CORRUPCION O DELINCUENCIA EMPRESARIAL.

En criminología, la corrupción o delincuencia empresarial se refiere a delitos y faltas

cometidos por una empresa (como persona jurídica) o por personas que actúan en nombre de
una empresa. Algunos comportamientos nocivos de las empresas no constituyen delito; esto
depende de las leyes y las jurisdicciones que afectan a su actuación. Por ejemplo, algunas
jurisdicciones permiten la información privilegiada.

La corrupción empresarial frecuentemente coincide con:

delitos de cuello blanco; porque la mayoría de personas que pueden actuar como o representar
los intereses de una empresa son profesionales de cuello blanco;

crimen organizado; porque los delincuentes pueden usar las corporaciones para propósitos
criminales como el lavado de dinero procedente del crimen; el "producto bruto criminal" o
volumen de negocio asociado a actividades delictivas se estima que alcanza el 20% del comercio
mundial (de Brie 2000).

corrupción política; porque, en muchos contextos, la oportunidad de cometer delitos se facilita

por la protección de las autoridades.

Algunas modalidades de delito empresarial:

Falseamiento de los estados contables

Manipulación en el mercado bursátil

Uso ilegítimo de información privilegiada

Soborno comercial

Soborno a funcionarios, directa o indirectamente

Publicidad engañosa o preventa engañosa

Fraude o malversación

Mal uso de los fondos en quiebras y bancarrotas

Evasión fiscal.
Descubre cómo evitar la corrupción dentro de tu empresa.

Considera el siguiente escenario: frente a un contrato lucrativo para tu empresa, trabajas duro y
ofreces las mejores condiciones, pero te sorprende una petición de propina para que la
negociación avance. La situación es hipotética, pero la corrupción empresarial es un problema
real. Conoce los riesgos de esta conducta para las pequeñas empresas y descubre cómo evitarla.

Entendiendo el concepto de corrupción

Para tener una noción exacta sobre los riesgos de la corrupción para tu negocio, el primer paso es
comprender sus características. De acuerdo con el Business Anti-Corruption Portal, la página de la
Unión Europea dedicada a combatir la corrupción empresarial, el fenómeno puede ser entendido
de forma genérica como el ‘abuso de poder para beneficios personales’.

El órgano europeo divide la corrupción en dos categorías:

– Corrupción intencional: cuando hay deseo de obtener ventajas ilícitas, como el soborno.

– Corrupción necesaria: cuando alguien recurre a la corrupción para agilizar procesos y obtener un
servicio autorizado por la ley.

Corrupción

Para crear una empresa íntegra, es preciso combatir los desvíos de conducta desde el inicio de las
operaciones.

Según la entidad, las principales formas de corrupción son el soborno, la malversación, el fraude y
la extorsión. Estas acciones traen una serie de consecuencias negativas para la empresa o para el
órgano público involucrado.
Políticamente, la corrupción es un obstáculo para la democracia y la justicia; económicamente, los
desvíos generan desperdicio de dinero; internamente, se pierde eficiencia y credibilidad;
externamente, la reputación es sacudida. Y claro, el crimen puede ser descubierto y, los
responsables, condenados.

La corrupción es mayor en algunos países que en otros, acostumbra a ser asociada a

características socio-políticas y económicas. Para comparar y medir la percepción de corrupción
del poder público, la ONG Transparencia Internacional elabora, una vez por año, un ranking que
clasifica 170 países de acuerdo con el nivel de corrupción que se percibe en los gobiernos de cada
uno.

El índice combina investigaciones internacionales de diversas entidades especializadas en el

sector. Las notas van de cero a 100: cuanto mayor la nota, menor es la percepción de corrupción.

En 2014, Dinamarca fue considerado el país menos corrupto, alcanzando 92 puntos. Nueva
Zelanda, Finlandia, Suecia y Noruega ocupan las cinco primeras posiciones. Entre los más
corruptos, Corea del Norte quedó en primer lugar, con sólo 8 puntos conquistados. Somalia,
Sudán, Afganistán e Irak completan el ranking de los cinco países más corruptos del mundo.

Cómo evitar la corrupción dentro de la empresa

Evitar la corrupción y alejar esta práctica nefasta del ambiente de tu empresa puede ser un
proceso exhaustivo y bastante desafiador. Paciencia, perspicacia y recursos financieros son
algunos de los instrumentos necesarios para eliminar esta posibilidad por completo.

La dificultad aumenta cuando la corrupción está enraizada en los procesos. ‘Siempre fue así’ y
‘aquí, funciona de esta manera’, son algunas de las frases que indican la banalización de la
corrupción. Conoce a continuación algunos consejos para superar esta dificultad.

Crea un código de conducta

Para evitar que tus empleados se comporten de manera corrupta, es importante crear un código
de ética y conducta, explicando detalladamente lo que es permitido y lo que debe ser combatido.
Ejemplos prácticos vividos en el día a día ayudan a ilustrar el manual.

Elimina los riesgos

Analiza todos los procesos de la empresa, principalmente los externos, para identificar posibles
fuentes de corrupción. Si no consigues hacer esto, vale la pena contratar una consultoría
especializada en el asunto para detectar y eliminar todas las posibilidades de corrupción. También
presta atención al perfil de los futuros empleados, buscando referencias antes de contratar.

Una alternativa para eliminar los riesgos es adoptar el Say No toolkit, una herramienta
desarrollada por el Institute of Business Ethics para sanar dudas en situaciones específicas. Al
encontrarse con una situación de corrupción, es posible consultar el aplicativo para descubrir la
mejor manera de resolver el embrollo desde el punto de vista de la ley.

Atención a los contratos

Busca reportar contratos y ajustar de forma minuciosa todas las relaciones con tus clientes, sin
dejar espacio para maniobras que vayan contra la ética de la empresa. Una asesoría jurídica puede
ser importante en este momento.

Evaluación del Riesgo de Fraude y Corrupción.

La evaluación del riesgo tiene la finalidad de identificar los casos de fraude o corrupción que
pueden ocurrir y quiénes podrían realizarlos. Con este fin, las actividades de control siempre
deben tener en cuenta el esquema del fraude o la corrupción y las personas, que dentro y fuera de
la organización, pudieran ser los autores y cómplices de una actuación que se ajuste a estas
actividades.

El Fraude, por definición, implica el despliegue de una conducta intencional, maquinada de tal
forma que pueda evadir la detección del delito y/o su autor. Como tal, el equipo de evaluación del
riesgo de fraude (autoevaluación del dueño del proceso con apoyo del Oficial Antifraude), debe
realizar un razonamiento estratégico que se anticipe al comportamiento de un defraudador
potencial. El razonamiento estratégico requiere una mentalidad escéptica y responde a las
siguientes preguntas:

¿Cómo puede un defraudador explotar las deficiencias en los sistemas de control?

¿Cómo puede el autor del delito anular o eludir los controles establecidos?

¿Qué puede hacer el defraudador para ocultar el fraude?

En el caso del actuar corrupto, se debe tener en cuenta el elemento de exposición al

relacionamiento con servidores o entidades públicas, así como la geografía en la cual se
encuentran ubicadas Las Compañías y el sector de la economía en el cual desarrolla su actividad,
con el fin de definir los controles adecuados y ajustados conforme la realidad de cada sociedad.

La exposición al riesgo de fraude, así como el de corrupción tienen que ser evaluados
periódicamente, para determinar los programas específicos adecuados y los eventos que la
organización necesita mitigar. La evaluación del riesgo de fraude es parte del Marco de Gestión de
Riesgo de Estabilidad Operacional y Cumplimiento.

Una vez establecidos los controles pertinentes a cada uno de los riesgos de fraude o corrupción,
algunos pueden permanecer, incluyendo aquel del que sean vulnerados los controles establecidos.
Los riesgos inherentes deben

ser revisados en el Comité de Riesgo Operacional local e informados al Comité de Riesgo

Operacional Regional , la misma deberá ser evaluada y sometida a aprobación del Comité de
Riesgo de la Junta Directiva

Detección de Fraude.

Los casos de fraude toman un promedio de 6 a 24 meses para ser descubiertos, por lo que las
empresas deben centrar sus esfuerzos en la prevención y disuasión de éste delito, lo cual ofrece
mejores resultados, aplicando fuertes controles internos y revisiones periódicas para evitar las
pérdidas que pueden acabar con toda una organización.

La mayoría de los casos de fraude en las empresas son descubiertos por los siguientes canales:

Denuncia: Empleado acusa a otro empleado, Anónimo acusa a un empleado, Demanda del
cliente, Reclamo del proveedor de servicio.

Control Interno: Auditoría interna, Seguridad, Evaluación de riesgos, Sistemas de detección de

fraude, Controles al azar.

Otros: Auditoría externa, Accidentalmente, Notificaciones de la Autoridad o de los organismos

reguladores.

La atención a un fraude potencial puede iniciar de diversas maneras, incluyendo denuncias de los
empleados , clientes o proveedores, revisiones internas, procesos de control, auditorías internas o
externas, o por accidente.

La primera línea de defensa debe contar con un sistema de revisión rápido y eficaz, competente y
confidencial, que permita identificar el fraude potencial. La comprobación se realizará en el
proceso de investigación.
Para que los empleados puedan reportar actividades fraudulentas, deberán utilizar la herramienta
de la Línea Ética, contenida en el Código de Conducta o bien reportar cualquier anomalía de
manera directa al Oficial de Cumplimiento. Los empleados necesitan saber a quién dirigirse y
cómo comunicarse con ellos y se debe incentivarlos a proporcionar toda la información
relacionada con un posible fraude u otras anomalías.

Cualquier miembro del personal que sospeche fundadamente que el fraude se ha cometido debe
reportarlo.

En primera instancia, cualquier sospecha de fraude, robo u otras irregularidades deben ser
notificadas, si es una Cuestión urgente, al superior jerárquico. Si tal acción no fuera apropiada, las
preocupaciones deben ser reportadas por alguno de los siguientes canales:

Denuncias

Por teléfono

Por correo electrónico

Póngase en contacto con el Oficial de Cumplimiento o su suplente

Todos los canales deberán informar de la confidencialidad y apropiada protección para todos los
empleados que denuncian una preocupación o evento.

Da ejemplo

De nada sirve desarrollar un código de ética, predicar la moral y tener un discurso contra la
corrupción si los líderes de la empresa cometen deslices en el día a día, así sean pequeños. Una
empresa íntegra es construida por todos, entonces, el gestor debe dar ejemplo.