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Campus Roatán
Carrera:
Gerencia de Negocio
Asignatura:
Gestión Empresarial
Catedrático:
Mayra Flores Guzmán
Integrantes:
Lugar y fecha
Roatán, Islas de la Bahía 27 de Marzo 2019
duras
ciera)
30003)
rzo 2019
Proyección de Ingresos en Dolares
INFLACION PROYECTADA
Año I Año II Año III Año IV
5.00% 7.00% 9.00% 11.00%
oyección de Ingresos en Dolares
Año 2022
140,154.44
*
55.11
7,723,911
11,680
Año 4
140,154.44
*
55.11
7,723,911
11,680
15,447,822
4,634,347
9,912,353
744,797
15,291,496
4,634,346.71
10,813,475.66
9,912,352.69
901,122.97
Proyección de la Inflación
INFLACION PROYECTADA
Promedio
8.00%
Cuadro de Inversion (Unidades)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
Unidades a requerir 108,259 115,837 126,265 140,154
+ Inventario Final Deseado 2,082 2,228 2,428 2,695
= Requerido por Proyecto 110,340 118,064 128,693 142,850
- Inventario Inicial 0 2,082 2,228 2,428
MATERIAL B (CEMENTO)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
Unidades en Compras 110,340 115,982 126,466 140,422
* Unidades requeridas 16.0 16.0 16.0 16.0
= # de Onzas Requeridas 1,765,448 1,855,719 2,023,453 2,246,745
* Costo por Gramo 0.0111 0.0119 0.01 0.01
= Costo de Material 19,640.61 22,090.01 26,254.48 32,358.40
= Costo Unitario 0.18 0.19 0.21 0.23
CUADRO MATERIAL C (VARILLAS)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
Unidades en Compras 110,340 115,982 126,466 140,422
* Unidades requeridas 4 4 4 4
= total unidades requeridas 441,362 463,930 505,863 561,686
* Costo por unidad 0.50 0.54 0.58 0.65
= Costo de Material 220,680.97 248,202.38 294,994.15 363,577.48
= Costo Unitario 2.00 2.14 2.33 2.59
CUADRO MATERIAL D (GRAVA)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
Unidades en Compras 110,340 115,982 126,466 140,422
* Unidades requeridas 2.0 2.0 2.0 2.0
= Total unidades requeridas 220,680.97 231,964.85 252,931.62 280,843.08
* Costo por unidad 1.57 1.67 1.83 2.03
= Costo de Material 345,365.72 388,436.73 461,665.84 568,998.76
= Costo Unitario 3.13 3.35 3.65 4.05
U
Gastos Indirectos de Fabricación
Gasto Indirecto de Fabricación
Mensual Año 2019 2020 2021 2022
Planilla MOI 185,680.53 204,567.20 225,819.20 250,204.73
Agua 6,000.00 6,420.00 6,997.80 7,767.56
Alquiler 34,560.00 36,979.20 40,307.33 44,741.13
Etiqueta 2,066,600.00 2,211,262.00 2,410,275.58 2,675,405.89
Cajas de Cartón 156,071.35 166,996.34 182,026.02 202,048.88
Gas LPG 9,600.00 10,272.00 11,196.48 12,428.09
Electricidad 10,000.00 10,700.00 11,663.00 12,945.93
Papelería 2,000.00 2,140.00 2,332.60 2,589.19
Teléfono 1,000.00 1,070.00 1,166.30 1,294.59
Envase de vidrio 2,066,600.00 2,211,262.00 2,410,275.58 2,675,405.89
Sub total CIF 4,538,111.88 4,861,668.74 5,302,059.88 5,884,831.89
Depreciación 14,790.60 14,790.60 14,790.60 14,790.60
Amortización gastos de instalación 15,487.50 15,487.50 15,487.50 15,487.50
Total Gtos Indirectos de Fabricación 4,568,389.98 4,891,946.84 5,332,337.98 5,915,109.99
Producción Anual 110,340 115,982 126,466 140,422
CIF unitarios 41.40 42.18 42.16 42.12
NOTA:
El incremento anual está proyectado en base a la inflación promedio 8%
Costo Total de Producción
Total Mensual
-
-
- NOTA
- No aplica planilla de ventas es un proyecto
de agua
Total Mensual
-
-
-
-
Total Mensual
-
-
-
-
Total Mensual
-
-
-
-
Planilla Departamento de Administración
AÑO 2019
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual
Encargado de Proyecto 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53
Asistente Administrativo 7,000.00 84,000.00 4,147.20 980.00 1,260.00 7,000.00 7,000.00 2,333.33 8,166.67 16,333.33 131,220.53
Contador Externo 9,000.00 108,000.00 4,147.20 1,260.00 1,620.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 10,500.00 21,000.00 167,527.20
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 26,000.00 312,000.00 12,441.60 3,640.00 4,680.00 26,000.00 26,000.00 8,666.67 30,333.33 60,666.67 484,428.27
Total Carga Social L. 172,428.27
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 2020
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Encargado de Proyecto 11,000.00 132,000.00 4,147.20 1,540.00 1,980.00 11,000.00 11,000.00 4,400.00 12,833.33 25,666.67 215,567.20
Asistente Administrativo 7,700.00 92,400.00 4,147.20 1,078.00 1,386.00 7,700.00 7,700.00 3,080.00 8,983.33 17,966.67 152,141.20
Contador Externo 9,900.00 118,800.00 4,147.20 1,386.00 1,782.00 9,900.00 9,900.00 3,960.00 11,550.00 23,100.00 194,425.20
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 28,600.00 343,200.00 12,441.60 4,004.00 5,148.00 28,600.00 28,600.00 11,440.00 33,366.67 66,733.33 562,133.60
Total Carga Social L. 190,333.60
Techo del seguro social = 4800mensual
AÑO 2021
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Encargado de Proyecto 12,100.00 145,200.00 4,147.20 1,694.00 2,178.00 12,100.00 12,100.00 6,050.00 14,116.67 28,233.33 237,919.20
Asistente Administrativo 8,470.00 101,640.00 4,147.20 1,185.80 1,524.60 8,470.00 8,470.00 4,235.00 9,881.67 19,763.33 167,787.60
Contador Externo 10,890.00 130,680.00 4,147.20 1,524.60 1,960.20 10,890.00 10,890.00 5,445.00 12,705.00 25,410.00 214,542.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 31,460.00 377,520.00 12,441.60 4,404.40 5,662.80 31,460.00 31,460.00 15,730.00 36,703.33 73,406.67 620,248.80
Total Carga Social L. 211,268.80
Techo del seguro social = 4800mensual
AÑO 2022
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Encargado de Proyecto 13,310.00 159,720.00 4,147.20 1,863.40 2,395.80 13,310.00 13,310.00 8,873.33 15,528.33 31,056.67 263,514.73
Asistente Administrativo 9,317.00 111,804.00 4,147.20 1,304.38 1,677.06 9,317.00 9,317.00 6,211.33 10,869.83 21,739.67 185,704.47
Contador Externo 11,979.00 143,748.00 4,147.20 1,677.06 2,156.22 11,979.00 11,979.00 7,986.00 13,975.50 27,951.00 237,577.98
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 34,606.00 415,272.00 12,441.60 4,844.84 6,229.08 34,606.00 34,606.00 23,070.67 40,373.67 80,747.33 686,797.19
Total Carga Social L. 236,919.19
Techo del seguro social = 4800mensual
Total Mensual
15,473.38
10,935.04
13,960.60
-
-
40,369.02
Total Mensual
17,963.93
12,678.43
16,202.10
-
-
46,844.47
Total Mensual
19,826.60
13,982.30
17,878.50
-
-
51,687.40
Total Mensual
21,959.56
15,475.37
19,798.17
-
-
57,233.10
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Planilla de Administración 484,428.27 562,133.60 620,248.80
Papelería 4,000.00 4,280.00 4,665.20
Electricidad 8,000.00 8,560.00 9,330.40
Telefono, Internet, celular 10,000.00 10,700.00 11,663.00
Gastos de representación 6,000.00 6,420.00 6,997.80
Aseo y Vigilancia (proveedores) 114,240.00 122,236.80 133,238.11
Agua Potable 3,600.00 3,852.00 4,198.68
Sistemas de Información Gerencial 101,000.00 108,070.00 117,796.30
Seguros - - -
Otros gastos 3,420.00 3,659.40 3,988.75
Sub-total 734,688.27 829,911.80 912,127.04
Depreciaciones 4,296.60 4,296.60 4,296.60
Amortizaciones 4,425.00 4,425.00 4,425.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 743,409.87 838,633.40 920,848.64
GASTOS DE COMPRAS
CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
Planilla De Compras - - -
Publicidad y Promoción 827,400.00 885,318.00 964,996.62
Electricidad 6,000.00 6,420.00 6,997.80
Teléfono, Internet, celular 8,000.00 8,560.00 9,330.40
Gastos de representación 6,000.00 6,420.00 6,997.80
Combustible 38,400.00 41,088.00 44,785.92
Aseo y Vigilancia (proveedores) 114,240.00 122,236.80 133,238.11
Mantenimiento vehículo 8,000.00 8,560.00 9,330.40
Seguros 4,000.00 4,280.00 4,665.20
Otros gastos 7,820.00 8,367.40 9,120.47
Sub-total 1,019,860.00 1,091,250.20 1,189,462.72
Depreciaciones 130,627.20 130,627.20 130,627.20
Amortizaciones 2,212.50 2,212.50 2,212.50
TOTAL GASTOS VENTAS 1,152,699.70 1,224,089.90 1,322,302.42
AÑO 4
686,797.19
5,178.37
10,356.74
12,945.93
7,767.56
147,894.30
4,660.53
130,753.89
-
4,427.51
1,010,782.03
4,296.60
4,425.00
1,019,503.63
AÑO 2022
-
1,071,146.25
7,767.56
10,356.74
7,767.56
49,712.37
147,894.30
10,356.74
5,178.37
10,123.72
1,320,303.62
130,627.20
2,212.50
1,453,143.32
Planilla Departamento de Proyecto
AÑO 2019
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual
Supervisor de Proyecto 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53
Operario 1 8,000.00 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 8,000.00 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 8,000.00 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 312,000.00 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53
Total Carga Social L. 61,533.33
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 2020
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Supervisor de Proyecto 11,000.00 132,000.00 4,147.20 1,540.00 1,980.00 11,000.00 11,000.00 4,400.00 12,833.33 25,666.67 204,567.20
Operario 1 8,800.00 105,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 8,800.00 105,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 8,800.00 105,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 28,600.00 343,200.00 0.00 0.00 1,980.00 11,000.00 11,000.00 4,400.00 12,833.33 25,666.67 204,567.20
Total Carga Social L. 66,880.00
Techo del seguro social = 4800mensual
AÑO 2021
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Supervisor de Proyecto 12,100.00 145,200.00 4,147.20 1,694.00 2,178.00 12,100.00 12,100.00 6,050.00 14,116.67 28,233.33 225,819.20
Operario 1 9,680.00 116,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 9,680.00 116,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 9,680.00 116,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 31,460.00 377,520.00 4,147.20 1,694.00 2,178.00 12,100.00 12,100.00 6,050.00 14,116.67 28,233.33 225,819.20
Total Carga Social L. 80,619.20
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 2022
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Supervisor de Producción 13,310.00 159,720.00 4,147.20 1,863.40 2,395.80 13,310.00 13,310.00 8,873.33 15,528.33 31,056.67 250,204.73
Operario 1 10,648.00 127,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 10,648.00 127,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 10,648.00 127,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 34,606.00 415,272.00 4,147.20 1,863.40 2,395.80 13,310.00 13,310.00 8,873.33 15,528.33 31,056.67 250,204.73
Total Carga Social L. 90,484.73
Techo del seguro social = 4800 mensual
tamento de Proyecto
Total Mensual
15,473.38
-
- 185,680.53 MOI
-
-
- 0.00 MOD
15,473.38
Total Mensual
17,047.27
-
- 204,567.20 MOI
-
-
- 0.00 MOD
17,047.27
Total Mensual
18,818.27
-
- 225,819.20 MOI
-
-
- 0.00 MOD
18,818.27
Total Mensual
20,850.39
-
- 250,204.73 MOI
-
-
- 0.00 MOD
20,850.39
Cuadro de Depreciaciones
Cantidad Precio Vida Depreciación Depreciación FLUJOS
Unitario Total Util Anual Acumulada TERMINALES
Activos Fijos
Maquinaria
camiones 1 20,000.00 20,000.00 5 3,960.00 15,840.00 4,160.00
Equipos 1 9,700.00 9,700.00 5 1,920.60 7,682.40 2,017.60
Herramientas 1 12,000.00 12,000.00 5 2,376.00 9,504.00 2,496.00
maquinas 2 10,200.00 20,400.00 5 4,039.20 16,156.80 4,243.20
0.00 5 0.00 0.00 0.00
Total Depreciación Maquinaria 0.00 1 12,295.80 12,916.80
Equipo 0.00 1
Computadora 1 5,000.00 5,000.00 5 990.00 3,960.00 1,040.00
Escritorio 1 3,000.00 3,000.00 5 594.00 2,376.00 624.00
Silla 1 600.00 600.00 5 118.80 475.20 124.80
Unidad de A/C 12,000 BTU 1 4,000.00 4,000.00 5 792.00 3,168.00 832.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
Total de Activos y Depreciación Equipo 74,700.00 2,494.80 2,620.80
Total 13,500.00
Total a Amortizar Anual 3,375.00
CIF 15,487.50
ADMINISTRACION 4,425.00
VENTAS 2,212.50
TOTAL 22,125.00
Plan de Inversión
Inversión Monto Fondos Propios Financiados
Activos Fijos
Activos de Producción 74,700.00 67,020.00 26,808.00
Activos Administración 21,700.00 38,940.00 15,576.00
Activos de Ventas 392,000.00 100,000.00 229,280.00
Subtotal 488,400.00 205,960.00 271,664.00
Capital de Trabajo
Materia Prima 97,293.10 25,697.32 17,131.55
Mano de Obra Directa 0.00 15,384.90 10,256.60
Costos Indirectos de Fabricación 372,995.50 177,455.81 118,303.88
Gastos de Administración 60,385.34 39,812.13 26,541.42
Gastos de Ventas 83,824.11 63,684.38 42,456.25
Cuotas de Préstamos 553.13
Subtotal 615,051.17 322,034.54 214,689.70
COMENTARIO
No aplica costo de vendido porque es un proyecto de Agua
Calculo del Préstamo
CUOTA NIVELADA
MONTO TASA PLAZO EN AÑOS
Financiamiento 18,103.41 18% 4.00
SALDOS INSOLUTOS
AÑOS Cuota Interes Abono P saldo
0 18,103.41
1 6,729.74 3,258.61 3,471.12 14,632.29
2 6,729.74 2,633.81 4,095.93 10,536.36
3 6,729.74 1,896.54 4,833.19 5,703.17
4 6,729.74 1,026.57 5,703.17 0.00
Representa un resumen de los flujos de efectivo operativos y financieros de la inversión del proyecto.
Balance General proyectado
Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Activos
Circulante
Bancos 615,051.17 298,979.95 128,050.34 637,567.14 2,065,349.62
Cuentas por cobrar 568,357.60 638,549.75 744,796.68 901,122.97
Inventario Materia Prima - 98,644.39 110,946.47 131,862.38 162,519.14
Inventario - 108,530.62 119,528.55 132,763.87 150,968.82
Total Activo Circulante 615,051.17 1,074,512.56 997,075.12 1,646,990.07 3,279,960.55
Fijos
Equipo Producción 74,700.00 74,700.00 74,700.00 74,700.00 74,700.00
Mobiliario de Administración 21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00
Mobiliario de Ventas 392,000.00 392,000.00 392,000.00 392,000.00 392,000.00
Depreciación Acumulada - 149,714.40 299,428.80 449,143.20 598,857.60
Total Activo Fijo Neto 488,400.00 338,685.60 188,971.20 39,256.80 - 110,457.60
Activos Nominales
Gastos de organización 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Gastos de instalación 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Otros gastos diferidos 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00
Amortización acumulada - 22,125.00 44,250.00 66,375.00 88,500.00
Total Activo Nominal 88,500.00 66,375.00 44,250.00 22,125.00 -
Pasivos
Circulante
Cuentas por pagar - 74,805.33 78,380.15 93,523.76 115,551.71
Préstamos a Corto Plazo 3,471.12 4,095.93 4,833.19 5,703.17 -
Impuesto sobre la Renta - 661,341.68 752,105.88 800,524.40 960,561.16
Total Pasivo Circulante 3,471.12 740,242.94 835,319.22 899,751.33 1,076,112.87
Pasivo a largo plazo
Prestamo por pagar a largo plazo 14,632.29 10,536.36 5,703.17 - -
Total pasivo a largo plazo 14,632.29 10,536.36 5,703.17 - -
Capital de Trabajo Neto Activo Circulante - Pasivo Circulante = 334,269.62 161,755.89 747,238.74
Prueba del ácido = Activo circulante - Inventarios = 965,981.94 = 1.30 877,546.56 = 1.05 1,514,226.20 =
Pasivo circulante 740,242.94 835,319.22 899,751.33
Rotación del inventario = Costo de lo vendido = 0.00 = 0.00 veces 0.00 = 0.00 veces 0.00 =
Inventarios 108,530.62 119,528.55 132,763.87
Plazo Promedio = 360 = 360 = #DIV/0! dias 360 = #DIV/0! dias 360 =
del Inventario Rotación del Inventario - - -
Rotación de Cuentas = Ventas anuales a crédito = 6,820,291.17 = 12.00 veces 7,662,597.04 = 12.00 veces 8,937,560.16 =
por Cobrar Cuentas por Cobrar 568,357.60 638,549.75 744,796.68
Plazo Promedio de = Cuentas por Cobrar = 568,357.60 = 30.00 días 638,549.75 = 30.00 días 744,796.68 =
Cobro Ventas anuales a crédito / 360 18,945.25 21,284.99 24,826.56
Plazo Promedio de = Cuentas por Pagar = 74,805.33 = 30.00 días 78,380.15 = 30.00 días 93,523.76 =
Pago Compras / 360 2,493.51 2,612.67 3,117.46
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón Pasivo - Capital = Pasivo a Largo Plazo = 10,536.36 = 0.18% 5,703.17 = 0.05% 0.00 =
Capital Contable 5,901,987.67 11,774,774.23 19,095,572.12
RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto de Utilidades = Ventas - Costo de Ventas = 9,743,273.10 = 200% 10,946,567.21 = 200% 12,767,943.09 =
Ventas 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55
Margen Neto de utilidades = Utilidad Despues de Impuestos = 5,198,538.20 = 107% 5,872,786.56 = 107% 7,320,797.89 =
Ventas 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55
Rotación Total = Ventas anuales = 4,871,636.55 = 3.29 veces 5,473,283.60 = 4.45 veces 6,383,971.55 =
del Activo Activos totales 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87
Rendimiento de = Utilidades Netas despues de Imptos. = 5,198,538.20 = 351.35% 5,872,786.56 = 477.3% 7,320,797.89 =
la Inversión Activos Totales 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87
RAZONES DE COBERTURA
Veces que se han = Utilidad antes de Intereses e Imptos. = 7,847,163.53 = 2408.13 veces 8,883,843.91 = 3373.00 veces 10,524,792.04 =
ganado los intereses Gastos Financieros 3,258.61 2,633.81 1,896.54
Año 3 Año 4
2,203,847.68
Descripción 1 2 3 4
VAN #VALUE!
TIR #VALUE!
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Inversión (1,191,951.17)
Entradas de efectivo 9,174,915.50 10,876,375.05 12,661,696.16
Salidas de efectivo 9,490,986.72 11,047,304.66 12,152,179.37
Flujo de efectivo (316,071.22) (170,929.61) 509,516.80
Cuentas por cobrar (liquidación)
Inventarios finales (Liquidación)
Valor de realización
Pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (316,071.22) (170,929.61) 509,516.80
VAN (734,278.88)
TIR 4.81%
Año 2022
15,291,496.09
13,863,713.61
1,427,782.48
901,122.97
313,487.96
(110,457.60)
1,076,112.87
-
1,455,822.94
Punto de Equilibrio
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Precio de Venta Unitario 45.00 47.25 50.56 55.11
Costos Variables 5,752,122.72 6,223,304.44 6,914,686.59 7,865,339.62
Materia Prima 1,183,732.73 1,331,357.59 1,582,348.60 1,950,229.63
Mano de Obra 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de fabricación 4,568,389.98 4,891,946.84 5,332,337.98 5,915,109.99
457,672.29 0.38
IR 1,191,951.17
Se dividen los Flujos Descontados entre la Inversión es importante que este sea mayor que 1
Período de Recuperación de la Inversión Descontada
Inversión -1,191,951.17
7.36 * 12 = 88.377353
83.37735 * 30 = 2501
CONCEPTO Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Inversión (1,191,951.17)
Entradas de efectivo 8,624,420.57 10,223,792.55 11,901,994.39 14,374,006.32
Salidas de efectivo 9,490,986.72 11,047,304.66 12,152,179.37 13,863,713.61
Flujo de efectivo (866,566.15) (823,512.11) (250,184.97) 510,292.71
Cuentas por cobrar (liquidación) 901,122.97
Inventarios finales (Liquidación) 313,487.96
Valor de realización (110,457.60)
Pasivos circulantes 1,076,112.87
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (866,566.15) (823,512.11) (250,184.97) 538,333.17
TIR Err:523
Puedo bajar hasta un 06% en los ingresos del proyecto y se observa que es sensible el proyecto ya que su VAN queda
positiva y la TIR queda por arriba del Costo de Capital.
del proyecto y se observa que es sensible el proyecto ya que su VAN queda
o de Capital.
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
CONCEPTO Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Inversión (1,191,951.17)
Entradas de efectivo 9,174,915.50 10,876,375.05 12,661,696.16
Salidas de efectivo 10,155,355.80 11,820,615.99 13,002,831.92
Flujo de efectivo (980,440.29) (944,240.94) (341,135.76)
Cuentas por cobrar (liquidación)
Inventarios finales (Liquidación)
Valor de realización
Pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (980,440.29) (944,240.94) (341,135.76)
TIR Err:523
Aumentando un 07% los egresos de efectivo del proyecto y manteniendo el mismo nivel de ventas se observar que es sensible el proyecto ya que su
VAN queda positiva y la TIR queda por arriba de la tasa de corte. Esto indica que algun cambio en los egresos en efectivo, no afectará en el proyecto
RMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Año 2022
15,291,496.09
14,834,173.56
457,322.52
901,122.97
313,487.96
(110,457.60)
1,076,112.87
-
485,362.98
0.07
.
ecto y manteniendo el mismo nivel de ventas se observar que es sensible el proyecto ya que su
sa de corte. Esto indica que algun cambio en los egresos en efectivo, no afectará en el proyecto.
Flujo Neto de Efectivo
Tradicional 3
0 2019 2020 2021 2022
Inversión 1,191,951.17
Ingresos 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55 7,723,911.19
(-) Costos de Venta 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad Marginal 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55 7,723,911.19
(-) Gastos de Venta 1,152,699.70 1,224,089.90 1,322,302.42 1,453,143.32
(-) Gastos de Administración 743,409.87 838,633.40 920,848.64 1,019,503.63
(-) Gastos Financieros 3,258.61 2,633.81 1,896.54 1,026.57 TASA ISR
(=) Utilidad antes de Impuestos 2,972,268.37 3,407,926.49 4,138,923.94 5,250,237.67 0.25
(-) Impuestos 743,067.09 851,981.62 1,034,730.99 1,312,559.42
(=) Utilidad Neta 2,229,201.28 2,555,944.87 3,104,192.96 3,937,678.25
(+) Depreciación 149,714.40 149,714.40 149,714.40 149,714.40
(+) Amortización Preoperativos 22,125.00 22,125.00 22,125.00 22,125.00
+ Alquiler Pagado por Anticipado 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósito en Garantia 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 2,203,847.68
(+) Más Flujo Terminal 0.00 0.00 0.00 -110,457.60
(-) Amortización del Préstamo 3,471.12 4,095.93 4,833.19 5,703.17
VAN (734,278.88)
TIR 4.81%
IR 0.38
2 años
PRID 5 meses
15 días
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Unidimensional
CONCEPTO Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Inversión (1,191,951.17)
Entradas de efectivo 4,441,097.38 4,989,572.85 5,819,777.19
Salidas de efectivo 9,490,986.72 11,047,304.66 12,152,179.37
Flujo de efectivo (5,049,889.35) (6,057,731.81) (6,332,402.18)
Cuentas por cobrar (liquidación)
Inventarios finales (Liquidación)
Valor de realización
Pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (5,049,889.35) (6,057,731.81) (6,332,402.18)
VAN L. 14,678,639.77
TIR Err:523
DETERMINACION DE INGRESOS 1 2 3 4
Ventas al contado 3,108,768 3,492,701 4,073,844 4,928,908
Recuperación Ctas.por cobrar del año 1,221,302 1,372,133 1,600,439 1,936,357
Recuperación Ctas.por cobrar año anterior - 111,027 124,739 145,494
Total ingresos de efectivo 4,330,070 4,975,861 5,799,022 7,010,759
Este es el detalle de los precios de venta para que la VAN quede en cero (0) y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.
7,041,297.39
13,863,713.61
(6,822,416.22)
901,122.97
313,487.96
(110,457.60)
1,076,112.87
-
(6,794,375.76)
AN quede en cero (0) y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.