATEMATICA FINANCIERA

SECCIÓN: 04

PRESENTADO POR :

REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0890-2015

REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0890-2015
REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0890-2015
REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0890-2015

DOMINGO, 19 DE MARZO DEL 2017

El interés compuesto tiene aplicaciones en la vida
cotidiana que son imperceptibles pero cuando se
aprende a identificarlo y calcularlo, facilita mucho el
control de las finanzas personales.

¿QUÉ ES EL INTERÉS COMPUESTO?

La fórmula de cálculo de interés compuesto es muy

importante si va a realizar una inversión o una compra
para la que requiera acudir a un crédito o un préstamo.

El interés es fundamental para poder anticiparse a un escenario futuro e incierto. Si

nos centramos en el interés que con el que se gravan los préstamos y créditos, el
interés es un ítem incluido en la devolución del dinero prestado, por lo que
identificarlo, saber calcularlo y tenerlo presente, marca la diferencia entre un buen
o mal historial de crédito.

Y si hablamos de inversiones y planes de ahorros, el interés o la rentabilidad nos

permitirán analizar las plusvalías que obtendremos por nuestros ahorros.

Todas las operaciones financieras se realizan en base al interés compuesto, esto

es así para poder capitalizar intereses, concepto que hace referencia a aquellos
intereses que, si bien se liquidan, no se pagan y pasan a formar parte del capital
con lo que en los periodos siguientes generan nuevos intereses.

El interés compuesto es aquel que se aplica, en cada período, sobre el capital inicial
y sobre los intereses que se van generando de igual manera decimos que el interés
compuesto representa el costo del dinero , beneficio o utilidad de un capital inicial
(C) o principal a una tasa de interés (i) durante un período (t) , en el cual los
intereses que se obtienen al final de cada período de inversión no se retiran sino
que se reinvierten o añaden al capital inicial; es decir, se capitalizan , produciendo
un capital final (C f ) .
Para un período determinado sería
Capital final (C f ) = capital inicial (C) más los intereses.

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 Cuando los intereses mensuales se van
sumando al capital y el interés del mes
siguiente se calcula sobre esa nueva suma.
Esto hace que la deuda crezca más rápido y
que la ganancia para el que presta sea
mayor, ya que está ganando “intereses
sobre intereses”.
Llamamos monto de capital a interés
compuesto o monto compuesto a la suma
del capital inicial con sus intereses. La
diferencia entre el monto compuesto y el
capital original es el interés compuesto.

El intervalo al final del cual capitalizamos el interés recibe el nombre de período de

capitalización.
La frecuencia de capitalización es el número de veces por año en que el interés
pasa a convertirse en capital, por acumulación.
Tres conceptos son importantes cuando tratamos con interés compuesto:

1º. El capital original o inicial

Es la suma de dinero que se tiene al principio de la operación financiera, puede ser
préstamo o inversión.

2º. La tasa de interés por período

Es la proporción entre la suma de intereses ganada por la inversión y el capital
inicial.

3º. Monto
Es la suma del capital inicial más los intereses ganados durante el tiempo que dura
la inversión o el préstamo

El objeto de tener en cuenta que los intereses liquidados no entregados, entran a

formar parte del capital y para próximos periodos generaran a su vez intereses.
Conociéndose este fenómeno como "capitalización". Este sistema es ampliamente

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aplicado al sistema financiero, en especial en todos los
créditos que hacen los bancos, porque se supone la
reinversión de los intereses por parte del prestamista.
Analizamos un concepto que proviene de las
matemáticas financieras. Sin embargo, a pesar de sonar
muy relevante, el interés compuesto tiene aplicaciones
en la vida cotidiana que son imperceptibles, pero cuando
se aprende a identificarlo y calcularlo, facilita mucho el
control de las finanzas personales.

Financiamiento, inversiones, créditos, en general, en

cualquier operación que implique el desembolso de
dinero subyace el concepto de interés compuesto.

El interés compuesto se utiliza para calcular la cantidad total a pagar al final de cada
periodo, el interés a cobrar será sobre el capital inicial y sobre el interés ganado
durante ese periodo. La mayor parte de las ganancias de las empresas que prestan
servicios financieros provienen de este recurso. Si una persona adquiere un
préstamo está obligada a pagar un interés por su uso es decir el dinero genera
dinero durante el transcurso del tiempo.

Cuando los intereses mensuales se van sumando al capital y el interés del mes
siguiente se calcula sobre esa nueva suma, estamos ante un caso de interés
compuesto. Esto hace que la deuda crezca más rápido y que la ganancia para el
que presta sea mayor, ya que está ganando interés sobre interés.

Esto sucede más en inversiones que

en deudas, en una operación
financiera a interés compuesto, el
capital aumenta en cada final de
periodo, ya que se van agregando los
intereses vencidos a la tasa
convenida. Se dice que los intereses
se capitalizan. Para calcular el interés
compuesto se establece la frecuencia
de capitalización y luego según ese
periodo se van sumando esos
intereses al saldo anterior y se calcula

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para el periodo siguiente el nuevo monto de intereses. Esto se hace sucesivamente
hasta llegar a pagar el total de la deuda.

La fórmula de cálculo de interés compuesto es muy importante si va a realizar una

inversión o una compra para la que requiera acudir a un crédito o un préstamo.

El interés es fundamental para poder anticiparse a un escenario futuro e incierto. Si

nos centramos en el interés que con el que se gravan los préstamos y créditos, el
interés es un ítem incluido en la devolución del dinero prestado, por lo que
identificarlo, saber calcularlo y tenerlo presente, marca la diferencia entre un buen
o mal historial de crédito.

Y si hablamos de inversiones y planes de ahorros, el interés o la rentabilidad nos

permitirán analizar las plusvalías que obtendremos por nuestros ahorros.

Todas las operaciones financieras se realizan en base al interés compuesto, esto

es así para poder capitalizar intereses, concepto que hace referencia a aquellos
intereses que, si bien se liquidan, no se pagan y pasan a formar parte del capital
con lo que en los periodos siguientes generan nuevos intereses.

FORMULA DE INTERÉS COMPUESTO UTILIZADA EN EL

SALVADOR.
La metodología para cálculo de Tasa de Interés Efectiva de Préstamos Decrecientes
es de conformidad de las “Normas para la Transparencia de la Información de los
Servicios Financieros”.Esta fórmula nos permite igual el valor actual del monto que

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efectivamente el cliente recibirá en préstamos con el valor de todas las cuotas y
demás pagos exigibles que efectuará el cliente.

El lado izquierdo de la fórmula representa la suma del valor presente de los

desembolsos, considerando el intervalo de tiempo con que se realizan. El lado
derecho de la fórmula representa la suma del valor presente de los pagos del
crédito, considerando el intervalo de tiempo con que se realizan.

En donde:
D: Monto de desembolsos, deducidas las comisiones y otros cargos relacionados
con el mismo.
n: Número de desembolsos
tn: Tiempo transcurrido desde la fecha de cálculo
elegido (al inicio) hasta la fecha de desembolso n.
R: Pagos por amortización, que incluye
intereses, comisiones y otros cargos incluidos en
el rendimiento efectivo de la operación
m: Número de pagos
tm: Tiempo trascurrido desde la fecha de cálculo
elegido (al inicio) hasta la del pago m
i k : Tanto por uno efectivo, referido al período de
tiempo elegido para expresar las tn y tm en números enteros.

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Fórmula para calcular interés y monto compuesto

Dónde:

M es la suma de capital más intereses al final del período

C es el capital inicial
i% es la tasa de interés compuesto
n es el número de períodos durante los cuales se capitaliza el interés compuesto.

LEY CONTRA LA USURA EN EL SALVADOR.

¿Qué es usura?
En El Salvador se conoce como usura el cobro de intereses sobre intereses. Es
posible afirmar que en nuestro país prácticamente todos los acreedores (judiciales,
hipotecarios, prendarios, bancarios, etcétera) están aplicando tasas excesivas y
exorbitantes, se son abrumadoras para los deudores y que en muchos casos los
desequilibran económica, social y personalmente.
Es por ello que para poder tener un control con
este caso existen leyes que los rige el cual las
siguientes las más importantes:

Concepto
Art. 2.- Para los efectos de esta Ley, se
entenderá por usura el otorgamiento de créditos,
cualquiera que sea su denominación, siempre
que implique: financiamiento directo o indirecto, o
diferimiento de pago para cualquier destino, en
los cuales se pacta intereses, comisiones,
cargos, recargos, garantías u otros beneficios
pecuniarios superiores al máximo definido según
la metodología de cálculo establecida para cada segmento de acuerdo a esta Ley.

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Ámbito de Aplicación
Art. 3.- Esta Ley se aplicará a toda clase de acreedores, ya sean personas naturales
o jurídicas, instituciones del sistema financiero, casas comerciales, montepíos,
comerciantes de bienes y servicios, casas de empeño, y en general, a cualquier
sujeto o entidad que preste dinero, cualquiera que sea la forma utilizada para hacer
constar la operación, ocultarla o disminuirla. Presunción Legal Art. 4.- Para efectos
de esta Ley, se presumirá legalmente que existe un préstamo encubierto, en toda
venta de inmuebles o muebles en la cual se establece pacto de retroventa cuando
concurra cualquiera de las circunstancias siguientes: a) Cuando el comprador no
haya entrado en posesión del inmueble vendido.

Segmentación de Créditos
Art. 5.- Se establece la segmentación de créditos que permitirá la diferenciación de
tasas máximas de interés ofrecidas al público, debido a la existencia de distintos
segmentos de mercado atendidos y sus diferentes productos, metodologías de
crédito, montos otorgados, administración y cobro de los créditos, todo lo cual
produce variaciones sustanciales en costos de fondeo, riesgo crediticio y en los
gastos operativos del acreedor.

Establecimiento de Tasas Máximas

Art.6.- El Banco Central de Reserva de El Salvador
(BCR) será la entidad responsable de establecer las
tasas máximas, a partir del promedio simple de la
tasa de interés efectiva de los créditos, expresada
en términos porcentuales. Este porcentaje se
establecerá para cada tipo de crédito y monto a que
se refiere el Art. 5 de esta Ley

CONCLUSIONES, INTERÉS COMPUESTO UN CONCEPTO

COTIDIANO

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Como ve, el cálculo del interés compuesto puede ser una tabla de salvación si se
emplea como medida de prevención en caso de hablar de préstamos y créditos y
una buena forma de evaluar una inversión si lo que se pretende es calcular el interés
final de la misma.
Nota: Póngalo en práctica siempre resolviendo su ecuación desde dentro del
paréntesis hacia fuera, esto es; calcule primero 1+ tasa de interés y multiplique su
resultado por el número de años y su capital inicial.
Interés Compuesto:
Cuando los intereses mensuales se van sumando al capital y el interés del mes
siguiente se calcula sobre esa nueva suma, estamos ante un caso de interés
compuesto.
Esto hace que la deuda crezca más rápido y que la ganancia para el que presta sea
mayor, ya que está ganando “intereses sobre intereses”.
Esto generalmente sucede más en inversiones que en deudas, ya que en muchos
países es ilegal cobrar intereses sobre intereses en un préstamo.
Se dice que la gente que ha hecho mucho dinero es porque ha entendido la ciencia
del “interés compuesto”. Hablaremos de eso en otro artículo.
En una operación financiera a interés compuesto, el capital aumenta en cada final
de periodo, ya que se van agregando los intereses vencidos a la tasa convenida. Se
dice que los interesen se “capitalizan”.
Para calcular el interés compuesto se establece
la “frecuencia de capitalización” y luego, según
ese periodo, se van sumando esos intereses al
saldo anterior y se calcula para el periodo
siguiente el nuevo monto de intereses.
Esto se hace así sucesivamente hasta que llega
el día de pagar la deuda.

¿CUÁLES SON ALGUNOS DE LOS USOS DE INTERÉS

COMPUESTO EN LOS NEGOCIOS?
Los propietarios de pequeñas empresas a menudo tienen fuentes de ingresos
limitados y están agobiados aún más por los gastos, por lo que es muy difícil
contribuir con generosas sumas de dinero a las cuentas de ahorro. Incluso en
situaciones de poco dinero, es necesario configurar una parte de tus ganancias para
ahorros y abrir un camino hacia un futuro asegurado. Si quieres el máximo
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rendimiento de tus ahorros e inversiones, las inversiones que ofrecen cálculos de
interés compuesto pueden ser opciones viables.
Cálculo
El interés compuesto es una de las dos formas de calcular el interés; el otro es el
interés simple. Mientras que el interés simple calcula el interés en sólo el capital
inicial, el interés compuesto te permite disfrutar de una mayor rentabilidad mediante
el pago de intereses sobre el monto de capital más los intereses que ganaste
previamente. Si, por ejemplo, invertiste US$1.000 y ganaste US$50 en intereses al
final del período de ganancias, tu nuevo principal se convirtió en US$1.050. El tipo
de interés se aplicará a US$1.050, no a tu original de US$1.000, La siguiente vez el
interés es calculado.
Generar beneficios
El interés compuesto abre las puertas a las fuentes de beneficios para una empresa.
Por ejemplo, las empresas pueden satisfacer a los inversores mediante la obtención
de los mayores beneficios de los esperados. Se espera que los directores
financieros den dividendos a los inversores. Si se acumulan estos dividendos, o más
precisamente compuestos y reinvertidos en el negocio, los mayores dividendos
pueden pagarse el próximo año. El interés compuesto es un medio para el
crecimiento del beneficio si se usa con prudencia. Funciona como un multiplicador
de retorno, y con cada año que pasa, el interés que los inversores reciban crece
porque ganan intereses sobre intereses.
Asegurar los pagos de pensiones.
Varias empresas buscan ayuda de las cuentas de inversión para pagar las
pensiones. Por lo general, los empleadores no incluyen una cantidad fija de los
salarios de sus empleados y contribuyen a su fondo de pensiones.
La cantidad se acumula durante años hasta que los empleados llegan a la edad de
jubilación, cuando se proporciona la
cantidad total como pensión. Las
empresas utilizan el dinero de los fondos
de pensiones para invertir en
instrumentos financieros que pagan
tasas de rentabilidad garantizada.
Esto ayuda a generar un buen ciclo de
pagos de pensiones, mientras se ganan
retornos consistentes en la inversión
guardada durante tantos años.
El fondo fiduciario de jubilación
mantiene su esencia central de pago

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oportuno de pensiones para sus empleados jubilados, un proceso que se ha
mejorado de manera efectiva por el concepto de interés compuesto.
¿Beneficio o deuda?
La idea del interés compuesto es atractiva sólo cuando se está en el lado de
ingresos de la balanza financiera.
Normalmente, los bancos pagan interés compuesto de los depósitos, un beneficio
para los depositantes.
Si eres un titular de tarjeta de crédito, el conocimiento del funcionamiento de los
cálculos de interés compuesto puede ser incentivo para pagar tus saldos
rápidamente.
Las compañías de crédito cobran intereses sobre el monto principal y los intereses
acumulados.
Si prolongas el pago de tu deuda de tarjeta de crédito, tu principal va a crecer,
porque los cálculos de interés compuesto restablecen tu capital inicial para incluir el
interés ganado con anterioridad.
El beneficio del interés compuesto es dependiente de tu perspectiva financiera. Si
eres un prestatario, los cálculos de interés compuesto se traducen en un crecimiento
en la cantidad que debes y el prestamista cosecha los beneficios.
Si eres inversionista, cosechas el beneficio conforme tu dinero crece.

¿CUÁLES SON ALGUNOS DE LOS USOS DE INTERÉS

COMPUESTO EN LOS NEGOCIOS?
Los propietarios de pequeñas empresas a menudo tienen fuentes de ingresos
limitados y están agobiados aún más por los gastos, por lo que es muy difícil
contribuir con generosas sumas de dinero a las cuentas de ahorro. Incluso en
situaciones de poco dinero, es necesario configurar una parte de tus ganancias para
ahorros y abrir un camino hacia un futuro asegurado. Si quieres el máximo
rendimiento de tus ahorros e inversiones, las inversiones que ofrecen cálculos de
interés compuesto pueden ser opciones viables.
Cálculo
El interés compuesto es una de las dos formas de calcular el interés; el otro es el
interés simple. Mientras que el interés simple calcula el interés en sólo el capital
inicial, el interés compuesto te permite disfrutar de una mayor rentabilidad mediante
el pago de intereses sobre el monto de capital más los intereses que ganaste
previamente. Si, por ejemplo, invertiste US$1.000 y ganaste US$50 en intereses al
final del período de ganancias, tu nuevo principal se convirtió en US$1.050. El tipo

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de interés se aplicará a US$1.050, no a tu original de US$1.000, La siguiente vez el
interés es calculado.
Generar beneficios
El interés compuesto abre las puertas a las fuentes de beneficios para una empresa.
Por ejemplo, las empresas pueden satisfacer a los inversores mediante la obtención
de los mayores beneficios de los esperados. Se espera que los directores
financieros den dividendos a los inversores. Si se acumulan estos dividendos, o más
precisamente compuestos y reinvertidos en el negocio, los mayores dividendos
pueden pagarse el próximo año. El interés compuesto es un medio para el
crecimiento del beneficio si se usa con prudencia. Funciona como un multiplicador
de retorno, y con cada año que pasa, el interés que los inversores reciban crece
porque ganan intereses sobre intereses.
Asegurar los pagos de pensiones.
Varias empresas buscan ayuda de las cuentas de inversión para pagar las
pensiones. Por lo general, los empleadores no incluyen una cantidad fija de los
salarios de sus empleados y contribuyen a su fondo de pensiones.
La cantidad se acumula durante años hasta que los empleados llegan a la edad de
jubilación, cuando se proporciona la
cantidad total como pensión. Las
empresas utilizan el dinero de los fondos
de pensiones para invertir en
instrumentos financieros que pagan
tasas de rentabilidad garantizada.
Esto ayuda a generar un buen ciclo de
pagos de pensiones, mientras se ganan
retornos consistentes en la inversión
guardada durante tantos años.
El fondo fiduciario de jubilación
mantiene su esencia central de pago
oportuno de pensiones para sus empleados jubilados, un proceso que se ha
mejorado de manera efectiva por el concepto de interés compuesto.
¿Beneficio o deuda?
La idea del interés compuesto es atractiva sólo cuando se está en el lado de
ingresos de la balanza financiera.
Normalmente, los bancos pagan interés compuesto de los depósitos, un beneficio
para los depositantes.

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Si eres un titular de tarjeta de crédito, el conocimiento del funcionamiento de los
cálculos de interés compuesto puede ser incentivo para pagar tus saldos
rápidamente.
Las compañías de crédito cobran intereses sobre el monto principal y los intereses
acumulados.
Si prolongas el pago de tu deuda de tarjeta de crédito, tu principal va a crecer,
porque los cálculos de interés compuesto restablecen tu capital inicial para incluir el
interés ganado con anterioridad.
El beneficio del interés compuesto es dependiente de tu perspectiva financiera. Si
eres un prestatario, los cálculos de interés compuesto se traducen en un crecimiento
en la cantidad que debes y el prestamista cosecha los beneficios.
Si eres inversionista, cosechas el beneficio conforme tu dinero crece.

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MATEMATICA FINANCIERA
MATEMATICA FINANCIERA
Universidad Tecnológica de El Salvador
Facultad de Informática y Ciencias Aplicadas

Docente:
Ing. María Teresa de Mejía

FINANCIERAS EN LAS QUE SE

APLICA EL
INTERESCOMPUESTO EN EL
SALVADOR

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REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0368-2015

REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0368-2015
REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0368-2015
REYES TEJADA, ALIRIO ALBERTO 17-0368-2015
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Domingo, 19 de marzo de 2017.

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