EMPRESA PINTO CIA.LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 01 DE SEPTIEMBRE DEL 2017
1 ACTIVO
11 Corriente
111 Disponible $ 3,500.00
11101 Caja $ 700.00
11102 Bancos $ 2,800.00
112 Realizable $ 20,000.00
11201 Inventario de Mercaderias $ 20,000.00
12 Fijo
121 Tangible $ 87,500.00
12101 Edificios $ 7,500.00
1210101 (-)Depreciación Acumulada Edificios
12102 Vehiculo $ 80,000.00
1210201 (-)Depreciación Acumulada Vehiculo

TOTAL ACTIVO

FIRMA DEL CONTADOR

SA PINTO CIA.LTDA.
DE SITUACIÓN INICIAL
SEPTIEMBRE DEL 2017
2 PASIVO
$ 23,500.00 21 Corriente $ 3,000.00
2101 Proveedores $ 3,000.00
22 No Corriente $ 80,000.00
2201 Hipotecas por Pagar $ 80,000.00

$ 87,500.00 TOTAL PASIVO $ 83,000.00

3 Patrimonio
31 Capital $ 28,000.00
3101 Capital Social $ 28,000.00

$ 111,000.00 Total Activo + Patrimonio $ 111,000.00

FIRMA DEL GERENTE

 EMPRESA PINTO CIA.LTDA.
Diario General
FECHA CODIGO DESCRIPCIÓN
9/1/2017 1
11101 CAJA
11102 BANCOS
11201 INVENTARIO DE MERCADERIAS
12101 EDIFICIOS
12102 VEHICULO
2101 PROVEEDORES
2201 HIPOTECAS POR PAGAR
3101 CAPITAL
P/r Estado de Situacion Inicial
9/2/2017 2
11101 CAJA
11201 CUENTAS POR COBRAR
11 ANTICIPO IMPUESTO RENTA 1%
41 VENTAS
21 IVA COBRADO
P/r venta según fact. #0010010001, se cobra 40% contado y 60% a
credito.
9/2/2017 3
61 COSTO DE VENTAS
11201 INVENTARIO DE MERCADERIAS
P/r costo de ventas según fact. #0010010001
9/6/2017 4
52 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
5201 SUMINISTROS DE LIMPIEZA
12 IVA PAGADO
11102 BANCOS
21 RET.IMP. RENTA 1% POR PAGAR
P/r compra según fact. #0010010008923, a Megalimpio Cia.Ltda.
(C.E), se cancela con cheque #001
9/9/2017 5
11101 CAJA
11102 BANCOS
11201 CUENTAS POR COBRAR
11 ANTICIPO IMPUESTO IVA 30%
11 ANTICIPO IMPUESTO RENTA 1%
41 VENTAS
21 IVA COBRADO

P/r venta según fact. #0010010002, a Municipio de Cuenca, se cobra

el 10% efectivo, 30% cheque, y el saldo se otroga un crédito sin
documentos.
 9/9/2017 6
61 COSTO DE VENTAS
11201 INVENTARIO DE MERCADERIAS
P/r costo de ventas según fact. #0010010002
9/12/2017 7
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
511 HONORARIOS
12 IVA PAGADO
11102 BANCOS
21 RET.IMP. RENTA 10% POR PAGAR
21 RET.IMP.IVA 100% POR PAGAR
P/r pago de los honorarios al contador, con cheque #002, según fact.
#001001000123
9/15/2017 8
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
512 COMBUSTIBLE
12 IVA PAGADO
2101 PROVEEDORES
210101 Gasolineria Rios
P/r fact. # 0010030004567 a Gasolineria Rios, se cancela con tarjeta
de crédito
9/20/2017 9
11102 BANCOS
11101 CAJA
P/r deposito según papeleta #......., efectivo de las ventas
9/30/2017 10
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN
52 GASTO DE VENTAS
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS

P/r ajuste depreciación vehiculos cuota 1/60 por el mes de

sept./2017, ajuste depreciación edificios cuota 1/240 por el mes de
sept./2017
9/30/2017 11
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
52 GASTO DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
21 APORTE PERSONAL 9,45% POR PAGAR
21 SUELDOS POR PAGAR
P/r rol de pagos del mes de septiembre del 2017
9/30/2017 12
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
 XIII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
FONDOS DE RESERVA 8,33%
APORTE PATRONAL 12,15%
52 GASTO DE VENTAS
XIII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
FONDOS DE RESERVA 8,33%
APORTE PATRONAL 12,15%
XIII SUELDO POR PAGAR
XIV SUELDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA 8,33% POR PAGAR
APORTE PATRONAL 12,15% POR PAGAR
P/r rol de beneficios sociales del mes de septiembre 2017

SUMAN:
DA.

AUXILIAR DEBE HABER

700.00
2800.00
20000.00
80000.00
7500.00
3000.00
80000.00
28000.00

2664.00
3996.00
60.00
6000.00
720.00

4000.00
4000.00

120.00
120.00
14.40
133.20
1.20

2405.76
7217.28
14434.56
806.40
224.00
22400.00 COSTO 20
2688.00 UTILIDAD 40% 8

28
 16000.00
16000.00

267.86
267.86
32.14
241.07
26.79
32.14

8.93
8.93
1.07
10.00
10.00

5069.76
5069.76

333.33
333.33
125.00
125.00
DA VEHICULOS 333.33
DA EDIFICIOS 125.00

450.00
450.00
375.00
375.00
77.96
747.04

179.66
 37.50
31.25
18.75
37.49
54.68
154.93
31.25
31.25
15.63
31.24
45.56
68.75
62.50
34.38
% POR PAGAR 68.72
POR PAGAR 100.24

169,940.08 169,940.08
FECHA CODIGO DESCRIPCIÓN AUXILIAR DEBE HABER
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN 179.66
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN 450
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN 316.666667
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN 8.92857143
51 GASTO DE ADMINISTRACIÓN 267.857143
52 GASTO DE ADMINISTRACIÓN 120
 CUENTAS SUMA DEBE SUMA HABER SUMA SALDO DEUDOR
ANTICIPO IMPUESTO IVA 30% 806.40 806.40
ANTICIPO IMPUESTO RENTA 1% 284.00 284.00
APORTE PATRONAL 12,15% -
APORTE PATRONAL 12,15% POR PAGAR 100.24 -
APORTE PERSONAL 9,45% POR PAGAR 77.96 -
BANCOS 15,087.04 374.27 14,712.77
CAJA 5,769.76 5,069.76 700.00
CAPITAL 28,000.00 -
COMBUSTIBLE -
COSTO DE VENTAS 20,000.00 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR 18,430.56 18,430.56
DEPRECIACIÓN -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS 125.00 -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS 333.33 -
EDIFICIOS 80,000.00 80,000.00
FONDOS DE RESERVA 8,33% -
FONDOS DE RESERVA 8,33% POR PAGAR 68.72 -
GASTO DE ADMINISTRACIÓN 1,359.78 1,359.78
GASTO DE VENTAS 654.93 654.93
HIPOTECAS POR PAGAR 80,000.00 -
HONORARIOS -
INVENTARIO DE MERCADERIAS 20,000.00 20,000.00 -
IVA COBRADO 3,408.00 -
IVA PAGADO 47.61 47.61
PROVEEDORES 3,010.00 -
RET.IMP. RENTA 1% POR PAGAR 1.20 -
RET.IMP. RENTA 10% POR PAGAR 26.79 -
RET.IMP.IVA 100% POR PAGAR 32.14 -
SUELDOS POR PAGAR 747.04 -
SUELDOS Y SALARIOS -
SUMINISTROS DE LIMPIEZA -
VACACIONES -
VACACIONES POR PAGAR 34.38 -
VEHICULO 7,500.00 7,500.00
VENTAS 28,400.00 -
XIII SUELDO -
XIII SUELDO POR PAGAR 68.75 -
XIV SUELDO -
XIV SUELDO POR PAGAR 62.50 -
Total general 169,940.08 169,940.08 -
SUMA SUELDO ACREEDOR Suma de AUXILIAR
-
-
- 100.24
100.24
77.96
-
-
28,000.00
- 8.93
-
-
- 458.33
125.00
333.33
-
- 68.72
68.72
-
-
80,000.00
- 267.86
-
3,408.00
-
3,010.00
1.20
26.79
32.14
747.04
- 825.00
- 120.00
- 34.38
34.38
-
28,400.00
- 68.75
68.75
- 62.50
62.50
- 2,014.70
 EMPRESA PINTO CIA.LTDA.
AL 31 DE SEPTIEMBRE DE 2017
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
Codigo Cuenta Saldos
1 ACTIVO
11 Corriente
111 Disponible
11101 Caja
11102 Banco
112 Exigible
11201 Cuentas por Cobrar
113 Realizable
11301 Inventario de Mercaderias
12 Fijo
121 Tangible
12101 Vehiculos
1210101 (-)Depreciación Acumulada Vehiculo
12103 Edificios
1210301 (-)Depreciación Acumulada Edificios
2 PASIVO
21 Corriente
211 Corto Plazo
21101 Cuentas por Pagar
21102 IESS por Pagar
212 Largo Plazo
21201 Hipotecas por Pagar
3 PATRIMONIO
31 Capital Social
3101 Capital
32 Reservas
3201 Reserva Legal
33 Resultados
3301 Utilidad del Ejercicio
Total Pasivo + Patrimonio
DA.
7

Saldos

-
 EMPRESA PINTO CIA.LTDA.
AL 31 DE SEPTIEMBRE DE 2017
ESTADO DE RESULTADOS
Codigo Cuenta Saldos
4 INGRESOS
41 Ingresos Operacionales
4101 Ventas
5 GASTOS
51 Gastos Operacionales
5101 Gasto Materiales y Suministros
5102 Gastos de Administración
5103 Gastos de Agua
5104 Gastos de Beneficios Sociales
5105 Gastos de Internet
5106 Gastos de Limpieza
5107 Gastos de Luz Electrica
5108 Gastos de Materiales y Suministros
5109 Gastos de Movilización
5110 Gastos de Promoción y Publicidad
5111 Gastos de Telefonia
5112 Gastos de Transporte
5113 Gastos Depreciación
5114 Gastos por Honorarios
6 COSTOS
51 Costos Operacionales
5101 Costo de Ventas
Utilidad del Ejercicio
Saldos
 EMPRESA PINTO CIA.LTDA.
LIBRO DE ALMACEN O KÁRDEX VALORADO - MÉTODO DE VA
ARTICULO : CAMISETAS
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U
1 9/1/2017 SALDO INICIAL AL MES DE SEPTIEMBRE
9/2/2017 001-001-0001 Venta a Cicla Cia.Ltda.
9/9/2017 001-001-0002 Venta a Municipio de Cuenca

COMPROBACIÓN: T.O.T.A.L.E.S 0
INV.INICIAL 20,000.00
(+) COMPRAS -
(-) INV.FINAL -
(=) COSTO DE VENTAS 20,000.00 DIFERENCIA
PINTO CIA.LTDA.
ORADO - MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO
ULO : CAMISETAS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T CANT. P.U P.T CANT. P.U P.T
1000 20.00 20,000.00
200 20.00 4,000.00 800 20.00 16,000.00
800 20.00 16,000.00 0 20.00 -

- 1000 20,000.00 -

DIFERENCIA 0.00
 EM

M
SUELDO SUELDO
NOMBRES Y DIAS
NO. ORDEN
APELLIDOS
CARGO CONTRATAD
LABORADOS
DEVENGAD HORAS SUPLEMENTARIAS
O O

N°SUPLEM SUPLEM
50% horas 50% valor

1 Sr. Jaime Abril Administrador 450.00 30 450.00 - -

2 Srta. Ana Díaz Vendedora 375.00 30 375.00 - -
825.00 -
 EMPRESA PINTO CIA.LTDA.
ROL DE PAGOS
RUC
MES: SEPTIEMBRE/2017
TOTAL
HORAS SUPLEMENTARIAS Y EXTRAORDINARIAS RETENCIONES / descuento
GANADO

N°EXTRAO APORTE
N°SUPLEM SUPLEM EXTRAOR ANTICIPO
100% horas
R 100% Comisiones personal
100% valor 100% valor SUELDO
horas IESS 9,45%
- - - - - 450.00 42.53 -
- - - - - 375.00 35.44 -
- - - 825.00 77.96 -
 TOTAL
LIQUIDO A
RETENCIONES / descuentos DESCUEN
PAGAR
TOS

COMISARIATO FARMACIAS
RET.
JUDICIAL

- - - 42.53 407.48
- - - 35.44 339.56
- - - 77.96 747.04
 EMPRESA PINTO CIA.LTDA
ROL DE PRESTACIONES SOCIALES ***** PROVISIONES SOCIALES
RUC
MES : SEPTIEMBRE / 2017
375
TOTAL
GANADO
NOMBRES Y FECHA DE DIAS sueldo, XIII XIV
NO. ORDEN
APELLIDOS CARGO LABORADOS recargo horas
INGRESO SUELDO SUELDO
supl ext,
comisiones

1 Sr. Jaime Abril Administrador 2 años 30 450.00 37.50 31.25

2 Srta. Ana Díaz Vendedora 14 meses 30 375.00 31.25 31.25
825.00 68.75 62.50
SIONES SOCIALES

8.33% 12.15%

TOTAL
FONDOS
VACACION APORTE PRESTACI
DE
ES PATRONAL ONES
RESERVA
SOCIALES

18.75 37.49 54.68 179.66

15.63 31.24 45.56 154.93
34.38 68.72 100.24 334.59
 EMPRESA PINTO CIA.LTDA.
INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN
NOMBRE DEL BIEN COSTO PORCENTAJE % VIDA UTIL MENSUAL
Vehiculos 7,500.00 20% 5 años 125.00
Edificios 80,000.00 5% 20 años 333.33

DEPRECIACIÓN EN LINEA RECTA

VEHICULO 7,500.00
COSTO 7,500.00
VALOR RESIDUAL -
VIDA UTIL 5 AÑOS
DEPRECIACION DEP. VALOR EN
AÑO ANUAL ACUMULADA LIBROS
7,500.00
1 1,500.00 1,500.00 6,000.00
2 1,500.00 3,000.00 4,500.00
3 1,500.00 4,500.00 3,000.00
4 1,500.00 6,000.00 1,500.00
5 1,500.00 7,500.00 -
DEPRECIACIÓN
ANUAL
1,500.00
4,000.00

DEPRECIACIÓN EN LINEA RECTA

EDIFICIOS 80,000.00
COSTO 80,000.00
VALOR RESIDUAL -
VIDA UTIL 20 AÑOS
DEPRECIACION DEP. VALOR EN
AÑO ANUAL ACUMULADA LIBROS
80,000.00
1 4,000.00 4,000.00 76,000.00
2 4,000.00 8,000.00 72,000.00
3 4,000.00 12,000.00 68,000.00
4 4,000.00 16,000.00 64,000.00
5 4,000.00 20,000.00 60,000.00
6 4,000.00 24,000.00 56,000.00
7 4,000.00 28,000.00 52,000.00
8 4,000.00 32,000.00 48,000.00
9 4,000.00 36,000.00 44,000.00
10 4,000.00 40,000.00 40,000.00
11 4,000.00 44,000.00 36,000.00
12 4,000.00 48,000.00 32,000.00
13 4,000.00 52,000.00 28,000.00
14 4,000.00 56,000.00 24,000.00
15 4,000.00 60,000.00 20,000.00
16 4,000.00 64,000.00 16,000.00
17 4,000.00 68,000.00 12,000.00
18 4,000.00 72,000.00 8,000.00
19 4,000.00 76,000.00 4,000.00
20 4,000.00 80,000.00 -