INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

DIHEN
DESARROLLO INTEGRAL, HUMANO, EMPRESARIAL Y NEGOCIOS
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Entrenar no es solo para deportistas 1

 Modulo: INTELIGENCIA DE NEGOCIOS.
Champotón Escárcega Campeche
Sesión Tema
MARTES MIERCOLES JUEVES
1 Entendiendo el GAP en el
20/Mzo 21/Mzo 22/Mzo
manejo del efectivo
2 Controlando el GAP 27/Mzo 28/Mzo 29/Mzo
3 Análisis de proyectos de
03/Abr 04/Abr 05/Abr
Inversión
4 Reporte Avances 10/Abr 11/Abr 12/Abr

Reporte de avances=> Semana de PAGO

Repetición en linea:
Lunes de 8-10 pm
2
“Las ideas son como
peces resbalosos,
solo las puedes
atrapar con la punta
de un lápiz.”

Recuerda, la pregunta
más tonta es… la que
DIHEN no se hace. 3
 Lectura del modulo
Perder el tiempo
es peor que
perder dinero.
Si no cambias lo que
estás haciendo hoy,
todos tus mañanas
se verán como ayer.
Saber que necesitas
hacer un cambio no es
suficiente, tú necesitas
tener las agallas para
hacerlo.
Si quieres aprender a
trabajar por el dinero,
quédate en la escuela,
es el mejor lugar para
aprender eso.
Pero si quieres
aprender a hacer que el
dinero trabaje para ti,
tienes que aumentar tu
inteligencia financiera.
4
 ¿Qué es un negocio?
✓ Una empresa sólida.
✓ Rentable.
✓ Que crece año con año por el equipo,
no por el dueño.
DIHEN
 No por el
LIBERTAD
Objetivo:
5 LIBERTAD Vender el negocio o ganar dinero sin que

dueño
5 etapas para construir o
reconstruir tu negocio tengas que trabajar demás físicamente

Expansión

EXPANSION Por el
Objetivo:
4 Tu equipo de trabajo hará crecer tu negocio,
Horizontal Vertical Contratar gerente estés tu presente o no.

Consolidación
AÑO
CONSOLIDACION
Objetivo:
Documentar, sistematizar y automatizar
3
CON AÑO
todos los procesos para que cada quien
Sistemas Procedimientos Tecnología Equipo y liderazgo
sepa que debe hacer.

Crecimiento

CRECIMIENTO
Objetivo:
Implementar un plan de mercadotecnia para
2 Mediciones Nicho de Reglas para marketing incrementar el efectivo del negocio para
Plan de marketing
básicas mercado efectivo hacerlo crecer.

Control
CONTROL
Objetivo:
1 El dueño controlará el negocio y no el
Dirección Dinero Tiempo Operaciones negocio al dueño. 6
DIHEN
 Hay 2 tipos de personas:
PROACTIVAS vs R E A C T I VAS
Prevén el futuro vs lo p a d e c e n
Acción y control vs Zona de confort
Asumen retos vs Miedo paraliza
Confiables vs Dan pretextos
Responsabilidad vs Evaden realidad
+ ÉXITOS vs + FRACASOS
Proponen y aportan Critican y destruyen
8
 El GAP del efectivo
Se envía el
Llega el inventario al
inventario cliente

Días de inventario Días de cobro

Días de C x P GAP del Flujo de efectivo
0 20 40 60 80 100 120 140
Se paga el
inventario al El cliente nos paga
proveedor el inventario
vendido

GAP del flujo del efectivo = Días de Inventario + Días de CxC – Días de CxP

9
Así se ve un negocio tradicional

Días de inventario Días de cobro

Días de C x P GAP del Flujo de efectivo
0 20 40 60 80 100 120 140

Así se ve un negocio financiero

Excedente de Flujo de efectivo

Días de C x P
0 20 40 60 80 100 120 140

¿Qué es un negocio financiero?

10
 Dias de Cobranza Año 2 Año 3 Cash Dejado en la Mesa Dif CxCfn-CxCf2
1) Promedio de Cobranza $42,000 + $115,000 $115,000 + $135,000 $115,000 + $81,250 -$53,750
CxC a principios del año + 2 2 2
CxC al final de año = $78,500 = $125,000 = $98,125
Dividido entre 2
Cada día vale:
2) Rotación de Cobranza $900,000 ¸/ $78,500 $1,125,000/¸ $125,000 $1,125,000 / ¸ $98,125 -$6,164
Ventas divididas entre = 11.4650 = 9.0000 = 11.4650
Promedio de Cobranza

3) Dias Cobranza 365 entre¸ 11.4650 365 entre ¸ 9.0000 365 entre ¸ 11.4650
365 dias divididos entre = 31.8361 dias = 40.5556 dias = 31.8361 dias
Rotación de Cobranza

11
 Dias de Inventario Año 2 Año 3 Cash Dejado en la Mesa
Dif CxCfn-CxCf2
1) Promedio del Inventario $110,000 + $148,000 $148,000 + $188,000 $148,000 + $178,635 -$9,365
Inv. Inicial + 2 2 2
Inv. Final = $129,000 = $168,000 = $163,317 -2.2
Dividido entre 2
Cada día vale:
2) Rotación de Inventario $624,000¸ / $129,000 $790,000 /¸ $168,000 $790,000 / ¸ $163,317 -$4,329
C.Ventas dividido por = 4.8372 = 4.7024 = 4.8372
Promedio del Inventario

3) Dias de Inventario 365 entre¸ 4.8372 365 entre ¸ 4.7024 365 entre ¸ 4.8372
365 dias divididos por = 75.5 dias = 77.6 dias = 75.5 dias
Rotación de Inventario

12
 Cuentas por Pagar Año 2 Año 3 Cash Dejado en la Mesa
Dif CxCfn-CxCf2
1) Promedio Cuentas x Pagar $30,400 + $51,000 $51,000 + $54,300 $51,000 + $126,945 $72,645
CxP Inicial 2 2 2
$88,973 12.25
CxP Final = $40,700 = $52,650 =
Dividido entre 2
Cada día vale:
2) Rotación de CxP $864,000¸/ $40,700 $1,082,000¸ / $52,650 $1,082,500 / ¸ $88,973 $5,932
Compra Anual dividido por = 21.2285 = 20.560 = 12.1667
Promedio Cuentas x Pagar

3) Dias de Cuentas x Pagar 365 entre¸ 21.2285 365 entre ¸ 20.560 365 entre ¸ 12.1667
365 dias divididos por = 17.19 dias = 17.75 dias = 30 dias

13
En muchos negocios uno de los activos mas importantes, y tal vez el más grande son las
cuentas por cobrar (A/R) después del efectivo es probablemente lo mas cercano al dinero
en el banco.

El tiempo que le toma a una cuenta por cobrar convertirse en efectivo por medio del
pago, es importante para garantizar la protección del flujo de efectivo y también suele
ser un medio para medir el tipo de trabajo que está llevando a cabo la gerencia de
cuentas por cobrar, conocer esas medidas no siempre es una labor fácil.

Cuando se otorga crédito, una cuenta por cobrar es creada y se sitúa en el lado izquierdo
del balance junto con otros activos, una práctica empresarial que es comúnmente
aceptada, puede dificultar el identificar de manera clara que tan rápido se están
realizando esos pagos, me refiero al indicador de días cartera (DSO) ya que este es a
menudo utilizado para medir el tiempo de retorno de las Cuentas por Cobrar, pero tiene
algunas deficiencias.
14
El problema con el Indicador de Días de Cartera es que se trata de
una medida “Posterior al hecho” y no podemos cambiar la
historia. Existe formula mas simple y precisa para calcular el
tiempo de retorno de las cuentas por cobrar, que proporciona de
manera progresiva la reacción del tiempo real de recuperación de
la cobranza.

Esta formula es el INDICE DE DIAS DE COBRO (CDI por sus siglas en

inglés “Collection Days Index”) = CDI =plazo de venta/%cobranza
(convertido a decimas) a fin de mes.
15
 Cómo calcular los CDI’s
Asumamos que al final de mes hemos cobrado $500.00 de nuestra
cartera total inicial de $1,000.00 y nuestro porcentaje de cobro es del
50% (0.5 convertido a décimas). Si estamos vendiendo en términos
de 30 días, nuestro CDI sería de 60 días.
CONCEPTO MES 1 %
Saldo inicial de cartera $ 1,000.00 100%
Monto cobrado al dia 10 $ 200.00 20%
Monto cobrado al dia 20 $ 400.00 40%
Monto total cobrado a fin de mes $ 500.00 50%
Plazo en dias de venta 30
CDI 60
Saldo final de cartera $ 500.00
Ventas nuevas del mes no cobradas $ 1,100.00
Si tenemos términos variados de venta, debemos calcular el CDI por
cada uno y después tomar el promedio, justo como se puede hacer
con DSO (Días de cartera). 16
 Se deben hacer comparativos
CONCEPTO MES 1 % MES 2 % MES 3 %
Saldo inicial de cartera $1,000.00 100% $ 1,600.00 100% $1,410.00 100%
Monto cobrado al dia 10 $ 200.00 20% $ 200.00 13% $ 750.00 53%
Monto cobrado al dia 20 $ 400.00 40% $ 678.00 42% $ 145.00 10%
Monto total cobrado a fin de mes $ 500.00 50% $ 990.00 62% $ 950.00 67%
Plazo en dias de venta 30 30 30
CDI 60 48.48 44.53
Saldo final de cartera $ 500.00 $ 610.00 $ 460.00
Ventas nuevas del mes no
$1,100.00 $ 800.00 $ 960.00
cobradas

17
 DIAS DE COBROS /
MES SALDO INICIAL COBRADO VENTAS SALDO FINAL
COBRO SALDO INICIAL

Enero 53 $ 12,043,526 $ 6,769,266 $ 12,936,752 $ 18,211,012 56%

Febrero 51 $ 18,211,012 $ 10,761,673 $ 11,439,964 $ 18,889,303 59%
Marzo 64 $ 18,889,303 $ 8,787,933 $ 10,627,034 $ 20,728,404 47%
Abril 69 $ 20,728,404 $ 8,976,890 $ 10,990,352 $ 22,741,866 43%
Mayo 60 $ 22,741,866 $ 11,456,987 $ 11,709,568 $ 22,994,447 50%
Junio 55 $ 22,994,447 $ 12,567,890 $ 10,547,420 $ 20,973,978 55%
Julio 50 $ 20,973,978 $ 12,587,555 $ 10,767,651 $ 19,154,074 60%
Agosto 48 $ 19,154,074 $ 12,091,847 $ 11,782,092 $ 18,844,319 63%
Septiembre 43 $ 18,844,319 $ 13,242,650 $ 11,319,812 $ 16,921,481 70%
Octubre 40 $ 16,921,481 $ 12,581,334 $ 12,709,568 $ 17,049,716 74%
Noviembre 40 $ 17,049,716 $ 12,755,045 $ 12,825,351 $ 17,120,021 75%
Diciembre 37 $ 17,120,021 $ 13,910,325 $ 8,908,287 $ 12,117,983 81%

Evolución de los Días de Cobro

80

70 69
64
60 60
53 55
50 51 50 48
40 43 40 40
37
30

20

10

0 18
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
 Evolución de los días de cobro

Si la empresa arrancó con un saldo por cobrar de $14,552,374 ¿Cuánto dinero

“levantó de la mesa” en el mes de Junio por haber reducido sus días de cobro
de 45 en 2012 a 35 en 2013? 19
1.Redefinimos las políticas de venta.
2.Elaboramos una descripción del puesto “Gestor de
cobranza”.
3.Detallamos sus principales actividades rutinarias.
4.Las pusimos en una agenda de trabajo por bloques.
5.Diseñamos plantillas para e-mails y guiones de cobranza.
6.Entrenamos a una nueva gestora de cobranza.
7.Empezamos a probar las estrategias.
8.Medimos a la responsable del área todos los días hasta
hacerla al hábito. 20
 LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES

8 Revisar correos y 8 Revisar correos y 8 Revisar correos y 8 Revisar correos y 8 Revisar correos y Checar correos y
Edos. Cta bancos Edos. Cta bancos Edos. Cta bancos Edos. Cta bancos Edos. Cta bancos Edos. Cta bancos
9 Aplicar pagos del 9 Aplicar pagos del 9 Aplicar pagos del 9 Aplicar pagos del 9 Aplicar pagos del Aplicar pagos del
día anterior día anterior día anterior día anterior día anterior día anterior
10 10 10 10 10
Formateo de Realizar Realizar Realizar
Edos. De Cta. En llamadas para llamadas para llamadas para
11 Realizar 11 11 11 11
Elaborar
Excel Facts x seguimiento seguimiento seguimiento
llamadas para reportes y
vencer de cobranza de cobranza de cobranza
12 seguimiento 12 12 12 12 control de
de cobranza Reptes y graficas p Formato de Edos. Formato de Edos. graficas para el
de Cta. en Excel. de Cta. En Excel Revisión de
1 1 control de días de 1 1 1 control de días
crédito semanal Facts x vencer Facts x vencer pendientes
de cobro
2 2 2 2 2
COMIDA COMIDA COMIDA COMIDA COMIDA
3 3 3 3 3
Realizar Realizar Realizar Realizar
llamadas para llamadas para llamadas para llamadas para Realizar
4 4 4 4 4
seguimiento seguimiento seguimiento seguimiento llamadas para
5
de cobranza 5
de cobranza 5
de cobranza 5
de cobranza
5
seguimiento DIHEN
Revisión de Revisión de Revisión de de cobranza
Revisión de
6 pendientes 6 pendientes 6 pendientes 6 pendientes 6
 Desafíos de la semana
DIHEN
1.Calcula el GAP en el manejo del
efectivo de tu negocio considerando:
a) Días de cobranza
b) Días de inventario
c) Días de cuentas por pagar

2. Lectura del modulo “El Cuadrante del

Flujo del Dinero” de Robert Kiyosaki

22
Siguiente sesión:

23