Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
S
NIT. 813.001.671 – 6
Nota 1:
Nota 2:
Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs Los estados financieros de la empresa
SUMICONT S.A.S., correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 han sido
preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas
y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo
Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia
mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de
pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la compañía.
Para el reconocimiento de los ingresos, costos y gastos la Suministro y Contratación utiliza el sistema de
causación.
La unidad monetaria utilizada tanto para los registros como para la presentación de los Estados Financieros,
de acuerdo con las disposiciones legales es el peso Colombiano.
El patrimonio lo constituyen los aportes sociales pagados por cada uno de los socios y las utilidades obtenidas
en el desarrollo de su actividad económica.
Las Propiedades, planta y equipos se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con
base del método línea recta. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del
ejercicio en la medida en que se incurren.
ACTIVO
Conjunto de bienes y derechos reales sobre los que se tiene propiedad, es decir, es el conjunto de recursos
económicos con los que cuenta la Empresa.
ACTIVOS CORRIENTES
Nota 3:
Conformado por las cuentas que representan el conjunto de recursos económicos tales como bienes,
derechos y pertenencias tangibles de propiedad de la empresa, es el disponible inmediato con el que se
cuenta.
TOTAL... $15.577.799,16
Nota 4:
Las Cuentas por Cobrar representan derechos exigibles que tiene la Empresa por concepto de venta de
elementos de ferretería, prestación de servicios de transporte, anticipo a contratistas, anticipo de
impuestos.
ANTICIPOS Y AVANCES: Registra los valores entregados por la entidad a manera de anticipo para la c
compra de mercancía y ejecución de contratos necesarios para el desarrollo del objeto social de la
empresa.
ANTICIPO DE IMPUESTOS: Registra los saldos a cargo de Entidades Retenedoras y a favor de Suministro
y Contratación, por concepto de anticipo de Impuestos de Renta , IVA e Ica, originados por los pagos
realizados por nuestros clientes en cumplimiento de normas de carácter tributario Nacional y Municipal.
DEUDORES VARIOS: Registra los valores adeudados por otros clientes a la empresa, como consecuencia
de la venta a crédito de elementos de ferretería y la prestación de servicios de transporte de carga;
actividades realizadas en el desarrollo normal de su objeto social, soportados con las respectivas facturas
de venta.
Nota 5:
GRUPO 14 – INVENTARIOS
Este rubro representa el conjunto de mercancías o artículos que tiene la empresa para comercializar.
Mercancía no fabricada por la empresa: Los valores registrados en esta cuenta corresponden a la
mercancía que tiene disponible la empresa para su comercialización.
ACTIVO NO CORRIENTE
Nota 6:
Son todos los bienes que posee la empresa para el desarrollo de las funciones administrativas y
comerciales, estos bienes se registraron por el costo de adquisición, sometidos a depreciación por el
método de línea recta sobre saldos mensuales, teniendo en cuenta los porcentajes y la vida útil legal de
cada uno de ellos.
EQUIPO DE OFICINA: Esta representado en los muebles y enseres tales como escritorios, sillas ejecutivas
archivadores, vitrinas con que cuenta la compañía.
EQUIPO DE CÓMPUTO: Dentro de los equipos de computo con que cuenta la empresa se tiene un
computador portátil marca LENOVO por un valor de $1.300.000, un computador de escritorio por valor de
$900.085,00, un mini portátil marca Compaq 102, serial CNU0200P5P por un valor de $500.000. Una
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE: Dentro de Flota y equipo de transporte con que cuenta la empresa
se tiene una Motocicleta marca SUZUKI – AX4, modelo 2016, placa XMI-93D, por valor de $3.450.000.
Nota 7:
– IMPUESTO DIFERIDO
En este grupo encontramos Los activos de impuestos de renta y CREE comprenden las obligaciones o
reclamos de las autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte actuales o anteriores que
están pendientes de pago a la fecha de reporte.
Los activos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor en libros de
los activos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.
El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta
según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras. Los activos por
impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la Compañía tiene el derecho exigible
legalmente de compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos por su valor neto o de realizar el
activo.
OTROS ACTIVOS
Nota 8:
GRUPO 16 – INTANGIBLES
Este rubro representa la licencia del software contable Génesis adquirido por la compañía para el manejo
de la contabilidad, durante el año 2012 se adquirieron los módulos adicionales de inventarios, cartera y
cuentas por pagar.
Los pasivos representan las obligaciones contraídas por la Empresa a corto y largo plazo, clasificadas en
corrientes y no corrientes, de acuerdo a su exigibilidad; el pasivo comprende compromisos presentes
provenientes de operaciones o transacciones pasadas, tales como la adquisición de mercancías o servicios,
pérdidas o gastos en que se ha incurrido, o por la obtención de préstamos para el financiamiento de los
bienes que constituyen el activo.
PASIVO CORRIENTE
Los pasivos corrientes son aquellas deudas que la empresa debe cancelar en un plazo igual o inferior a un
año.
Nota 9:
Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico mediante la obtención de
recursos provenientes de establecimientos de crédito, de otras instituciones financieras, o de terceros, las
cuales deben ser canceladas dentro de los próximos 365 días.
Nota 10:
GRUPO 22 – PROVEEDORES
Son las obligaciones adquiridas por la entidad por concepto la adquisición de bienes y/o servicios para la
comercialización de los productos para la venta en desarrollo de las operaciones relacionadas
directamente con la explotación del objeto social de la compañía.
Nota 11:
El pasivo por obligaciones por beneficios a los empleados se encuentra relacionado con lo establecido por
el gobierno para pagos relacionados a los trabajadores de la entidad, los cuales se consideran como
beneficios a corto plazo. No existen en la entidad prestaciones extralegales, ni pagos por beneficios a largo
plazo, ni planes de beneficios definidos. El costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos
tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se
informa se reconocen como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados
directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de pensiones; si el importe pagado
excede a los aportes que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se
informa, se reconocerá ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar
a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo; y se reconocen como un
gasto, a menos que se reconozcan como parte del costo de un activo.
Son las obligaciones adquiridas por la entidad por concepto de salarios pendientes por pagar, causados a
diciembre 31 de 2018, los cuales fueron pagados en enero de 2019.
TOTAL... $2.226.036
Nota 12:
Son las obligaciones adquiridas por la entidad por concepto de salarios impuestos con la Dian, por
concepto de retención fuente, Iva causados a diciembre 31 de 2018, los cuales fueron pagados en enero de
2019.
El impuesto corriente es pagadero sobre la renta líquida, que difiere de la utilidad o pérdida en los estados
financieros.
PASIVO NO CORRIENTE
Nota 13:
Corresponde a las obligaciones adquiridas por el ente económico las cuales pueden ser canceladas en un
por una vigencia superior a un año.
Nota 14:
Corresponde a las obligaciones adquiridas por el ente económico las cuales pueden ser canceladas en un
por una vigencia superior a un año.
TOTAL... $237.828.794,3
OTROS PASIVOS: Registra el valor adeudado a terceros, por préstamos para el funcionamiento de la
empresa, préstamo otorgado para cancelar dentro de un tiempo superior a un año.
PATRIMONIO
Comprende el valor total de los aportes iniciales que fueron cedidos a los nuevos socios de la empresa y
los posteriores aumentos que los socios ponen a disposición del ente económico mediante valores
aportados, de acuerdo con los requisitos legales establecidos; igualmente registra las utilidades de
ejercicios anterior susceptibles de ser distribuidos y la utilidad del ejercicio a 31 de diciembre de 2018.
Nota 15:
APORTES SOCIALES: Registra el valor de los aportes sociales de cada uno de los socios respaldados por
la escritura pública de constitución; así como los incrementos posteriores efectuados por los socios con el
fin de fortalecer el patrimonio social de empresa.
VALOR
APORTE NUMERO % DE
ASOCIADO NOMINAL DE
SOCIALES DE CUOTAS PARTICIPACION
CADA CUOTA
Guillermo Andrés Alarcón Cuenca $50.000.000 50.000 $1000 25%
Didier Cárdenas Perdomo $150.000.000 150.000 $1000 75%
TOTALES… $200.000.000 200.000
Nota 16:
Nota 17:
UTILIDAD DEL EJERCICIO: Representa el valor de los resultados positivos determinados al cierre del
ejercicio económico, es decir es el resultado de tomar todos los ingresos obtenidos durante el periodo 2018
y restarle todos los costos y gastos en que incurrió la entidad en el desarrollo de su objeto social durante
el periodo correspondiente al año 2018.
INGRESOS
Nota 18:
GRUPO 41 – OPERACIONALES
Representa los ingresos obtenidos por concepto de compra y venta de materiales de ferretería y
suministros varios, a través de los distintos contratos y convenios con entidades de los sectores público y
privado.
Nota 19:
Representa los valores resultantes por descuentos financieros, incapacidades canceladas por la
administradora de riesgos profesionales y ajuste al peso de los pagos realizados por declaraciones
tributarias, proveedores y demás pagos que realizó la entidad.
COSTOS
Nota 20:
CUENTA VALOR
Comercio al por mayor y por menor 6135 $378.216.562,68
TOTAL... $378.216.562,68
Nota 21:
GASTOS
GASTO OPERACIONALES
Nota 22:
Representa el valor que debe cancelar la empresa por gastos administrativos de funcionamiento tales
como gastos de personal (salarios, seguridad social, prestaciones sociales), honorarios y demás gastos de
oficina necesarios para el funcionamiento de la empresa.
TOTAL... $46.541.214
Nota 23:
Representa el valor de los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social de la Empresa;
valores en que se incurre y que están directamente relacionados con la gestión de ventas encaminada a la
dirección, planeación y organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de
ventas del ente económico incluyendo básicamente las incurridas en las aéreas gerencial, mercadeo,
promoción, publicidad y ventas que fueron necesarios a 31 de diciembre de 2018.
TOTAL... $146.365.934,10
Nota 24:
Representa el valor de las sumas pagadas o causadas por gastos no relacionados directamente con la
explotación del objeto social de la empresa pero que fueron necesarios para el funcionamiento de la
misma, en este grupo encontramos gastos financieros, bancarios, gastos extraordinarios. Su composición
es la siguiente: