Actividades

1.Mostrar la información mediante indicadores financieros

2.Realice análisis de los estados financieros, a partir de los indicadores.
2.Realizar análisis vertical a las cifras contenidas en los estados.
 Primera entrega parte del
dicadores. parcial
Segunda entrega 2o corte
 SPRING´S CLOTHES S.A.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO

AÑO AÑO ANÁLISIS HORIZONTAL

2009 2008 VAR. ABSOLUTA
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja 152,913,971.00 153,261,145
Bancos 638,675,863.77 501,281,361
TOTAL DISPONIBLE 791,589,834.77 654,542,506

INVENTARIOS 236,536,715.86 185,199,379

CUENTAS POR COBRAR

Clientes Nacionales 270,042,081.00 271,495,058
Socios 159,333,416.00 105,357,600
Anticipos a proveedores 18,743,380.00 18,525,236
Anticipos a trabajadores 10,458,965.00 4,133,736
Retenciones en la fuente 5,566,262.00 2,628,495
Impuesto a las ventas retenido 656,000.00 2,843,223
Impuesto de industria y comercio retenido 667,326.00 782,572
Cuentas por cobrar a trabajadores 2,762,291.00 2,111,081
Prestamos a particulares 16,411,358.00 27,138,176
Provisiones cartera -3,070,013.00 -16,902,268
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 481,571,066.00 418,112,909

INVERSIONES TEMPORALES
CDT - 100,000,000

ACTIVO CORRIENTE 1,509,697,616.63 1,357,854,794

INVERSIONES PERMANENTES
Alicate Mágico S.A. 344,078,000.00 344,078,000

TOTAL INVERSIONES PERMANENTES 344,078,000.00 344,078,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 207,298,371.00 216,798,371
Edificios 1,285,498,515 1,250,332,797
Muebles y Equipo Oficina 109,326,016.00 221,266,600
Equipo Computo y Comunicaciones 169,307,721.32 257,728,843
Maquinaria y Equipo 68,989,005.07 69,640,616
Depreciacion Acumulada -804,055,534.00 -880,041,700
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,036,364,094.70 1,135,725,527

CARGOS DIFERIDOS 46,779,714.00 40,854,289

OTROS ACTIVOS
Valorizacion Acciones 79,545,772.08 66,919,625
TOTAL OTROS ACTIVOS 79,545,772.08 66,919,625

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,506,767,580.78 1,587,577,441

TOTAL ACTIVOS 3,016,465,197.41 2,945,432,235

CUENTAS DE ORDEN
Acreedoras de control 256,800,000.00 125,000,000
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 256,800,000.00 125,000,000

PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS
Bancos Comerciales 170,272,409.00 184,301,726
TOTAL OBLIGACIONES BANCARIAS 170,272,409.00 184,301,726

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores 651,903,773.63 660,089,326
Contratistas 13,489,000.00 12,332,242
Honorarios 10,562,000.00 10,417,172
Servicios públicos 1,535,522.00 7,134,274
Dividendos 32,464,325.00 32,653,631
Retenciones en la fuente 3,712,474.00 3,721,563
Retenciones en Iva 714,121.00 1,000,000
Retenciones en industria y comercio 1,881,786.00 3,129,998
Iva por pagar 4,164,450.00 11,779,007
Obligaciones Laborales 69,066,751.00 79,380,407
Ingresos recibidos por anticipado 10,634,514.00 16,145,970
CUENTAS POR PAGAR 800,128,716.63 837,783,590
PASIVO CORRIENTE 970,401,125.63 1,022,085,316

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Laborales 59,946,781.31 56,995,363
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 59,946,781.31 56,995,363
TOTAL PASIVO 1,030,347,906.94 1,079,080,679

PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado 1,564,997,251.99 1,481,617,361
Reserva para Protección de Aportes 399,664,702.33 399,008,353
Reserva Especial 12,947,546.00 12,947,546
Superavit por Valorizaciones 79,545,772.08 66,919,625
Perdida de Ejercicios anteriores -94,141,427.22 -174,035,662
Utilidad del presente Ejercicio 23,103,445.29 79,894,234
TOTAL PATRIMONIO 1,986,117,290.47 1,866,351,458
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,016,465,197.41 2,945,432,137

CUENTAS DE ORDEN
Acreedoras de control por Con. 256,800,000.00 125,000,000
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 256,800,000.00 125,000,000
 ANALISIS VERTICAL
HORIZONTAL ANALISIS AL ACTIVO
VAR. RELATIVA 2009 2008
 SPRING´S CLOTHES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
AÑO 2009 AÑO 2008

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

Repuestos Eléctricos 5,498,066,077 4,820,928,728
Mantenimientos Eléctricos 3,878,516,124 3,627,875,993
Herramientas 1,384,834,061 1,359,985,381
Menos descuentos en ventas 106,096,263 82,197,917
Menos devoluciones en ventas 8,071,592 7,592,699
VENTAS NETAS 10,647,248,407 9,718,999,486
MENOS COSTO DE VENTAS 8,907,170,585 8,086,206,624
UTILIDAD BRUTA 1,740,077,822 1,632,792,862

INGRESOS NO OPERACIONALES
OTRAS VENTAS
Materia de desecho 30,323,888 28,772,019
Materiales varios 11,964,789 2,557,759
FINANCIEROS
Dividendos 15,504,587 11,040,060
ARRENDAMIENTOS
Maquinaria y Equipo 36,228,864 49,615,969
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 94,022,128 91,985,807
TOTAL INGRESOS 10,741,270,535 9,810,985,293

EGRESOS

EGRESOS OPERACIONALES

ADMINISTRACION
Gastos de Personal 234,032,158 216,759,109
Gastos generales 183,254,052 172,316,935
Depreciaciones 34,448,001 31,913,110
GASTOS DE ADMINISTRACION 451,734,211 420,989,154

VENTAS
Gastos de Personal 820,907,020 702,726,302
Gastos de generales 357,153,881 332,999,278
Depreciaciones 63,708,580 47,442,185
Diversos 69,874,155 79,400,001
GASTOS DE VENTAS 1,311,643,636 1,162,567,766
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES 1,763,377,846.99 1,583,556,920.00

NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Bancarios 661,255 720,492
Intereses 8,083,968 7,121,500
Comisiones 97,283 2,105,977
Gravamen Mov. Financiero (4x1000) 26,714,702 44,288,910
GASTOS FINANCIEROS 35,557,208 54,236,879

GASTOS EXTRAORDINARIOS
Impuestos Asumidos 124,513 1,690,636
Procesos Judiciales 8,000,000 2,100,000
Actividades cívicas 1,808,302 1,500,000
Multas, sanciones y litigios 2,128,635 1,800,000
GASTOS EXTRAORDINARIOS 12,061,450 7,090,636
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 47,618,657 61,327,515
TOTAL EGRESOS 1,810,996,504 1,644,884,435
UTILIDAD DEL EJERCICIO 23,103,446 79,894,234
ARATIVO

ANÁLISIS HORIZONTAL ANÁLISIS VERTICAL

VAR. ABSOLUTA VAR. RELATIVA 2009 2008
 INDICADORES FINANCIEROS
EL MARTILLO MAGICO
A DICIEMBRE 31 DE 2010

CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE ⁻

$ 1,509,697,617

$ 539,296,491

Interprete y analice
La empresa cuenta con un buen capital de trabajo y puede cubrir
todas las obligaciones e invertir.

RAZÓN CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE ⁄

$ 1,509,697,617

156%

Interprete y analice
La compañía se encuentra en una situación favorable e indica que
cuenta con el capital para suplir sus obligaciones no mayores a un
año

PRUEBA ÁCIDA
ACTIVO CTE - INV ⁄
 $ 1,273,160,901

131%

Interprete y analice

Este indicador nos muestra que la empresa cuenta con capital para
poder pagar sus obligaciones y los inventarios tienen un valor
porcental del 25
 IMPORTANCIA DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS CORRIENTES ⁄

$ 1,509,697,617

50.05%

Interprete y analice

Los activos corrientes representan la mitad de todo el activo, lo cual

nos indica que la empresa puede convertir en dinero de manera
rapida.

ROTACIÓN DE ACTIVOS CORRIENTES

VENTAS NETAS ⁄

$ 10,647,248,407

3.53
101.99
Interprete y analice

los activos con los que cuenta la empresa se convierten en dinero de

manera rapida.

ROTACIÓN DE INVENTARIOS
Costo de Mercancías
vendidas + /

$ 8,907,170,585
 $ 37.66
$ 9.56
Interprete y analice

Los inventarios tienen una gran pequeña rotacion lo cual nos indica
que se estan vendiendo de manera rapida las mercancia adquirida
por la empresa

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

Ventas a crédito /

$ 10,647,248,407

$ 39.43
$ 9.13
Interprete y analice

La cartera al presentar un numero tan bajo nos indica que la mayor

parte de las ventas se esta realizando de contado, lo cual seria
favorable porque así se contaría con un buen flujo de efectivo.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo ⁄

$ 1,030,347,907

34%

Interprete y analice

El nivel de endeudamiento representa un porcentaje bajo y nos

muestra que la empresa no cuenta con una gran cantidad de
obligaciones
El nivel de endeudamiento representa un porcentaje bajo y nos
muestra que la empresa no cuenta con una gran cantidad de
obligaciones

COBERTURA DEL ACTIVO FIJO

Patrimonio ⁄

$ 1,986,117,290

$ 1.32

Interprete y analice

El activo posee una gran cobertura con respecto al patrimonio

RELACIÓN DE DEUDA PERMANENTE A CAPITALIZACIÓN

Deuda a largo plazo ⁄

$ 59,946,781

$ 0.03

Interprete y analice
 MARGEN BRUTO
Utilidad bruta ⁄

$ 1,740,077,822

16.34%

Interprete y analice

El dinero ganado de la empresa no fue mucho lo que nos indica que

no hay una gran rentabilidad y los costos estarían representando un
porcentaje muy alto

MARGEN NETO
Utilidad neta ⁄

$ 23,103,446

0.22%

Interprete y analice

La utilidad neta de la empresa es muy baja, lo que nos esta

mostrando que los costos y gastos son muy altos y no se esta
generando utilidad.
 MARGEN OPERACIONAL
Utilidad operacional ⁄

$ 8,883,870,560

83.44%

Interprete y analice

La operación de la empresa esta generando un buen margen de

utilidad y los administrativo estan generando muchos gastos.

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

Utilidad operacional ⁄

$ 8,883,870,560

1694.76%

Interprete y analice

El retorno de la empresa con respecto a lo que dieron los socios para

la creacion de la empresa.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

Ingresos Netos ⁄
 $ 10,741,270,535

356.09%

Interprete y analice

Los activos estan demostrando que su aporte es considerable para el

desarrollo de la empresa
ADORES FINANCIEROS
MARTILLO MAGICO
CIEMBRE 31 DE 2010

APITAL DE TRABAJO
PASIVO CORRIENTE

$ 970,401,126

$ 539,296,491

Interprete y analice
on un buen capital de trabajo y puede cubrir
las obligaciones e invertir.

RAZÓN CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

$ 970,401,126

156%

Interprete y analice
ntra en una situación favorable e indica que
ara suplir sus obligaciones no mayores a un
año

PRUEBA ÁCIDA
PASIVO CORRIENTE
 $ 970,401,126

131%

Interprete y analice

estra que la empresa cuenta con capital para

gaciones y los inventarios tienen un valor
porcental del 25
NCIA DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL

$ 3,016,465,197

50.05%

Interprete y analice

epresentan la mitad de todo el activo, lo cual

presa puede convertir en dinero de manera
rapida.

N DE ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO TOTAL

$ 3,016,465,197

3.53
101.99
Interprete y analice

cuenta la empresa se convierten en dinero de

manera rapida.

ACIÓN DE INVENTARIOS

Inventario promedio

$ 236,536,716
 $ 37.66
$ 9.56
Interprete y analice

una gran pequeña rotacion lo cual nos indica

o de manera rapida las mercancia adquirida
por la empresa

N DE CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por cobrar promedio

$ 270,042,081

$ 39.43
$ 9.13
Interprete y analice

un numero tan bajo nos indica que la mayor

e esta realizando de contado, lo cual seria
se contaría con un buen flujo de efectivo.

EL DE ENDEUDAMIENTO
Activo

$ 3,016,465,197

34%

Interprete y analice

miento representa un porcentaje bajo y nos

resa no cuenta con una gran cantidad de
obligaciones
 RTURA DEL ACTIVO FIJO
Activos Fijos

$ 1,506,767,581

$ 1.32

Interprete y analice

gran cobertura con respecto al patrimonio

UDA PERMANENTE A CAPITALIZACIÓN

deuda a largo plazo + patrimonio

$ 2,046,064,072

$ 0.03

Interprete y analice
 MARGEN BRUTO
Ventas

$ 10,647,248,407

16.34%

Interprete y analice

empresa no fue mucho lo que nos indica que

ilidad y los costos estarían representando un
porcentaje muy alto

MARGEN NETO
Ventas

$ 10,647,248,407

0.22%

Interprete y analice

la empresa es muy baja, lo que nos esta

ostos y gastos son muy altos y no se esta
generando utilidad.
ARGEN OPERACIONAL
Ventas

$ 10,647,248,407

83.44%

Interprete y analice

mpresa esta generando un buen margen de

strativo estan generando muchos gastos.

BILIDAD DEL PATRIMONIO

Patrimonio promedio

$ 524,194,917

1694.76%

Interprete y analice

a con respecto a lo que dieron los socios para

creacion de la empresa.

TABILIDAD DEL ACTIVO

Total Activos
 $ 3,016,465,197

356.09%

Interprete y analice

strando que su aporte es considerable para el

esarrollo de la empresa
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA VECES
FÓRMULA DIAS

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA VECES
FÓRMULA DIAS

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA VECES
FÓRMULA DIAS

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA

CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
CIFRAS TRAIDAS DE LOS EEFF

FÓRMULA
 PUC BANCOS CUENTA BANCARIA No. SALDO
1110 BANCOLOMBIA 088-756-9988 155000000
111005 BANCO BOGOTA 666-894-9855 375000000
111006 BANCO COLMENA 669-569-8745 108675864
TOTAL 638675864
 1305 CLIENTES NACIONALES
NIT/CC DV PRIMER APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE
68956236 BEDOYA BLANCA NIDIA
8902506230 3
9008502568 5 GONZALEZ GIRALDO JULIAN ANDRES
8905263892 6
1112101235 ROMERO GOMEZ ANDREA
1112100521 CASTRO DOMINGUEZ ERIKA MARCELA
8902506239 5
 RAZON SOCIAL DIRECCION MONTO
CL 25 26 73 13,000,000
FERRETERIA LA 25 CL 12 31 71 35,000,000
CL 37 A 82A 51 52,000,000
CONSTRUCTORES S.A KR 7 23 30 72,500,000
KR 35 30 16 APTO 202 5,500,000
KR 27 BIS 38 57 15,000,000
FERREBARATO KR 22 27 39 77,042,081

TOTAL CUENTA = 270042081

 2205 PROVEEDORES NACIONALES
NIT/CC DV PRIMER APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE
68526236 GOMEZ FERNANDEZ ANA
8905623200 2
1112500251 CHAVEZ MARIN MARITZA
63521456 MEJIA HERNANDEZ MAURICIO

8952052620 5
9004522563 6
65890520 LOPEZ MERCHAN ANGELA
28622305 GIRALDO PEREZ MARIA
900236896 7
1112112541 ANACONA GOMEZ JOHANA
38562342 1 SARRIA ROMERO SHEILA
8905263212 3
05 PROVEEDORES NACIONALES
SEGUNDO NOMBRE RAZON SOCIAL DIRECCION MONTO
MARIA CLL 26 30 12 55,000,000
CONSTRUIMOS S.A KR 32 28 58 70,000,000
CL 23 2 23 36,000,000
ANTONIO TV 12 14 A 22 9,272,409

FERRETERIA NACIONAL S.A CL 31 NORTE 2A N 25 75,000,000

FERRECONSTRU S.A AV 3A NORTE 52 49 98,000,000
PATRICIA AV 2 VIA QUIMBAYA 32,000,000
FERNANDA HOLGUIN LA VICTORIA VALLE 12,500,000
TORNILLOS LA PRINCIPAL LT AV CENTENARIO 116A 55 78,000,000
AV 4 N 23 C N 32 6,550,000
CL 25 NORTE 2 BIS 60 63,000,000
CONSTRUCTOR S.A CLL 19 12 A 70 116581364.6

TOTAL CUENTA = 651,903,774

 223525 HONORARIOS CONCEPTO
22352501 JUAN CARLOS SOTO - ABOGADO ASESORIA CARTERAS DIFICIL COBRO
22352502 MARIA VICTORIA JIMENEZ- CONTADORA ASESORIAS TRIBUTARIAS
22352503 SAMUEL AGUIRRE- ING DE SISTEMAS INSTALACION DE SOFTWARE
TOTAL HONORARIOS
VALOR POR PAGAR
3,320,000
3,900,000
3,342,000
10,562,000
 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGAD
NIT/CC DV PRIMER APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE
1112101235 GIRALDO RODRIGUEZ YENNY
1116247109 CASTRO CASTRO ERIKA
1112500521 LONDOÑO MORENO ANDRES
68526232 MARIN TORRES ADRIANA
28562586 GIL MARIN MARINO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
SEGUNDO NOMBRE CONCEPTO APORTE DIRECCION
ALEJANDRA EFECTIVO (COMPRA MERCANCIA) CL 23 26 02
MARCELA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE KR 26 23 22
JAVIER EDIFICIO CON TERRENO CLL 22 26 44
ALEJANDRA CERTIFICADOS (CDT) KR 24 CL 13 ESQUINA
ANTONIO EQUIPO DE OFICINA KR 49 53 35

TOTAL CUENTA=
 MONTO
650,000,000
250,000,000
564,997,252
50,000,000
50,000,000

1,564,997,251.99
 ESTADO DE RESULTADOS

5105 GASTOS DE PERSONAL

510503 SALARIO INTEGRAL 198,000,000
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 28,500,000
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 7,532,158
TOTAL GASTO DE PERSONAL 234,032,158

DIVERSOS
5120 ARRENDAMIENTOS 75,000,000
513040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 32,500,000
513505 ASEO Y VIGILANCIA 9,927,000
513530 ENERGIA ELECTRICA 17,300,000
513535 TELEFONO 9,927,052
5140 ADECUACIONES E INSTALACION 38,600,000
TOTAL DIVERSOS 183,254,052

5160 DEPRECIACIONES
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 19,050,000
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,630,000
516015 EQUIPO DE OFICINA 5,637,000
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4,131,001
TOTAL DEPRECIACIONES 34,448,001
5205 GASTOS DE PERSONAL-OPERACIONALES DE VENTAS
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA MONTO
520506 SUELDOS 450,000,000
520515 HORAS EXTRAS 10,200,000
520518 COMISIONES 33,400,000
520521 VIATICOS 9,800,000
520527 AUX TRANSPORTE 15,000,000
520551 DOTACION 13,000,000
520559 PENSION 59,607,020
520563 CAPACITACION P 15,000,000
520568 ARP 45,750,000
520569 EPS 85,000,000
520572 CAJAS DE COMPENSACION 35,000,000
520575 ICBF 22,500,000
520578 SENA 18,350,000
520584 GTOS MEDICOS 8,300,000
820,907,020