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INTRODUCCIÓN
área a auditar, los cuales nos permitirán identificar cual es la mejor manera de proceder a la
ejecución de la auditoría y que esta cumpla su objetivo, y se puedan generar recomendaciones
que permitan el mejoramiento continuo de los procesos dentro de la organización.
ENTIDAD SELECCIONADA
PROMOTORA DE CAFÉ DE COLOMBIA SA-PROCAFECOL SA-JUAN VALDEZ
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ESTUDIO PREVIO
Razon Social: PROMOTORA DE CAFÉ DE COLOMBIA SA-PROCAFECOL SA
Domicilio Principal:Calle 73 3 13 Torre A piso 3 Bogotá
Nit. 830.112.317-1
Objeto Social.
La Sociedad tiene como objeto principal el comercializar café colombiano en todas sus
formas ; crear tiendas de café, vender bebida de café así como licores de café y bebidas de
otras clases y denominaciones, que tengan o no, contenido alcohólico, tales como rones,
cervezas y demás; crear restaurantes y/o prestar servicios de restaurante, preparación,
producción, venta, transformación y conservación de alimentos y bebidas, así como la
comercialización y distribución de los mismos, junto con el expendio de todo tipo de comidas
servidas a la mesa, bien sea con el acompañamiento, o no, de bebidas alcohólicas"
Historia
Procafecol S.A. nace en 2002 con el objetivo de generar negocios de valor agregado para los
cafeteros y su marca Juan Valdez® y cuenta con cuatro líneas de negocio: Tiendas
especializadas, Grandes Superficies, Canal Institucional y el portal e-commerce.
Nuestra relación con los cafeteros colombianos es por varias vías: la primera es el
reconocimiento a la calidad de su café mediante el pago de una prima por calidad; en segundo
lugar hace parte de la estrategia de posicionamiento del café de Colombia en el mundo y por
último a través del compromiso permanente de generar valor al Fondo Nacional del Café
(FoNC) para la generación de bienes públicos y los proyectos de Sostenibilidad en Acción®
de la Federación de Cafeteros de Colombia.
Visión
Ser la marca de café Premium colombiano preferida globalmente por su calidad y generación
de bienestar a su entorno.
Objetivos:
Posicionar a Juan Valdez® como la marca del café Premium colombiano en sus mercados
actuales y potenciales.
● Fortalecer los modelos de negocio generando valor a los accionistas de forma
sostenible.
● Construir y consolidar una cultura organizacional orientada al servicio y la
innovación.
● Generar satisfacción a nuestros clientes alrededor de productos, ambiente y servicios
diferenciados.
● Garantizar el cumplimiento de la promesa de valor de Juan Valdez® en los mercados
internacionales.
Organigrama.
Las tiendas Juan Valdez® Café, están actualmente en Colombia, Aruba, Bolivia, Chile, Costa
Rica, España, Ecuador, USA, Korea, Kuwait, Malasia, México, Panamá, Perú y Salvador.
Como parte integral de su estrategia de crecimiento, a partir de febrero de 2011
PROCAFECOL S.A, anunció el inicio de su programa de expansión a través de franquicias
internacionales. Este modelo busca dar mayor cobertura a nivel global para compartir con
consumidores a nivel global el mejor café de Colombia. Nuestro modelo de franquicias está
trabajando activamente en el continente Americano en los países en los que aún no tenemos
presencia; sin embargo, estamos abiertos a las propuestas que nos lleguen de otras regiones a
nivel mundial.
Desde el 12 de Julio de 2012, las franquicias Juan Valdez® hacen parte de la International
Franchise Association (IFA). Esta asociación acredita a expertos en la industria de
franquicias y avala los servicios presentados por las instituciones que pertenecen a dicha
asociación. Después de un año de la creación del modelo de franquicias, Procafecol S.A
Consiguió estar en el listado de franquicias pertenecientes a la IFA y ya tiene derecho a
gestionar su venta en los Estados Unidos.
ESTUDIO PRELIMINAR
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El área en la cual se enfocara nuestra auditoría de gestión, será el área de Crédito y cartera, ya
que se ha identificado que el proceso de asignacion de creditos ha venido teniendo
problemas, ya que se evidencia según los informes que los pagos por parte de clientes se
están demorando más del tiempo acordado, y se está generando un aumento significativo en
las cuentas de difícil cobro.
Por ello es importante evaluar el cumplimiento de las políticas en el proceso de asignación de
créditos y detectar las fallas que se están presentando ya que esto afecta directamente el flujo
de efectivo de la entidad.
PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA
PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA
OBJETIVO Formular y ejecutar el Programa de Auditoría de Gestión, por medio del análisis,
verificación y evaluación del Sistema de Control Interno, y manual de politicas
del area de credito y cartera, la eficiencia, eficacia y economía con la cual se
asignan los créditos a clientes esto con el fin de promover la mejora y el fomento
de la cultura del autocontrol, la administración del riesgo y la relación con entes
externos, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA
En esta programación incluimos las actividades a realizar para la evaluación de los diferentes
procesos dentro de la entidad.
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TÉCNICAS DE AUDITORÍA
Las técnicas a aplicar dentro del desarrollo de la auditoría, serán de las técnicas básicas:
● Cuestionarios, aplicados directamente a los empleados del area de credito y cartera,
esto con el fin de obtener información sobre los procesos y actividades que
desarrollan e identificar si cumplen con los parámetros y normas establecidos por la
entidad para la realización de dichas labores, especialmente la asignación de crédito a
clientes..
● observación documental, que consiste en la indagación directamente en los archivos
que reposan en la entidad, del área de cartera y crédito esto con el fin de corroborar
que los saldos que se encuentran en el balance tengan sus respectivos soportes, así
como los estudios de crédito y documentación que soporte la cartera a la fecha, en
cuanto a normas, leyes, que permitan identificar y evaluar fallas en el control interno.
● observación directa, que se lleva a cabo sobre el área de crédito y cartera, con el fin de
indagar y evaluar la manera en que se realizan los procesos por parte del personal a
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CONOCIMIENTO PRELIMINAR
Visita de observación a la entidad
● Revisión de archivos y papeles de trabajo de area de credito y cartera
● Determinar indicadores de gestión del aérea de crédito y cartera
● Detectar la matriz FODA
● Evaluar la estructura del Control interno, para el área de crédito y cartera
● Definición del objetivo y la estrategia de la Auditoría
PLANIFICACIÓN
● Análisis de la información y documentación, que reposa acerca del área de crédito y
cartera específicamente asignación de créditos a clientes comerciales.
● Evaluación de control interno por componentes
● Elaboración de plan y programas
EJECUCIÓN
● Aplicación de programas de auditoría dirigidas al departamento de crédito y cartera
● Preparación de papeles de trabajo
● Hojas resumen de hallazgos encontrados del área de crédito y cartera
● Definición estructura del informe
COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
● Redacción borrador de informe
● Conferencia final, para lectura de informe
● Obtención criterios de la entidad
● Emisión informe final y síntesis
SEGUIMIENTO
● seguimiento a los hallazgos y recomendaciones al término de la auditoría
● re comprobación después de uno o dos años
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CONCLUSIONES
REFERENCIAS