ECOPETROL S.

A
PLANEACION DE AUDITORIA INTERNA
ABRIL DEL 2018
Actividad

Procesos a auditar

Definir Alcance

Definir Enfoque

Definicion del tiempo ( En Horas)

Conocimiento del Proceso

Metodologia a utilizar para evaluar

el riesgo

Evaluacion de controles

Requisitos de Calidad

Definir Interesados

Definir Equipo de Trabajo / Personal

a Utilizar

Definir la utilizacion de expertos

Adquisiciones / Compras para el

trabajo (Tecnologia, papeleria,
otros)

Definir costo del trabajo

RIA INTERNA

Descripcion (Explicar cada actividad y desarrollarla)

AREA DE CONTABILIDAD

VERIFICAR QUE LOS INGRESOS DECLARADOS SE ESTAN HACIENDO CORRECTAMENTE.

ANALIZAR TODAS LAS VENTAS REALIZADAS EN EL PERIODO Y VERIFICAR QUE SE ESTE APLICANDO EL
TRATAMIENTO ADECUADO PARA CADA CUENTA SEGÚN LAS NORMAS ESTABLECIDAS.

480 HORAS
LAS PERSONAS ENCARGADAS DE CONTABILIZAR LAS VENTAS SON 10 AUXILIARES CONTABLES, SE CUENTA
CON UN SOFWAR CONTABLE EL CUAL FACILITA Y ORDENA SISTEMATIZADAMENTE LA INFORMACION
FINANCIERA DE LA EMPRESA, LA CUAL NOS AYUDARA A ENTENDER LOS INGRESOS ADQUIRIDOS Y SU
DEBIDO RECONOCIMIENTO EN LAS CUENTAS.

VALORACION, PLANTEAMIENTO, RIESGO, CONTROL.

PRUEBA DE RECORRIDO.

XXXXXX

LA GERENCIA, REVISOR FISCAL.

Asistente de Auditoria / xxxxxxxxxxxxx / xxxxxxxxxx /xxxx

XXXXXX

XXXXXX

$15,000,000
Cronograma / fechas
Desde Hasta
ECOPETROL S.A
PLAN DE COMUNICACIONES

Emisor Mensaje Receptor

Encargado de los inventarios compra de materia prima Encargado de las compras

Gerente Pide la informacion financiera Contador

Contador elaborar las conciliaciones bancarias auxiliares contables

correspondientes a abril y entregarlas en una
carpeta organizadas.
Auditor Solicito las facturas de ventas para comparar Contador
con lo registrado en la contabilidad, y
verificar si representa fielmente la realidad
 Medio Frecuencia Respuesta Observaciones
carta devidamente firmada y 1 mes aceptado, se comprara dicha
autorizada materia prima
correo electronico 1 meses Se eviaran la informacion por
correo
correo electronico 2 semanas Se elaboraran las conciliaciones
y se le enviaran a su oficina

comunicación oral 1 mensual Se le entregara las facturas para

su previa revision