Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Actuando con objetividad, sinceridad, honestidad
y veracidad en cualquier circunstancia.
1. Integridad

Informando de los hallazgos encontrados

durante la auditoría interna y de las opiniones
2. Presentación Ecuánime
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y
el auditado.
Realizando la auditoria con un equipo
interdisciplinario de auditores con alto
3. Debido cuidado
profesionalismo, con conocimiento de los
profesional
procesos y sistemas a auditar y ejecutando un
informe objetivo e imparcial.
Garantizando la confianza entre auditor y
4. Confidencialidad auditado estableciendo un acuerdo de
confidencialidad previo.
Manteniendo una actitud objetiva, especialmente
frente a la propia estructura administrativa con un
equipo de auditores externos de otras
5. Independencia
organizaciones.

Centrando la atención en los hallazgos y

observaciones encontradas y/o aportadas por los
 6. Enfoque basado en la auditados, y haciendo un análisis apropiado
evidencia soportado en normas y metodologías para tal fin.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de la Alcance de Criterios Equipo Cliente
a ejecutar auditoría la auditoría de Auditor de la
auditoría auditorí
a
Determinar si los Revisión de La Estas auditoría Todas las
DE procedimientos documentos evaluación preliminar secciones
PRIMERA actuales y las que soportan del control deberán ser y
medidas de control legal, técnica, interno tiene realizadas por departam
interno están financiera y como entidades entos.
acorde con las contablemente objetivo especializadas
normas que le son las primordial que cuenten
aplicables y si operaciones. evaluar el con la
dichos sistema de autorización de
procedimientos control la Autoridad
están operando de interno, su Laboral
manera efectiva y aplicabilidad competente
son adecuados para y su del lugar
el logro de los funcionalidad donde
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Reglamento de
los Servicios
de Prevención.
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PRODUCTI cumplimiento de los producción. efectividad profesionales y
VIDAD resultados y las de la especialistas departam
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instalaciones
principales,
según está
previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios
de Prevención.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Luego de finalizar la primera semana, he podido conocer acerca de las auditorias, así como los
criterios que se deben tener en cuenta para realizarlas, planificarlas y como deben ser sus informes
puesto que la realización de ellas, permite vigilar el buen funcionamiento del sistema de control
interno (lo cual implica su relevamiento y evaluación), tanto el sistema de control interno contable
como el operativo. Las auditorías internas también permiten generar las acciones correctivas de
manera preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo