COSTOS Y PRESUPUESTOS 2019

PROPUESTA SERVICIOS PROFESIONALES

COSTOS Y PRESUPUESTOS

CRISTIAN FABIAN ESPINOSA CARDENAS – ANALISTA DE COSTOS

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Contenido

INTRODUCCIÒN.............................................................................................................................................................3

AUDITORIA.....................................................................................................................................................................4

PROPUESTA...................................................................................................................................................................5

CRONOGRAMA..............................................................................................................................................................7

PLANIFICACIÒN (análisis y parametrización)............................................................................................................7

CRONOGRAMA..............................................................................................................................................................8

EJECUCIÒN (modelo de costos establecido).............................................................................................................8

VERIFICACIÒN (resultados obtenidos)......................................................................................................................8

CRONOGRAMA..............................................................................................................................................................9

APLICACIÓN NUEVO MODELO (costos actuales).....................................................................................................9

PRESUPUESTO............................................................................................................................................................10

CIERRE..........................................................................................................................................................................11

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INTRODUCCIÒN
Realizar una implementación de un modelo de costos flexible, que se adapte a cualquier modelo de servicios ofertados, que
minimice el riesgo en la desviación de los gastos y costos producidos por la empresa, nos brindaría un panorama más claro del
costo por servicio prestado.

Implementar un modelo de costos, minimiza los riesgos que se pueden presentar al momento de realizar una inversión, nos
brinda soluciones rápidas para la toma de decisiones como puede ser con un Estado de pérdidas y ganancias (PyG) de la unidad,
del servicio o la unidad funcional

Establecer parámetros de distribución o prorrateo con los diferentes datos de la empresa es necesario para implementar un
sistema de descarga contable que se adapte al modelo de cuentas contables establecido.

Controlar y proyectar los ingresos por cada centro de costo implementado, nos otorga una Nota Tecnica real de las variaciones
que se presentan en el uso real de los pacientes de los diferentes servicios prestados adicionalmente para presentar negociaciones
con EPS nuevas.

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Al implementar un modelo de costos nos beneficia para controlar el gasto o el costo, direccionar el consumo de insumos o
suministros, proyectar ingresos, parametrizar el modelo contable establecido y por supuesto generar un Presupuesto adecuado
para el siguiente año.

AUDITORIA
Las desviaciones que se presentan es los estados financieros o cierres de mes presentan una desviación de un aproximado del
38% de lo real, asumiendo el costo áreas administrativas dejando por fuera costos y gastos significativos para cada unidad
funcional lo que afecta el costo real de los servicios prestados, creando una grieta en los presupuestado vs lo ejecutado.

Para realizar las diferentes negociaciones con Clientes se deben conocer los diferentes costos que son directamente de los
servicios prestados pero adicional se debe cargar el porcentaje de los gastos que necesita cada servicio y que complementa el
precio de venta, así podemos dar un porcentaje de rentabilidad esperado.

Realizar inversiones de nuevos servicios, nuevas unidades, equipos médicos, etc., Se necesita un análisis detallado que une las
dos partes de una IPS la Asistencial y Administrativa, detallar como se recuperara la inversión y cuál es la mejor forma de
brindar o hacer llegar los servicios que retribuyen el ingreso.

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PROPUESTA
La siguiente la propuesta se divide en los siguientes campos establecidos para mejora de las diferentes áreas de la empresa
prestadora de salud, como; Contabilidad, Compras, Comercial y el área asistencial.
1. Establecer un Modelo de costos (centros de costos), flexible que se adapte al modelo de servicios prestado por la
compañía
2. Análisis, Control y Parametrización de la Mano de obra ( Directa, Indirecta y Productiva)
3. Análisis, Control y Parametrización de Insumos y Suministros (facturables y no Facturables).
4. Análisis, Control y Parametrización de Gastos y Costos de fabricación.
5. Parametrización de proveedores referente a la cuenta contable del Gasto(5).
6. Parametrización Modelo de Costos.
7. Control, seguimiento y análisis de los ingresos por cada uno de los centros de costos establecidos.
8. Control, seguimiento y análisis de la producción o población remitida por las Entidades Prestadoras de Salud (EPS).
9. Control, seguimiento, análisis y Parametrización del módulo inventarios para el cargue y descargue de los elementos de
consumo asistencial y material administrativo.
10. Parametrización de distribución de cuentas contables de los gastos, asumiendo cada centro de costo lo correspondiente.
11. Análisis mensual de lo causado por cuenta contable y centro de costo minimizando el error de distribución.
12. Análisis de ejecución presupuestal (consumo real) vs Presupuesto.
13. Implementación del Presupuestó para el (año, semestre), siguiente.
14. Costeo del portafolio de servicios ofertado.
15. Manejo de información en Tablas macros, Excel o Power Pivot.
16. Análisis financiero de Proyectos nuevos.
17. Análisis financieros de unidades funcionales o servicios prestados.
18. Presentación de informes financieros como son PYG y Nota tecnica.

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CRONOGRAMA

PLANIFICACIÒN (análisis y parametrización)

 Análisis y Parametrización de la Información, para establecer los siguientes puntos se estima un (1) mes.

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ANALISIS PARAMETRIZACION

 Cuentas contables  Modelo nuevo de costos

 Definición de mano de obra, insumos y GIF  Mano de obra

 Ingresos (año anterior)  Insumos y Suministros

 Gastos empresariales
 Presupuesto (año anterior)
 Cuentas contables a prorratear
 Plan contable actual (manejo cuentas)
 Tablas de Prorrateo

 Tablas paramétricas (base de datos)

CRONOGRAMA

EJECUCIÒN (modelo de costos establecido)

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 Ejecución modelo de costos con la información del año anterior. Para realizar el análisis de resultados se necesitan
aproximadamente 20 días.

 Con las bases establecidas ejecutar año anterior para tener información base comparable al año actual, detectando
desviaciones.

 Análisis de errores encontrados, mediantes informes que sean autorizables.

 Detectar y reportar desviaciones con el área contable.

VERIFICACIÒN (resultados obtenidos)

 Al realizar el análisis de los diferentes componentes del costo y el gasto (mano de obra, insumos, gastos e ingresos),
podemos detectar en donde se están realizando las diferentes desviaciones y que productos están soportando las
desviaciones de los mismos:

 Verificación y análisis de errores encontrados.

 Informes de Mano de obra, Insumos y Gastos por cada uno de los centros de costos establecidos.

 Informe de Ingresos por cada uno de los centros de costos establecidos.

 Informes adicionales solicitados.

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CRONOGRAMA

APLICACIÓN NUEVO MODELO (costos actuales)

 A partir de este momento se aplicara el modelo de costos a la información actual, para poder iniciar con el costos de cada
uno de los servicios prestados brindando un análisis un una rentabilidad estimada para futuras negociaciones con
diferentes clientes.
 Anunciar el nuevo modelo de costos a todas las áreas establecidas por la empresa, brindando una guía para cargue y
descargue de la información.

 Elaboración e implementación del presupuesto en caso de no contar con el mismo.

 Análisis y control del presupuesto vs ejecutado, evidenciando desviaciones encontradas.

 Nota tecnica por servicios en caso de necesitarse.

 Análisis de información antes del cierre contable para realizar las diferentes modificaciones.

 Envió de correcciones para ser realizadas por el área contable.

 Retroalimentación a las diferentes áreas para modificar errores encontrados.

 Análisis financiero de servicios prestados (PYG) o proyectos nuevos (obras) etc.

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NOTA: A partir de este momento se realizaran mensualmente las funciones establecidas en el punto numeral 4 del cronograma
(aplicación del nuevo modelo).

PRESUPUESTO

 El precio que se estima mensual para la Parametrización, Ejecución y Control del modelo de costos y presupuestos es de
$1.700.000, siendo yo la persona encargada del pago de todas las prestaciones de ley asumidas, adicional a este valor se
realizaran 2 visitas semanales para retroalimentar a las diferentes áreas siendo coordinadas en reuniones y apoyo
financiero para evaluación de proyectos nuevos.

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CIERRE

 Para realizar todos los archivos solicitados por el área financiera, se debe contar con la información financiera actualizada
estableciendo fechas de cierre, de igual manera con las diferentes áreas que afecten los diferentes sistemas establecidos
por la empresa, manejando información de un mes atrasado.

Cristian Fabián Espinosa Cárdenas

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CRISTIAN FABIAN ESPINOSA CARDENAS
CC 1.033.718.776 DE BOGOTA D.C
CEL: 314 428 49 39

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