TAREA DE ANALISIS FINANCIERO

NOMBRE: RONNIE ALEJANDRO NEDA

CUENTA: 200661410096

CATEDRATICO: DIRIAM ALFARO

FECHA DE ENTREGA: 20/3/2019

 Hoja de trabajo para el flujo de efectivo de metodo directo Empresa EL BRIO
saldos año 2017 Saldos año 2018 Variaciones Eliminaciones Variaciones en efectivo
cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
caja L 5,236,874.00 L 6,127,142.58 -L 890,268.58 -L 890,268.58 -L 890,268.58
documentos por cobrar a corto
plazo L 95,000.00 L 111,150.00 -L 16,150.00 -L 16,150.00
cuentas por cobrar L 523,600.00 L 612,612.00 -L 89,012.00 -L 89,012.00
inventarios L 300,000.00 L 351,000.00 -L 51,000.00 -L 51,000.00
titulos y valores a c/p L 196,450.00 L 229,846.50 -L 33,396.50 -L 33,396.50
edificios L 326,987.00 L 382,574.79 -L 55,587.79 -L 55,587.79
maquinaria y equipo L 120,000.00 L 140,400.00 -L 20,400.00 -L 20,400.00
terrenos y mejoras L 5,149,855.00 L 6,236,547.00 -L 1,086,692.00 -L 1,086,692.00
activos diferido L 60,000.00 L 70,200.00 -L 10,200.00 -L 10,200.00
depreciacion activo fijo L 960,000.00 1,123,200.00 -L 163,200.00 -L 163,200.00
obligaciones bancarias a corto
plazo L 450,000.00 L 526,500.00 -L 76,500.00 -L 76,500.00
impuestos por pagara a c/p L 605,760.00 L 696,624.00 -L 90,864.00 -L 90,864.00
cuentas por pagar c/p L 96,000.00 L 112,320.00 -L 16,320.00 -L 16,320.00
documentos por pagar a largo
plazo L 3,579,726.00 L 3,712,956.87 -L 133,230.87 -L 133,230.87
capital social L 4,500,000.00 L 6,000,000.00 -L 1,500,000.00 -L 1,500,000.00
utilidad neta del ejercicio L 1,817,280.00 L 2,089,872.00 -L 272,592.00 -L 272,592.00
SUMAS L 11,048,766.00 L 11,048,766.00 13,138,272.87 L 13,138,272.87 -L 2,252,706.87 -L 2,252,706.87 -L 2,252,706.87 -L 2,252,706.87
causa en los cambios en el efectivo
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE
DICIEMBRE 2018

Ventas 17,664,000.00 89,012.00 17,574,988.00

Otros Ingresos 310,500.00
Costo de Ventas 9,715,200.00
Gastos de Operación 3,662,750.00
Gastos No Operacionales 1,810,054.00
Impuesto Sobre La Renta 696,624.00
SUMAS 15,884,628.00 17,974,500.00
Utilidad Neta 2,089,872.00
TOTALES 17,974,500.00 17,974,500.00
 PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR LA HOJA DE TRABAJO CON METODO DIRECTO
Actividades operativas
Efectivo recibido de clientes-Ventas (base acumulación) 17,664,000.00
Otros Ingresos -
1
(-) Aumento en cuentas por cobrar 89,012.00
Efectivo recibido de clientes 17,574,988.00

Pago en Efectivo por mercancias y gastos

Costo de la mercaderia vendida 9,715,200.00
(+) Aumento en inventario 51,000.00
Compras netas (base acumulacion) 9,766,200.00
(-) Aumento en Cuentas Por Pagar 16,320.00
(-) Aumento en Préstamos Bancarios a Corto Plazo 76,500.00
Pago en efectivo por compras 9,673,380.00
Gastos operativos 3,662,750.00
2
(-) Gastos por Depreciación 163,200.00
Sub-Total 3,499,550.00
Pago en efectivo por gastos de operación 3,499,550.00
Resumen:
A Pago en efectivo por compras 9,673,380.00
Pago en efectivo por gastos 3,499,550.00
Pago en efectivo a proveedores 13,172,930.00

Pago de Intereses 690,000.00

3 Gastos por intereses pagados 690,000.00

Pago de Impuestos 696,624.00

4 Impuesto sobre la renta 696,624.00

Efectivo en otras cuentas por cobrar 89,012.00

5 (-) Disminucion en cuentas por cobrar 89,012.00

Titulos y Valores a Corto Plazo 33,396.50

6 (-) aumento en Titulos y Valores a corto plazo 33,396.50

Documentos por Cobrar a Corto Plazo 16,150.00

7 (-) aumento en Documentos por Cobrar a Corto Plazo 16,150.00

Actividades de Inversión
(-) Compra de activos de Maquinaria y Equipo 1,086,692.00
B (-) Compra de Terrenos y Mejoras 55,587.79
(-) Compra de Edificios 20,400.00
(-) Activos Diferidos 10,200.00
 (-) Aumento en titulos valores 33,396.50
Efectivo pagado por compra de activos no corrientes 1,206,276.29

Actividades de Financiamiento
C (+) Aumento en prestamos a largo plazo 133,230.87
Efectivo pagado en préstamos a largo plazo 133,230.87
 EMPRESA EL BRIO
ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Actividades de Operación
ENTRADAS 17,624,534.50
Efectivo recibido de clientes 17,574,988.00
Aumento en titulos valores 33,396.50
Efectivo recibido Documentos por Cobrar a Corto
Plazo 16,150.00
SALIDAS 14,559,554.00
Efectivo pagado a los proveedores y gastos 13,172,930.00
Pago de Intereses 690,000.00
Pago de Impuesto Sobre La Renta 696,624.00
Efectivo neto de las actividades de operación 3,064,980.50
Actividades de Inversión
ENTRADAS -
SALIDAS 1,172,879.79
Compra de activos de Maquinaria y Equipo 1,086,692.00
Compra de Terrenos y Mejoras 55,587.79
Compra de Edificios 20,400.00
Activos Diferidos 10,200.00
Efectivo neto de las actividades de Inversión 1,172,879.79 (-)
Actividades de Financiamiento
ENTRADAS - -
SALIDAS 133,230.87
Préstamos bancarios a Largo Plazo 133,230.87
Efectivo neto de las actividades de Financiamiento 133,230.87 (+)
Flujo neto de efectivo y equivalente de efectivo 2,025,331.58
Saldo inicial de efectivo y equivalente 5,236,874.00
Saldo final de efectivo y equivalente 7,262,205.58
 hoja de trabajo para el estado de flujo de efectivo metodo indirecto de la empresa El BRIO
Efecto neto en el
efectivo TIPO DE
CUENTAS saldos año 2017 saldos año 2018 variaciones entrada salida ACTIVIDAD
activos
activos corrientes
caja L 5,236,874.00 L 6,127,142.58 -L 890,268.58 -L 890,268.58
documentos por cobrar a corto
plazo L 95,000.00 L 111,150.00 -L 16,150.00 -L 16,150.00 operación
cuentas por cobrar L 523,600.00 L 612,612.00 -L 89,012.00 -L 89,012.00 operación
inventarios L 300,000.00 L 351,000.00 -L 51,000.00 -L 51,000.00 operación
titulos y valores a c/p L 196,450.00 L 229,846.50 -L 33,396.50 -L 33,396.50 operación
activos no corrientes
edificios L 326,987.00 L 382,574.79 -L 55,587.79 -L 55,587.79 operación
maquinaria y equipo L 120,000.00 L 140,400.00 -L 20,400.00 -L 20,400.00 inversion
terrenos y mejoras L 5,149,855.00 L 6,236,547.00 -L 1,086,692.00 -L 1,086,692.00 operación
activo diferido L 60,000.00 L 70,200.00 -L 10,200.00 -L 10,200.00 operación
depreciacion activo fijo L 960,000.00 1,123,200.00 -L 163,200.00 -L 163,200.00
total activos L 11,048,766.00 13,138,272.87
pasivos
pasivos corrientes
obligaciones bancarias a corto
plazo L 450,000.00 L 526,500.00 -L 76,500.00 -L 76,500.00 financiamiento
impuestos por pagara a c/p L 605,760.00 L 696,624.00 -L 90,864.00 -L 90,864.00 financiamiento
cuentas por pagar c/p L 96,000.00 L 112,320.00 -L 16,320.00 -L 16,320.00 financiamiento
pasivos no corrientes
documentos por pagar a largo
plazo L 3,579,726.00 L 3,712,956.87 -L 133,230.87 -L 133,230.87 financiamiento
patrimonio
capital social L 4,500,000.00 L 6,000,000.00 -L 1,500,000.00 -L 1,500,000.00 financiamiento
utilidad neta del ejercicio L 1,817,280.00 L 2,089,872.00 -L 272,592.00 -L 272,592.00 financiamiento
total pasivo y patrimonio L 11,048,766.00 L 13,138,272.87
total -L 2,252,706.87 -L 2,252,706.87