GLENDA BEATRIZ JUAREZ CISNEROS

C.E. 408826

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Evaluar en los procesos institucionales en cumplimiento de los requisitos del

Sistema de Gestión bajo la NTC ISO 9001 con el fin de verificar si el sistema de
gestión se esta ejecutando de manera adecuada, si se encuentra actualizado y esta
acorde a las políticas administrativas y legales, con el fin de establecer acciones de
mejora continua que contribuya al fortalecimiento y cumplimiento de actividades de
EMPRESA-SUR, realizando recomendaciones sobre la base de las evidencias
encontradas.

ALCANCE del programa de auditoría.

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad
en EMPRESA-SUR.
 b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

mayo 2019
ACTIVIDAD 6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 27 28 29 30 31
Elaborar el programa de auditoria

Preparar La Auditoria

Realizar reunión de apertura

Recolección de Información

Preparar Conclusiones de la Auditoria

Ejecutar reunión de Cierre

Informe de Auditoria

Distribuir el Informe y Socialización

Junio 2019
Realizar Seguimiento

c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

*Alta dirección *Programa de Elaborar el programa de *Evidencias de la *Alta Dirección Jefe de Control Interno
*Dependencias de Auditoria Auditoria Auditoria *Dependencias y/o Líder grupo auditor
la entidad *Plan de Auditoria Elaborar Planes de Auditoria *Hallazgos procesos de la
*Organismos de *Procesos de la Preparar la auditoria *Acciones Correctivas entidad
Control Entidad y Preventivas. Organismos de
Realizar reunión de apertura
*Planes de *Informes de Auditoria Control
Recolección de la Información
Mejoramiento *Planes de
Vigentes Preparar conclusiones de la Mejoramiento
*Auditorias auditoria

Anteriores Ejecutar reunión de cierre

Informe de Auditoria

Distribuir el Informe

Realizar Seguimiento.
 d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO LUISA FERNANDA MARTÍNEZ LICENCIADO Y EXPERTO EN SST

REVISO JUAN DAVIDI OSORIO JEFE DE OFICINA CONTROL

INTERNO

APROBO JEFERSON RAMIREZ JEFE OFICINA CONTROL INTERNO

e. Recursos necesarios.

 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno

Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y
útiles.
 TECNOLOGICOS: Equipos de computadoras e impresoras Software:
Internet, aplicativos, Office.
 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACION DEL RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD
(I+P)

MANEJO
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES
DEL MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3 RIESGO
6 Inaceptable
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable

Que el programa
Deficiencia en el Asumir y
de auditoria no Capacitación
Incumplimiento seguimiento a la X X 5 IMPORTANTE enfrentar el
se cumpla en su constante
gestión y la calidad riesgo
totalidad

Decisiones
Informes no Equivocadas Asumir y
Capacitación
Inexactitud basados en las basadas en informes X X 5 IMPORTANTE enfrentar el
constante
evidencias reales no ajustados a la riesgo
realidad de la entidad
 2. Diseño del plan de auditoría

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de

servicio de EMPRESA-SUR

ALCANCE: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2015 por el

concepto de gastos generales y los servicios educativos.

b. Procesos para auditar.

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico

 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 PQR

Procesos de Apoyo:

 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
  Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.

 Procesos de evaluación y control.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

I. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría

tales como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.
 Alcance
 Antecedentes

II. b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina

de Control Interno.
III. Generar comunicaciones necesarias.
IV. Abrir archivo documental de la auditoria.
 d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

•Preparación de los documentos de trabajo

•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

•Recopilación y verificación de la información

•Generación de hallazgos de la auditoría

•Preparación de las conclusiones de la auditoría

•Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

•Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

 e. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a

realizar
 Una declaración de las normas de auditoría generalmente
aceptadas y principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en
conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

g. Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
h. Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
i. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
j. Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
k. Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 l. Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

 Gracias al ejercicio pude comprender un poco mas acerca del diseño y el

plan de auditorías, creo que en el campo laborar llevar a cabo una auditoria
no es algo tan sencillo como se aparenta, poder estructurarla y tener claro
cada uno de sus riesgos y procesos nos pueden llevar a cumplir con los
objetivos propuestos.
Debemos ver las auditorias como una herramienta fundamental para conocer
la realidad y el estado actual de las organizaciones, si es que pretendemos
poder alcanzar las certificaciones y cumplir con el Sistema de Gestión.