PRESUPUESTO DE LA EMPRESA COMERCIAL "DULCE HOGAR"

Precio de venta 20US$

PRESUPUESTO DE VENTAS:
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Cantidad
Precio unitario
Ventas 40,000.00 50,000.00 80,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00 45,000.00 48,000.00
-
PRESUPUESTO DE COBRANZA DE VENTAS
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Ventas al contado 24,000.00 30,000.00 48,000.00 36,000.00 30,000.00 24,000.00 27,000.00 28,800.00
Ventas al crédito 16,000.00 20,000.00 32,000.00 24,000.00 20,000.00 16,000.00 18,000.00
total cobranza 46,000.00 68,000.00 68,000.00 54,000.00 44,000.00 43,000.00 46,800.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Costo de ventas 28,000.00 35,000.00 56,000.00 42,000.00 35,000.00 28,000.00 31,500.00 33,600.00

PRESUPUESTO DE EXISTENCIAS
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Base 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
80% costo venta 28,000.00 44,800.00 33,600.00 28,000.00 22,400.00 25,200.00 26,880.00 28,000.00
TOTAL 48,000.00 64,800.00 53,600.00 48,000.00 42,400.00 45,200.00 46,880.00 48,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS:
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Compras 48,000.00 64,800.00 53,600.00 48,000.00 42,400.00 45,200.00 46,880.00 48,000.00

PRESUPUESTO DE PAGOS-COMPRAS
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Compas al contado 24,000.00 32,400.00 26,800.00 24,000.00 21,200.00 22,600.00 23,440.00 24,000.00
Compras al crédito 24,000.00 32,400.00 26,800.00 24,000.00 21,200.00 22,600.00 23,440.00
TOTAL 56,400.00 59,200.00 50,800.00 45,200.00 43,800.00 46,040.00 47,440.00

PRESUPUESTO DE GASTOS:
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Remuneraciones 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Comisiones por venta 6,000.00 7,500.00 12,000.00 9,000.00 7,500.00 6,000.00 6,750.00 7,200.00
Otros-variables 2,500.00 4,000.00 3,000.00 2,500.00 2,000.00 2,250.00 2,400.00
Otros-fijos-arriendo 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Otros-fijos-seguros 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Otros-fijos-depreciación 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
TOTAL 14,700.00 20,700.00 16,700.00 14,700.00 12,700.00 13,700.00 14,300.00

presupuesto de pagos-gastos:
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Remuneraciones 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Comisiones por venta 6,750.00 9,750.00 10,500.00 8,250.00 6,750.00 6,375.00 6,975.00
Otros-variables 2,500.00 4,000.00 3,000.00 2,500.00 2,000.00 2,250.00 2,400.00
Otros-fijos-arriendo 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Otros-fijos-seguros 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
TOTAL 13,950.00 18,450.00 18,200.00 15,450.00 13,450.00 13,325.00 14,075.00

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Compra de aditamentos 3,000.00
TOTAL 3,000.00 - - - - - -

Depreciación-nueva inversión 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

PRESUPUESTO DE CAJA
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Saldo inicial 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
INGRESOS:
Cobro de ventas 46,000.00 68,000.00 68,000.00 54,000.00 44,000.00 43,000.00 46,800.00
DISPONIBLE 56,000.00 78,000.00 78,000.00 64,000.00 54,000.00 53,000.00 56,800.00

EGRESOS:
Pago de compras 56,400.00 59,200.00 50,800.00 45,200.00 43,800.00 46,040.00 47,440.00
Pago de gastos 13,950.00 18,450.00 18,200.00 15,450.00 13,450.00 13,325.00 14,075.00
Inversiones 3,000.00 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 73,350.00 77,650.00 69,000.00 60,650.00 57,250.00 59,365.00 61,515.00
Saldo mínimo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
NECESIDAD 83,350.00 87,650.00 79,000.00 70,650.00 67,250.00 69,365.00 71,515.00
SALDO FINAL -27,350.00 -9,650.00 -1,000.00 -6,650.00 - 13,250.00 - 16,365.00 - 14,715.00
Préstamo 27,350.00 10,060.25 1,561.15 7,234.57 13,943.09 17,267.24 15,876.24
Interes DE ENERO PAGADO EN FEBRERO 410.25 410.25 410.25 410.25 410.25 410.25
INTERES 2 DE FERBRERO PAGADO EN MARZO 150.90 150.90 150.90 150.90 150.90
Interés 3 DE MARZO AGADO EN ABRIL 23.42 23.42 23.42 23.42
Interés 3 DE ABRIL AGADO EN MAYO 108.52 108.52 108.52
Interés 3 DE MAYO AGADO EN JUNIO 209.15 209.15
Interés 3 DE JUNIO PAGADO EN JULIO 259.01
Interés 3 DE JULIO PAGADO EN AGOSTO
Interés 3 DE AGOSTO PAGADO EN SEPTIEMBRE
Interés 3 DE SEPTIEMBRE PAGADO EN OCTUBRE
Interés 3 DE OCTUBRE AGADO EN NOVIEMBRE
Interés 3 DE NOVIEMBRE PAGADO EN DICIEMBRE
SALDO FINAL 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

ESTADO DE RESULTADOS:
Periodo diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio
Ventas 50,000.00 80,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00 45,000.00 48,000.00
Costo de ventas -35,000.00 -56,000.00 -42,000.00 -35,000.00 -28,000.00 31,500.00 -33,600.00
UTILIDAD BRUTA 15,000.00 24,000.00 18,000.00 15,000.00 12,000.00 76,500.00 14,400.00
GASTOS: - - - - - - -
Deprec nueva inversión 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - -
Gastos financieros 0 410.25 561.15 584.57 693.09 902.24 1,161.24
total gastos 100.00 510.25 661.15 684.57 793.09 902.24 1,161.24
UTILIDAD ANTES DE IMP 14,900.00 23,489.75 17,338.85 14,315.43 11,206.91 75,597.76 13,238.76
DULCE HOGAR"

agosto setiembre octubre noviembre diciembre SUB TOAL IGV TOTAL

+TOTAL/1.18SUB TOTAL * 18
32,000.00 8,000.00 40,000.00
50,000.00 52,000.00 52,500.00 53,100.00 53,500.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

30,000.00 31,200.00 31,500.00 31,860.00 32,100.00 casaca
19,200.00 20,000.00 20,800.00 21,000.00 21,240.00 venta 100
49,200.00 51,200.00 52,300.00 52,860.00 53,340.00 compra 70
flete 10
margen de ga 20
agosto setiembre octubre noviembre diciembre
35,000.00 36,400.00 36,750.00 37,170.00 37,450.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
29,120.00 29,400.00 29,736.00 29,960.00 -
49,120.00 49,400.00 49,736.00 49,960.00 20,000.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

49,120.00 49,400.00 49,736.00 49,960.00 20,000.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre 1,666.67

24,560.00 24,700.00 24,868.00 24,980.00 10,000.00 55.56
24,000.00 24,560.00 24,700.00 24,868.00 24,980.00 277.78
48,560.00 49,260.00 49,568.00 49,848.00 34,980.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre 37000

2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 185000 5550
7,500.00 7,800.00 7,875.00 7,965.00 8,025.00 462.5
2,500.00 2,600.00 2,625.00 2,655.00 2,675.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
14,700.00 15,100.00 15,200.00 15,320.00 15,400.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 PROMEDIO ARIMETICO
7,350.00 7,650.00 7,837.50 7,920.00 7,995.00
2,500.00 2,600.00 2,625.00 2,655.00 2,675.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
14,550.00 14,950.00 15,162.50 15,275.00 15,370.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

- - - - - 3000
 agosto setiembre octubre noviembre diciembre
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

49,200.00 51,200.00 52,300.00 52,860.00 53,340.00

59,200.00 61,200.00 62,300.00 62,860.00 63,340.00

48,560.00 49,260.00 49,568.00 49,848.00 34,980.00

14,550.00 14,950.00 15,162.50 15,275.00 15,370.00
0 0 0 0 0
63,110.00 64,210.00 64,730.50 65,123.00 50,350.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
73,110.00 74,210.00 74,730.50 75,123.00 60,350.00
- 13,910.00 - 13,010.00 - 12,430.50 - 12,263.00 2,990.00
30,947.49 30,511.70 30,389.88 30,678.23 15,885.40
410.25 410.25 410.25 410.25 410.25
150.90 150.90 150.90 150.90 150.90
23.42 23.42 23.42 23.42 23.42
108.52 108.52 108.52 108.52 108.52
209.15 209.15 209.15 209.15 209.15
259.01 259.01 259.01 259.01 259.01
15,876.24 15,876.24 15,876.24 15,876.24 15,876.24
464.21 464.21 464.21 464.21
457.68 457.68 457.68
455.85 455.85 455.85
460.17
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

50,000.00 52,000.00 52,500.00 53,100.00 53,500.00
-35,000.00 -36,400.00 -36,750.00 -37,170.00 -37,450.00
15,000.00 15,600.00 15,750.00 15,930.00 16,050.00
- - - - -
- - - - -
17,037.49 17,501.70 18,415.23 18,415.23 18,875.40
17,037.49 17,501.70 18,415.23 18,415.23 18,875.40
-2,037.49 -1,901.70 -2,665.23 -2,485.23 -2,825.40