TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a
la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración
del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros
aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad
a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la
reunión de apertura y cierre de la auditoría.
b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento
revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de
recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista
de Chequeo).
e- Generación de hallazgos de auditor.
Fecha: Auditor (es):
Proceso Auditado: Auditado (s):
Evidencias Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
de Auditoría Auditoría Auditoría
1
2
3
4
5
 6
7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar
la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

Fecha 24 de julio de 2017

EMPRESA: COMPLEX S.A

Representante o quien hágalas veces: Carolina Martínez
Dirección: Calle 99 n° 92-53 oficina 205 edificio la altura
Tel: 828-5656
Correo electrónico: complexcarolina@gerencia.es
De: Equipo Auditor Área Gerencia de Calidad
areadecalidad@complex.es

OBJETIVO: Verificar mediante auditoria interna que se esté cumpliendo con el

programa de Sistema de Gestión de Calidad de COMPLEX S.A.
En la contratación y prestación de servicios.

Alcance: Verificar la contratación y la prestación de los servicios del departamento

de talento humano.

Criterios de Auditoria

• SGC

• Política de Gestión Financiera.

• Política de Logística y Servicio al Cliente

• Manual de Procedimientos
  Norma ISO 9001:2008

Reunión de Apertura:
25 de julio de 2017
Hora 7:45 am
Reunión de Cierre:
29 de julio de 2017
Hora 4:30 pm

Con un cordial saludo, me dirijo a usted para informar que el equipo auditor de
Gerencia de Calidad realizará la Auditoria Interna de seguimiento al proceso del
cual se hace mención en el alcance de este documento. El objetivo es verificar y
evaluar que se están aplicando los procesos y procedimientos inherentes a la
prestación de servicios del Laboratorio de Investigación y Ensayos consignados en
cada uno de los documentos relacionados como criterios de auditoria. La visita será
realizada por un equipo de cuatro (4) auditores de calidad y debe ser atendida en
primera instancia por el Coordinador del departamento encargado de recursos
humano y el área de calidad, el día 25 de Julio del presente año, con una duración
de 7 horas, en las instalaciones de la empresa; Adjunto lista de Chequeo y
procedimiento establecido en el SGC empresarial para el proceso en cuestión. En
caso de tener alguna observación o aclaración a la presente comunicación, por favor
comunicarla al líder del grupo auditor, antes del 25 de junio de 2017. Por favor
indique en la columna correspondiente, el nombre, cargo y firma de las personas
que atenderán al equipo auditor. Así mismo, para la reunión de apertura de la
auditoria le agradezco invitar a las personas relevantes del área que será auditada.
Para la reunión inicial le pido el favor de disponer de la documentación, condiciones
de seguridad y salud ocupacional aplicables a su área, además de disponer de los
equipos de protección personal necesarios. La información que se conozca por la
ejecución de esta auditoria será tratada confidencialmente, por parte del equipo
auditor. El informe de la auditoria y su comunicación serán en español.

Cordialmente:
Gerencia de Calidad y contratación

Indicadores

Cumplimiento contratación y servicio al cliente

Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno

Responsable Área: Superintendencia de Logística

Asistentes:

• Gerencia General
• Secretaria de Gerencia

• Superintendencia de Logística

• Supervisor de Logística

• Oficina Asesora de Control interno

ASISTENTES
Equipo Auditor de Gerencia de Calidad
Manuela Bedoya Experto Tecnico SGC firma

Isabella Herrera Ingeniera de Procesos firma

Carolina Martínez Representante de Gerencia firma

AUDITADOS
Juan Pablo Aguirre Coordinador del departamento firma

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

I. Objetivos:
 Determinar la conformidad con los criterios de auditoría del SGC del
auditado.
 Determinar cuando el SGC del auditado se ha implementado y mantenido
apropiadamente.
 Identificar las áreas de mejora potencial en Alquería.
  Evaluar el SGC de Alquería cuando existe un deseo de establecer una
relación contractual, como la que se da con un proveedor potencial o un
socio empresarial.

II. Alcance:
Todos los elementos que constituyen el SGC, según se describe en el manual
de calidad de la compañía.
III. Cronograma:
Actividad Semana Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5
1
Preparación
de la
auditoria
Reunión de
apertura
Ejecución
de la
auditoria
Reunión de
cierre

IV. Auditores seleccionados por procesos.

 Auditor líder: Erika Guerrero.
 Equipo auditor:
- Producción: Andrés Rojas.
- Logística: Claudia Gonzales.
- REM: Gregorio Gómez.
- Planta 1: Javier Díaz.

V. Recursos:
Sala de reuniones, manuales internos de calidad y documentación del sistema de
gestión.

VI. Riesgos:
El equipo auditor pueda desviarse del objetivo y no se pueda cumplir.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
I. Objetivos:
Evaluar la gestión de los planes internos de calidad HACCP y BPM para
garantizar la inocuidad en los alimentos procesados en Alquería.
II. Alcance:
Áreas donde se manipulen alimentos dentro del compañía.
III. Procesos a ser auditados:
 Recibo de leche.
 REM
 Planta 1.
 Planta de arequipe.
 UHT.
 Reacondicionamiento.
 Bodega SE
 Planta de Yogurt.

IV. Criterios de auditoría y documentación de referencia:

 Elaborar plan de auditoria.
 Precisar los detalles de la auditoria.
 Manuales de HACCP y BPM.
 Manuales internos de calidad.
 Norma ISO 9000:2015.

V. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría:

 Ubicación: Procesos a ser auditados

 Fecha: Semana 3 y 4.
 Actividad: Recopilación y verificación de la información Generación de
hallazgos de Recopilación y verificación de la auditoria.
 Tiempo: 1 Hora por cada proceso.
 Ubicación: Salón de auditoria.
 Fecha: Semana 4.
 Actividad: Preparación de las conclusiones.
 Tiempo: 3 Horas.
 Ubicación: Salón de auditoria.
 Fecha: Semana 4.
 Actividad: Preparación del informe
 Tiempo: 3 Horas.
 Ubicación: Salón de auditoria.
 Fecha: Semana 5.
 Actividad: reunión de cierre y divulgación del informe de la auditoria.
 Tiempo: 1 Horas.

VI. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Conocer los manuales internos de calidad de la compañía.
 Conocer las normas HACCP y BPM.
 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

VII. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Para que la auditoria sea un éxito se debe tener un foco claro de comunicación
entre las partes interesadas y una planificación previa a la ejecución de la auditoria
donde se establecen los objetivos enfocados en la mejora continua que se quiere
conseguir en la auditoria, además el equipo auditor debe cumplir un unos
requisitos que se ajustan a un perfil integro y transparente donde no involucre sus
emociones personales.

http://www.buenastareas.com/ensayos/Proceso-De-Auditoria-
Interna/39958357.html
https://es.scribd.com/doc/316049031/Actividad-3-Sena
https://sena.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_i
d=_332638_1&content_id=_15246599_1&mode=reset