CACAO MUNICIPAL

“Año de la Lucha Contra la Corrupción y la Impunidad”

UNIVERSIDAD CATÓLICA SEDES SAPIENTIAE

ESCUELA DE POST GRADO – GESTION PUBLICA

PROYECTOS DE INVERSIÓN PLAN DE NEGOCIOS

“PRODUCCIÓN DE CACAO EN BARRAS”

DOCENTE: JESUS COLLAZOS CERRÓN

ESTUDIANTES:

 OSCAR DIAZ ORBE

 PERCY ENRRIQUE SEGURA PEREZ
 LIBNA RAMIREZ MITACC
 JOSE ALEXIS FERNANDEZ PINCHI
 JORGE LUIS VILLEGAS FLORES

UCAYALI – ATALAYA

2019

Índice

1
 CACAO MUNICIPAL
PRODUCCIÓN DE CACAO EN BARRA...................................................................7

CACAO MUNICIPAL S.A.C.......................................................................................7

AROMA Y SABOR” BAKAO”.....................................................................................7

RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................7

CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO......................................................8

1.1 FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO..............................................8

1.2 ANÁLISIS DE LA OPORTUNIDAD.................................................................10

1.5 PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO...........................................11

1.5.2. Consumidores:........................................................................................11

1.5.3. Acreedores:.............................................................................................11

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO..................................................................................12

2.1 MARCO ECÓNOMICO..................................................................................12

2.1.1. Tasa de Crecimiento:..............................................................................12

2.1.2. Tasa de Inflación de la Economía:..........................................................12

2.1.3. Inversión Extranjera:...............................................................................12

2.1.4. Marco Político.........................................................................................13

2.1.5.Sociales y Culturales:..............................................................................13

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2.1.6. Aspecto Tecnológico...............................................................................13

2.2 ANÁLISIS DE MICRO ENTORNO.............................................................14

2.2.1. Clientes:..................................................................................................14

2.2.2. Proveedores:...........................................................................................14

3. ANALÍSIS DE LA INDUSTRIA, MERCADO Y ESTIMACIÓN DE DEMANDA....15

3.1 ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................15

3.2 ESTIMACIÓN DE DEMANDA........................................................................16

4. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO......................................................................18

4.1 ANÁLISIS FODA.............................................................................................18

4.1.1 MATRIZ FODA.........................................................................................19

4.2 VISIÓN...........................................................................................................19

4.3 MISIÓN...........................................................................................................20

4.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS..................................................................21

4.5 ESTRATÉGIA GENÉRICA.............................................................................21

4.6 FUENTE DE VENTAJAS COMPETITIVAS....................................................22

4.6.2. Infraestructura:...............................................................................................22

4.6.7. Recursos humanos:.......................................................................................22

3
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4.6.8. Financiera:.....................................................................................................22

4.7 ALIANZAS ESTRATÉGICAS..........................................................................23

5. PLAN DE MARKETING.......................................................................................25

5.1 PRODUCTO...................................................................................................25

5.1.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO......................................................25

5.1.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO..................................................26

5.1.3 EMPAQUE DEL PRODUCTO..................................................................27

5.1.4 GARANTÍA DEL PRODUCTO.................................................................27

5.1.5 POLÍTICA DE PRODUCTO Y SERVICIO................................................27

5.2 PRECIO..........................................................................................................28

5.2.1. Lista de precios..............................................................................................29

5.4 PLAZA (DISTRIBUCIÓN)...............................................................................29

5.4.1. CANALES DE DISTRIBUCIÓN..............................................................29

5.5 PROMOCIÓN.................................................................................................30

5.5.1 Objetivos de la promoción:.............................................................................30

5.5.2. PUBLICIDAD...........................................................................................31

5.5.3. Publicidad radial:...........................................................................................31

4
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5.5.2 LOGO DE LA EMPRESA.........................................................................33

5.5.4 ESTRATEGIA DE VENTAS......................................................................33

6. PLAN DE OPERACIONES..................................................................................33

6.2.1. Localización optima......................................................................................34

6.2.2. Ubicación ideal del local................................................................................34

6.2.3. Tamaño ideal del local...................................................................................35

6.3.1.2 selección, clasificación................................................................................39

6.3.1.3 limpiezas......................................................................................................39

6.3.2.1 tostado.........................................................................................................40

6.3.2.2 molido..........................................................................................................40

6.3.2.3. Empaquetado.............................................................................................40

6.3.2.4 Almacenado.................................................................................................41

6.4 SUMINISTROS E INSUMOS...........................................................................43

c. Mano de obra....................................................................................................44

6.4.1.1 maquinarias.................................................................................................44

7. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS.................................48

8. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS..........................................50

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8.1 estructura de la inversión...................................................................................50

8.1.1 estructura del financiamiento...................................................................51

8.2 Presupuestos de ingresos y costos..................................................................51

8.2.1. Presupuesto de ventas...........................................................................51

8.2.2. Presupuesto de compra de materia prima.............................................52

8.2.3 presupuesto de costo de producción......................................................53

8.3 presupuestos a los estados financieros...........................................................56

8.3.1 estado de resultados................................................................................56

8.3.2Flujo de efectivo presupuestado...............................................................57

8.3.3 estado de situación financiera inicial.......................................................58

9. EVALUACIÓN FINANCIERA...............................................................................58

9.1 evaluación económica.......................................................................................58

9.2 Evaluación financiera.........................................................................................59

..............................................................................................................................59

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PRODUCCIÓN DE CACAO EN BARRA

CACAO MUNICIPAL S.A.C

AROMA Y SABOR” BAKAO”

RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto consiste en la creación de una pequeña empresa de

producción de cacao en barras en la ciudad de Atalaya .La comercialización de
cacao en barra es un actividad económica muy rentable que genera alta demanda,
porque no hay otras empresas que se dedican a este negocio.

En la ciudad de Atalaya y en todo el Perú se le está dando mucha énfasis al cultivo

y producción del cacao y también a la producción de diferentes derivados que
salen de este producto en la actualidad en temas de exportación es un producto
que es muy pedido en el extranjero debido a su aroma y finesa nosotros estamos
apostando por un proyecto que en la actualidad no se le ha dado tanta importancia
en la localidad pero que sin embargo se produce abundante materia prima que es
vendida a los mercados nacionales sin darle valor agregado.

La inversión inicial que se requiere para realizar este proyecto es de 80,721 soles
monto que para reunir el 50 % será con el aporte de los socios y el otro 50% será
financiado por entidades financieras. Según el estudio de la demanda
consideramos que un porcentaje elevado de la población desea que haya una
industria que procese el cacao para generar fuentes de empleo.

También podemos mencionar que en cuanto al precio es algo en que tenemos que
trabajar sensibilizando al público debido a que el producto que venderemos

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 CACAO MUNICIPAL
aparentemente será caro no obstante creemos que el público legara a sopesar el
precio con el rendimiento del producto.

Al desarrollar nuestra actividad comercial se estima que tendremos buena

rentabilidad y representa las ganancias que percibiremos esto demuestra que
nuestro proyecto será rentable.

CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

1.1 FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

Se da inicio a esta idea de negocio por que se observó que en nuestra provincia
se produce la materia prima que utilizaremos en la elaboración de nuestro
producto también sabemos que en el distrito de Raimondi existen negocios que
utilizan el cacao para la elaboración de sus productos entre ellos podemos
mencionar; Heladerías, panaderías, pastelería, restaurantes y pequeños negocios
que venden productos de primera necesidad en la ciudad de Raimondi. Es
entonces de esta observación que nace la idea de procesar el cacao el cual
servirá como materia prima a otros negocios que operan en la provincia.

Consideramos como grupo que el cacao que se produce en la provincia no recibe

un valor agregado esto quiere decir que se está perdiendo fuentes de trabajo y
que como estudiantes debemos buscar en la medida que podamos demostrar que
se puede crear oportunidades para la población si la materia prima recibe un valor
agregado. Es el motivo por el cual escogimos el proyecto.

El negocio de producción del cacao se enfrenta a una creciente oferta, en la

actualidad la tendencia al consumo del chocolate a nivel mundial se ha

8
 CACAO MUNICIPAL
incrementado debido a diferentes factores, dentro de los cuales se destaca los
beneficios que este tiene en la salud ya que contiene una gran cantidad de
antioxidantes los cuales ayudan en la captación de radicales libres evitando la
muerte celular temprana.

Buscamos que el cacao que se produce en la provincia de Atalaya tenga un valor

agregado ya que existe producción de materia prima que se vende al mercado
nacional e internacional sin recibir ni tener ningún tipo de procesamiento.

Con esta idea de negocio lo que se pretende es formular un proyecto de inversión

el cual va encaminado a beneficiar a la sociedad en general, logrando transformar
el grano de cacao en barras de cacao para que así reciban un valor agregado y
generen fuentes de empleo directo e indirecto, aunque en menor cantidad, que de
alguna manera tendrá un impacto positivo en la economía local del área donde se
pretende implementar el proyecto.

1.2 ANÁLISIS DE LA OPORTUNIDAD

 A nivel técnico nuestra idea de negocio si es factible, ya que en la provincia

de Atalaya se produce cacao.
 El mercado de cacao en barra, es un mercado que no ha sido trabajado aun
pero que a la vez existen demanda y creemos que seguirá aumentado en la
medida en que aumente la población.
 El cacao peruano es muy cotizado a nivel internacional por su calidad y
aroma.
 A nivel económico existen diversos mecanismos de apoyo a productores de
cacao por parte de organizaciones (CESAL, MPA, SUBREGION, etc.) que
ayudan a los agricultores.
 El crecimiento de la demanda del cacao peruano.

9
 CACAO MUNICIPAL
 No hay empresas que se dedique a producir cacao en barra de manera
industrial en la provincia por lo tanto seremos los primeros en este giro de
negocio.

1.3 NOMBRE DE LA EMPRESA

El nombre de nuestro negocio por desarrollar es: Empresa CACAO MUNICIPAL

S.A.C y el nombre comercial será: AROMA Y SABOR” BAKAO

1.4 ASPECTO SOCIETARIO

Nuestra empresa es SAC; porque el negocio está conformado por tres socios y
tendremos financiamiento por terceros y los accionistas pueden confiar ya que sus
bienes propios no se verán afectados por tener responsabilidad limitada y no
peligrara el patrimonio de ellos. , además porque tendremos acceso a crecer, pues
en el futuro queremos abastecer cacao en barras a nivel nacional e internacional.

1.5 PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO

Nuestra empresa CACAO MUNICIPAL, dedicada a la elaboración y

comercialización de barras de cacao industrial, utilizando materias primas de
calidad

1.5.1. Proveedores: Los proveedores de nuestro negocio serán de manera directa

los productores de la provincia es decir los agricultores, de manera indirecta los
acopiadores de nuestra provincia es decir las personas que se encargan de
comprar y vender.

1.5.2. Consumidores: Nuestros consumidores son aquellos negocios que utilizan

el cacao en barra para la elaboración de sus productos, también aquellas

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 CACAO MUNICIPAL
personas encargadas de la alimentación del hogar (amas de casa, Padres de
familia).

1.5.3. Acreedores: Para llevar adelante este proyecto necesitamos de aquellas

instituciones que inviertan en nuestro proyecto entre ellos tenemos; Agro banco,
Caja Huancayo, Caja Piura, etc.

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 MARCO ECÓNOMICO

2.1.1. Tasa de Crecimiento: Según reportes del INEI que en el II semestre el

crecimiento del PBI para el año 2018 es de 5.4% En el documento se precisa la
evolución favorable de las exportaciones de 7,8% en un contexto internacional de
crecimiento de las economías de nuestros principales socios comerciales:
Estados Unidos, 2,8%; China, 6,7%; y la zona Euro, en 2,1%. Además de la
demanda interna dinamizada por la subida del consumo final privado en 5,0%, el
consumo de gobierno en 3,3%; así como, el alza de la inversión privada en 6,2% y
pública en 8,6%. Cabe resaltar que el crecimiento de la inversión bruta fija
privada como pública, viene registrándose desde el tercer trimestre del año 2017.
En cuanto al negocio del Cacao según fuentes confiables se sabe que Casi el 75
% del cacao peruano se Ha exportado como cacao fino de aroma el énfasis en el
trabajo orgánico y de comercio justo, así como los perfiles de sabor, elevan aún
más la cotización internacional.[ CITATION Cac \l 10250 ]

2.1.2. Tasa de Inflación de la Economía: Según los reportes del B.C.R.P. la

inflación para este año se redujo de 2,9% a 2,8% el presidente del B.C.R.P. resalto
que el Perú se posicionara como una de las economías con menor inflación de la
región

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 CACAO MUNICIPAL
2.1.3. Inversión Extranjera: Según el MEF se estima que el crecimiento
aproximado de la inversión extrajera será de hasta un 5% EN EL 2018.

Los países que in vierten en la industria del cacao peruano son Holanda nuestro
principal comprador el segundo es estados unidos.

2.1.4. Marco Político: Una de las políticas en el cual se ha ido trabajando para la
producción comercialización del cacao peruano es trabajar con las certificaciones
orgánicas y de comercio justo esto ha permitido cotizar nuestro cacao por encima
del precio internacional.

El gobierno actual está poniendo mucho énfasis para la creación de empresa de

producción y comercialización de cacao (Ley Orgánica del Ministerio de
agricultura).

2.1.5.Sociales y Culturales: En la actualidad se le está dando bastante énfasis a

la producción del cacao a nivel nacional y es por esta razón que la formación
técnica que se les está dando a los productores de cacao para que tengan una
producción más favorable, las cooperativas cacaoteras están especializando en la
formación de mano de obra calificada y especializada se ha avanzado en lo que
respecta a nivel de infraestructura de equipamiento, así como en la formación de
profesionales de cooperativas e instituciones que dan apoyo.

2.1.6. Aspecto Tecnológico: La tecnología para la transformación de materia

prima, ha ido aumentando en los últimos años, en la elaboración de cacao en
barra existen equipos y maquinarias que ayudan a tener un producto de mayor
calidad. En este aspecto la empresa CACAO MUNICIPAL será implementado con
maquinarias y equipos de calidad que permitan tener una producción constante y

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 CACAO MUNICIPAL
de esta manera satisfacer las necesidades de la demanda que en la actualidad es
más exigente.

2.2 ANÁLISIS DE MICRO ENTORNO

2.2.1. Clientes: Nuestra segmentación tiene como objetivo tener a los clientes
seleccionados quienes utilizarán nuestro producto como materia prima para que
elaboren sus productos y también se expenderá a través de puntos de ventas o
dando los productos a las pequeños comercios quienes venderán nuestro
producto obteniendo utilidades nuestro negocio se enfocara con mayor énfasis a
este grupo de mercado.

 Panaderías.
 Heladerías.
 Tiendas comerciales.
 Restaurantes.
 Juguerías.

2.2.2. Proveedores: la empresa tiene identificados a sus proveedores. En caso

Para la comercialización; estos poseen hectáreas dedicados exclusivamente a la
siembra de cacao. Vamos establecer alianzas con los proveedores para abastecer
la empresa y así tener materia prima asegurada.

2.2.3. Competencia: Según nuestra investigación en la provincia de Atalaya no

tenemos competencia en lo que se refiere a la industrialización de cacao. Pero
tenemos competencia artesanal ya que el gobierno regional de Atalaya con el
proyecto Cacao está asesorando a los productores y ya se cuenta con una
asociación de productores de Cacao que elaboran la barra de cacao de manera
casera.

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 CACAO MUNICIPAL
3. ANALÍSIS DE LA INDUSTRIA, MERCADO Y ESTIMACIÓN DE DEMANDA

Para determinar el mercado de los consumidores de cacao en barra, y definir

claramente la idea de negocio, antes de lanzar el producto se debe conocer en
profundidad el mercado de este sector. La investigación de mercado se utiliza para
conocer la oferta, es decir cuáles son las organizaciones o negocios similares y
que beneficios ofrecen y, asimismo, para conocer la demanda, es decir quiénes
son y que quieren los consumidores.

No existen estadísticas regionales oficiales sobre la producción de cacao en barra

puesto que la producción de cacao en la provincia se resume en la venta de la
materia prima que es la semilla del cacao a las entidades o empresas acopiadoras
y esto posteriormente es vendido en la ciudad de lima como materia prima en
conclusión no se le da un valor agregado al cacao que se produce en la zona.

3.1 ESTUDIO DE MERCADO

Para determinar el mercado de los consumidores de cacao en pasta y poder

definir claramente la idea de negocio, antes de lanzar el producto se debe conocer
en profundidad el mercado de este sector. La investigación de mercado de este
sector. Este estudio servirá para conocer la oferta, es decir cuáles son las
organizaciones o negocios similares y que beneficios ofrecen y asimismo para
conocer la demanda, es decir quiénes son y que quieren los consumidores.

Para el estudio sea más claro hemos considerado que nuestra segmentación sea
los negocios que venden artículos de primera necesidad y también a aquellos que
se dedican a la elaboración de productos comestibles haciendo un conteo rápido
se ha contado 300 negocios entre bodegas restaurantes , panaderías, Juguerías.
Por eso para nuestro estudio de mercado hemos considerado una población

14
 CACAO MUNICIPAL
objetiva que equivale a la cantidad de lo que hemos podido visualizar en el conteo
debido a que estos establecimientos serán nuestros consumidores.

De un universo de 300 se ha tomado una muestra de 20 para realizar la encuesta

para ello se ha hecho entrevistas personales a los dueños de los negocios.

3.2 ESTIMACIÓN DE DEMANDA

El consumo de las barras de cacao en la ciudad de Atalaya lo realizan

principalmente los siguientes grupos:

- Heladerías
- Cafeterías
- Panaderías
- Pastelerías
- Entre otras

Y son estos grupos nuestros principales cliente y nuestro grupo objetivo para ello
hicimos un estudio de mercado para ver con mejor claridad la proyección de
nuestro negocio presentamos los resultados de nuestra encuesta en porcentajes:

De los 20 encuestados que representan el 100 % 19 utilizan el cacao ya sea para

venta o para producción de sus productos esto indica que conocen el producto ya
sea por las marcas nacionales que se han posesionado del mercado. También se
puede decir que el 30% utiliza cacao para el consumo, 45% para la venta y el 25
% para la elaboración de sus productos que va a ofrecer al público.

Cuando preguntamos con qué frecuencia lo adquiere el 30% dijo una vez por
semana el 35% una vez al mes, el 20% cada vez que se acaba y el 15 % solo por

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 CACAO MUNICIPAL
fechas especiales. La gran mayoría adquiere el cacao en barra en presentaciones
de 100 gr esto es el 95 % el 5% en otras presentaciones.

Siendo la presentación nacional el paquete de 100gr el 60 % vende o utiliza de 2 a

3 paquetes y el 25 % de 9 a 10 paquetes, el 100% de los encuestados paga el
precio de un nuevo sol por el paquete o barra de cacao de 100gr. El 15 % afirmo
que conoce empresas que elaboran cacao en barra, y el 85 % desconoce sobe la
empresas. Cuando se les pregunto si les gustaría que haya una industria que
procese el cacao en la provincia el 100% respondió que sí. El 90 % de los
encuestados estaría dispuesto a comprar barras de cacao elaborado en la
provincia. La gente tiene una objeción en cuanto al precio porque cuando se le
pregunto cuanto estaría dispuesto a pagar por la barra de 150 gr y ser les
presento la lista de los precios el 15 % opto por responder 7soles y el 85% prefiere
otros precios. La gente que vende o utiliza el cacao cree que su clientela consume
regular cacao esto es el 60%

En conclusión podemos decir que en cuanto al mercado tendremos que trabajar

más en el precio debido a que el público se ha acostumbrado al precio que han
establecido las empresas que producen y venden a nivel nacional por otra parte la
gente está dispuesta a consumir producto elaborado en la región y está de
acuerdo que haya una industria que procese el cacao.

Estos grupos son nuestro público objetivo ya que serán nuestros principales
consumidores esto quiere decir que la cantidad de productos a producir estará
pensada en base a la cantidad de negocios que hay en la provincia y la cantidad
de cacao que usan en la elaboración de sus productos para el mercado por ello es
necesario ser bastantes meticulosos al momento de hacer las encuestas para
tener una idea clara de la cantidad de producto que se utiliza al día en la zona.

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 CACAO MUNICIPAL
4. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

4.1 ANÁLISIS FODA

El análisis FODA nos permite conocer el entorno en el que se desarrolla nuestra

empresa y sus posibilidades de triunfo ante un mercado altamente competitivo.

Fortaleza Debilidad

 Disponibilidad de materia prima.  Desconocimiento del negocio (respecto a la

 Calidad del producto
 personal joven capacitados en
atención al cliente.
comercialización del cacao)
 Producción mínima respecto a la
competencia.
 Falta de capital.
 Falta de tecnología para mejorar la
producción

Oportunidad Amenaza

 Tendencia mundial del  Cambios climáticos

incremento el consumo de  Posicionamiento de la competencia.
chocolate  Productos sustitutos importados
 Actual competencia reducida.  Empresa en crecimiento
 Incremento de precios por mayor demanda.

4.1.1 MATRIZ FODA

FO

F1O. Satisfacer la demanda con productos de calidad.

F2O .Fidelizar a clientes con atención rápida por personal joven capacitado.

FA

F2A.Obtener una ventaja competitiva ante la amenaza de los competidores.

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 CACAO MUNICIPAL
FA. Aprovechar la materia prima disponible para satisfacer la demanda.

DO

DO. Satisfacer la demanda.

DO. Adaptarnos a las exigencias del mercado y de las competencias.

DA

DA. Alcanzar que la empresa CACAO MUNICIPAL tenga una buena imagen y un
buen posicionamiento en el mercado.

DA. Planificar la producción de cacao en barra.

4.2 VISIÓN
Nuestra visión es lograr el posicionamiento y consolidación de la marca en el
mercado en el cuarto año de vida del proyecto. Y penetrar en el mercado
internacional a largo plazo.

Para el año 2020, la empresa CACAO MUNICIPAL será reconocida como una de
las mejores productoras de cacao en barras a nivel local que oferta sus productos
a nivel nacional por ofrecer productos de excelencia e innovación en el sector de
barras de cacao fina artesanal.

4.3 MISIÓN

Proveer barras de cacao en el mercado de Atalaya administrando eficiente mente

nuestros recursos, elaborando barras de cacao de manera industrial cuidando la
producción para que sea un producto de calidad 100% natural sin ningún tipo de
aditivos. Queremos logar que los consumidores de este tipo de productos se
sientan identificados con las barras de cacao producidos por CACAO MUNICIPAL.

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 CACAO MUNICIPAL
4.3.1. Principios y valores:

Para nuestro negocio estos son muy importantes y esenciales para dar sentido a
los esfuerzos que se harán para dar dirección a la empresa productora de cacao
en barra evitando salirse del camino que permitirá llegar a ser lo que se desea y
conseguir además la diferenciación en el mercado. Los valores que se
implementarán en la empresa serán todos los posibles, pero se hará en énfasis en
promover:

 La responsabilidad
 Compromisos
 Participación
 Buena comunicación
 Honestidad
 Respeto

4.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

4.4.1. Corto plazo

 Búsqueda de la financiación necesaria

 Adecuación del local y puesta en marcha
 Introducción del producto en los centros de comercialización
4.4.2. Mediano plazo
 Consolidar la cadena de distribución y comercialización
 Tener un mayor posicionamiento regional
 Consolidar relaciones con nuestros compradores potenciales
 Inicio del retorno de inversión
 Mejora de los elementos locativos
4.4.3. Largo plazo
 Reconocimiento de nuestro producto a nivel nacional
 Exportación de nuestro producto.
 Estandarización de procesos.

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 CACAO MUNICIPAL
4.5 ESTRATÉGIA GENÉRICA

La empresa CACAO MUNICIPAL utilizara la estrategia genérica de

Diferenciación. Mediante esta estrategia intenta distinguirse dentro de un sector
del mercado en aspectos ampliamente apreciados por los clientes.

Nuestro enfoque o concentración se hará en ofrecer un mejor servicio a nuestros

clientes y por la calidad del producto.

4.6 FUENTE DE VENTAJAS COMPETITIVAS

4.6.1. RECURSOS:

4.6.2. Infraestructura: Contara con seis áreas específicas en el que se hará el

trabajo de transformación de la materia prima. y cada una con sus respectivas
funciones como el área de secado, tostado, molido, moldeado, maquetación y el
área de almacén

4.6.7. Recursos humanos: Contamos con ingenieros agroindustriales y mano de

obra no calificada.

4.6.8. Financiera: Se recibirá de terceros que son nuestros acreedores y

proveedores.

ORGANIGRAMA

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 CACAO MUNICIPAL

4.7 ALIANZAS ESTRATÉGICAS

Se tiene previsto establecer alianzas estratégicas con empresas y organizaciones

afines a los productos de “CACAO MUNICIPAL”, También con empresas
proveedoras de los empaques para las barras y finalmente con empresas de
transporte aéreo para poder llegar al consumidor final en forma inmediata. Esto
permitirá el posicionamiento en el mercado como una empresa líder, para
satisfacer las exigencias de los segmentos a los cuales se pretende vender.

CACAO MUNICIPAL como parte de su papel de concertación lograra establecer

alianzas estratégicas con resultado a corto y mediano plazo.

• Ministerio de Agricultura:

Contar con este importante aliado estatal, hará posible que la empresa pueda
conocer organizaciones cacaoteras está a la vez se integraran con mayor facilidad
en la cadena productiva impulsada por la Dirección General de Promoción Agraria
(DGPA), permitiendo un acceso más sencillo a los servicios ofrecidos por el

21
 CACAO MUNICIPAL
gobierno nacional, como los fondos del programa INCAGRO y la asistencia
técnica y de sanidad agraria de instituciones como el INIA y SENASA.

• Ministerio de Comercio Exterior y Turismo:

Este ministerio es un socio clave para favorecer el acceso de la empresa a las

organizaciones de productores al mercado internacional e incorporar nuestra
marca de cacao peruano al Plan Estratégico Exportador del Perú.

• Consejo Nacional de la Competitividad:

Esta institución, forma parte de la Presidencia del Consejo de Ministros y, prioriza

el desarrollo de la cadena productiva de cacao y chocolate.
• Otros gremios nacionales:

APPCACAO estuvo en permanente contacto con importantes gremios de

representación nacional, como la Convención Nacional Agraria (CONVEAGRO), la
Asociación Gremial de Agroexportadores (AGAP), y la Asociación de Exportadores
(ADEX). Con este último se lograra la inscripción de nuestra marca para poder
exportar nuestro cacao como producto peruano.

• Proyectos de cooperación internacional:

En este caso, fue clave la alianza establecida entre AVSF y el Programa de

Desarrollo Alternativo (PDA), financiado por la cooperación estadounidense con el
objetivo de unir esfuerzos y recursos de manera eficiente.

• De la mano con la gastronomía:

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 CACAO MUNICIPAL
La alianza de APPCACAO con la Asociación Peruana de Gastronomía (APEGA)
fue también vital para hacer visible la importancia de las organizaciones
productoras de cacao. Gastón Acurio, chef y presidente de APEGA, trabaja desde
hace varios años para revalorizar la gastronomía como bandera de la cultura
peruana y reconocer el trabajo de los productores. Bajo esa filosofía, el trabajo
desarrollado por las organizaciones de productores fue reconocido por esta
institución, que se comprometió decididamente con el gremio cacaotero. Así se
estableció la alianza entre el mundo del chocolate peruano y los agricultores de
cacao. Astrid Gutsche, reconocida chef especializada en el chocolate, se convirtió
en una de las principales voceras del boom cacaotero. Tanto Acurio como Gutsche
permitieron atraer el interés y la atención de los medios de comunicación.

5. PLAN DE MARKETING

5.1 PRODUCTO

CACAOS EXPRESS SAC ofrecerá barras de cacao para todas aquellas empresas
que utilizan como materia prima al cacao.

1. Cacao en barra de 150 gm.

2. Cacao en barra de 250 gm
3. Cacao en barra de 500 gm

5.1.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO

El cacao contiene elementos nutritivos altamente beneficiosos para el organismo,

es un alimento rico en grasas, hidratos de carbono y proteínas, nutrientes
indispensables para aportar energía al organismo humano.

Además, su consumo aporta bienestar psicológico debido a su agradable sabor.

Los principales componentes de la semilla del cacao son las grasas (24%) y los

23
 CACAO MUNICIPAL
hidratos de carbono (45%). Las grasas proceden de la manteca de cacao, que
contiene gran cantidad de ácido esteárico, un ácido graso saturado que, a
diferencia de otros, no aumenta el nivel de colesterol en la sangre.

El chocolate contiene además teobromina, una sustancia que ejerce una acción
tónica sobre el organismo, activa la diuresis y estimula la circulación sanguínea.
Este alimento aporta las vitaminas A y B y minerales como el calcio, fósforo, hierro,
magnesio, cobre y potasio. Además, si al chocolate se le añade leche, el aporte de
calcio se incrementa notablemente. Asimismo, el ácido fólico y la tiamina (B1) que
contiene el cacao como materia prima, son nutrientes indispensables para la
regulación del metabolismo.

Por otra parte, los polis fenoles contenidos en el cacao evitan la oxidación del
colesterol y se les ha asociado como compuestos esenciales para prevenir
trastornos cardiovasculares y para estimular las defensas del organismo. El valor
nutritivo y energético de este alimento es muy alto. De hecho, el cacao
proporciona 293 calorías por cada 100 gramos y el chocolate, según su
composición, aporta entre 540 y 600 calorías. Debido a su aporte energético, es
un producto recomendable en situaciones que requieran un aporte energético
extra como, por ejemplo, en la práctica de deportes o la realización de ejercicios
físicos intensos.

5.1.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

Nuestros productos se caracterizaran por ser elaborados en forma totalmente

artesanal, utilizando ingredientes naturales y de primera calidad, esto permitirá
obtener una barra única en sabor, transmitiendo a quienes tienen el placer de
degustarlos, las delicias y aromas de nuestro producto.

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 CACAO MUNICIPAL
CACAO EN BARRA

Las presentaciones de las barras de cacao que tendremos en el mercado serán de

150 gr, 250 gr y 500 gr.

5.1.3 EMPAQUE DEL PRODUCTO

El empaquetado del producto para venta al por mayor será en cajas. Y cada
producto contara con su forro o empaque para que el producto tenga una buena
presentación

5.1.4 GARANTÍA DEL PRODUCTO

La satisfacción de los clientes es muy importante para nosotros, por lo que

garantizamos la más alta calidad en la selección de los insumos para la
elaboración, así como en el proceso mismo de elaboración.

5.1.5 POLÍTICA DE PRODUCTO Y SERVICIO

Las políticas son reglas que se establecen para dirigir funciones y asegurar que
estas se desempeñen de acuerdo con los objetivos deseados. Cada una de estas
políticas está bajo los pilares de Calidad, Flexibilidad y Variedad, conforme a los
objetivos de nuestra empresa.
5.1.5.1. SERVICIO AL CLIENTE:

25
 CACAO MUNICIPAL
 Trataremos al cliente de forma cordial, amable y justa, respetando su
momento de ocio y su calidad de cliente.

 Realizaremos campañas de publicidad verdaderas, no engañosa. No

nombraremos a la competencia, ni haremos alusión a ella,
destacaremos nuestras fortalezas, nuestras ventajas competitivas.

 Garantizamos que nuestros productos ofrecidos al cliente serán

elaborados con alta calidad.

 No invadiremos la privacidad de los consumidores y haremos un

adecuado uso de los datos y sugerencias que se generen.

 Difundiremos una tradición de comportamiento ético para hacer que los

empleados sean responsables de observar y practicar los criterios y
condiciones éticas que consideramos indispensables.
 Tendremos un trato especial con los clientes, la idea es proporcionar un
servicio cada vez más satisfactorio para los consumidores.
5.1.5.2. FIDELIZACIÓN DE CLIENTES:
Una vez que comenzamos a conseguir clientes, nuestra principal preocupación va
a consistir en fidelizarlos, lograr que vengan una y otra vez, que sigan comprando.
Para lograr esta finalidad, utilizaremos el correo electrónico permitido, que
consiste en que es el destinatario el que opta a participar en una lista de
distribución de información. Es una de las formas en que el marketing directo del
mundo real salta a la virtualidad de la red.

5.2 PRECIO
Esta empresa nace con el objetivo de satisfacer las necesidades de un segmento
diferente y exclusivo de clientes. Por lo tanto, el precio será uno de los mayores
puntos competitivos, debido a que está al alcance de nuestro sector objetivo y

26
 CACAO MUNICIPAL
comparativamente con lo que encontramos actualmente en el mercado será un
punto a favor y así lograr penetrar en el mercado de forma rápida y profunda.

Para fijar los precios se tendrán en cuenta los factores internos y externos, donde
se analizará los costos, se tendrá en cuenta la utilidad que se quiere obtener,
precios de la competencia y elementos de entorno que puedan afectar. Se
ofrecerá un precio justo mediante la combinación de calidad y buen servicio
basados en el valor percibido por el cliente a razón del sentido social que conlleva
estos productos.

5.2.1. Lista de precios

Producto Peso Precio

Barra de cacao 150gr 9.00

Barra de cacao 250gr 15.00

Barra de cacao 500gr 30.00

5.4 PLAZA (DISTRIBUCIÓN)

5.4.1. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Los canales de distribución son estructuras de negocios de organizaciones

interdependientes que van desde el origen del producto hasta el consumidor
con el propósito de llevar los productos a su destino final de consumo.

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 CACAO MUNICIPAL
El canal de comercialización más utilizado por las pequeñas industrias
manufactureras en es el directo, es decir que los productores venden directamente
su producto al consumidor, no hay intermediarios. Los productores que utilizan este
canal conforman el 84% del total de la oferta. El 16% utiliza dos canales
diferentes de comercialización. El primero que utilizan es el canal directo y el
segundo es Productor Mayorista. Esta diversidad de canales de
comercialización les da una ventaja competitiva sobre el resto de las empresas.
Los canales de comercialización que utilizará la pequeña industria de chocolate
“CACAO MUNICIPAL.” serán: el canal directo y el canal Productor-detallista. El
primer canal de comercialización se utilizará para que el precio del producto no
sea tan alto y evitar el riesgo de que el producto no se venda. El segundo
canal de comercialización se utilizará para hacer llegar el producto donde el
canal directo no llega. Aunque se cuidará de que el precio del chocolate en
este canal de comercialización sea muy similar al precio del canal directo.

5.5 PROMOCIÓN

5.5.1 Objetivos de la promoción:

 Ayudar en la etapa de lanzamiento.

 Obtener un posicionamiento en la mente del consumidor.
 Estimular las ventas a través de los diferentes canales.
 Atacar y superar la competencia.
 Apalancarnos en la promoción del cacao que realiza el gobierno y la
empresa privada para difundirlo a nivel mundial y posicionarlo nuevamente
como líder de este producto.

Se realizaran campañas de promoción destinada a los consumidores finales. El

objetivo es conseguir que el consumidor adquiera nuestro producto durante el
periodo de lanzamiento y posteriormente a la finalización del mismo.

28
 CACAO MUNICIPAL
En un principio se planteó utilizar instrumentos promocionales consistentes en
reducción de precios, sin embargo se abandonó esta idea, por considerar
peligroso el hecho de habituar al consumidor a encontrar el producto a un
menor precio, por lo que cuando el producto tuviese su precio normal, pueden
considerar que el precio esta inflado y en consecuencia no comprenden a ese
precio.

5.5.2. PUBLICIDAD

La campaña de publicidad de nuestro producto” BAKAO” permitir posicionar en la

mente del consumidor. La campaña de lanzamiento estará dividida en 2 fases, una
para generar expectativas y la otra para la develación.

“Aroma y Sabor BAKAO”.es el mensaje que se quiere transmitir en los spots

publicitarios.se ha pensado que se anunciara y promocionara de la siguiente
manera:

 Internet
 Volantes
 Publicidad en internet (Facebook)
 Radio

5.5.3. Publicidad radial: Se aplicara esta herramienta; 15 días antes de la

apertura de nuestro establecimiento de venta; principalmente en las empresas
emisoras radio Atalaya en su frecuencia 100.1 FM y radio Sensación en su
frecuencia 93.7 FM; donde se transmitirá nuestro spot publicitario de 20 segundos;
con el mensaje de apertura de nuestra EMPRESA CACAO MUNICIPAL, por eso
será necesario la transmisión intensa del mensaje durante todo el día; se
transmitirá 10 veces por cada emisora desde las 6:00 a.m. a 11:00 pm. Radio
Atalaya cobrara S/.250.00 y radio sensación cobrara S/.200.00. Posteriormente a

29
 CACAO MUNICIPAL
la apertura; transmitiremos otro spot publicitarios de 25 segundos; que será
transmitida durante tres meses después de la apertura; el mensaje a transmitir
será principalmente a la confianza y seguridad en el siguiente horario:

5.5.4. Publicidad mediante volantes: Se empezara a repartir 15 días antes de la

apertura del negocio; el volante tendrá como fin dar a conocer la apertura de
nuestro negocio; se necesitara imprimir ½ millar de volantes y tendrá un costo de
S/.150.00; será necesario también la contratación de una persona encargada de
repartir dichos volantes al público objetivo, su remuneración será de S/.70.00),
durante todo el día; se tomara como puntos estratégicos al mercado, las
instituciones públicas, el parque, y los lugares más concurrentes.

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 CACAO MUNICIPAL
5.5.2 LOGO DE LA EMPRESA

5.5.4 ESTRATEGIA DE VENTAS

 Nuestra segmentación está enfocada en los negocios de Atalaya que

venden productos de primera necesidad y en los negocios que producen
productos comestibles.
 Mantener las certificaciones orgánicas y comercio justo.
 Impulsar la línea de productos terminados para el mercado local.
 Desarrollo e innovación de productos

6. PLAN DE OPERACIONES

La empresa CACAO MUNICIPAL desarrollará su labor comercial por medio de

órdenes de pedido, por esta razón, depende de sus ventas para el proceso
productivo. Nuestro concepto frente a las otras empresas es la de brindar
seguridad y confianza a nuestros clientes en la producción, queremos satisfacer
las necesidades de los clientes con responsabilidad y a un precio justo y
cumpliendo los máximos estándares de calidad.

6.1. OBJETIVO DE OPERACIONES

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 CACAO MUNICIPAL
Mediante el estudio técnico, implementaremos maquinarias, personal para obtener
una mejor producción de las barras de cacao y determinar el tamaño óptimo.

6.2.1. Localización optima

Nuestra planta industrial estará ubicada en la provincia de Atalaya desde aquí se

efectuarán: las ventas, la determinación de la producción, el marco legal y factores
relevantes para el funcionamiento de la fábrica.

FUENTE 1: Municipalidad provincial de Atalaya

6.2.2. Ubicación ideal del local

La empresa “CACAO MUNICIPAL” está ubicada en Jr. Miguel Grau S/N frente al
jardín Ángel Arellano.

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 CACAO MUNICIPAL

6.2.3. Tamaño ideal del local

En cuanto al tamaño óptimo, para nuestra empresa es de vital importancia que

cada área cuente con el espacio necesario para operar correctamente, por eso se
ha llegado a la conclusión que la superficie del local debe estar entre11metros por
12 metros. Lo interesante de este espacio es que al no ser tan grande tendrá un
ligero aroma de chocolate y al momento de entrar se identificara que es lo que
hacemos .asimismo en este espacio se ubicaran los refrigeradores para la
producción.

6.3. PROCESO PRODUCTIVO

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 CACAO MUNICIPAL

Todo proceso productivo conlleva una tecnología que viene a ser la descripción
detallada, paso a paso, de operaciones individuales, que de llevarse a cabo
permiten la elaboración de los productos.

La empresa no tiene un proceso productivo como tal, debido a que no se producirá

cacao, sino que se elaborara el producto a base de este insumo; es decir que

34
 CACAO MUNICIPAL
nuestro proceso productivo describe la elaboración de nuestro producto (cacao en
barra) a partir de la adquisición de las materias primas hasta la exhibición del
producto listo para vender.

6.3.1 ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE LA PRODUCCIÓN

6.3.1.1. SECADO

El secado es el proceso durante el cual las almendras terminan de perder el

exceso de humedad que contienen y están listas para ser procesadas.se consigue

35
 CACAO MUNICIPAL
pasar de almendras con un 55 % de humedad hasta almendras con un 6-8 %,
durante este tiempo las almendras (granos) de cacao terminan los cambios para
obtener el sabor y aroma a chocolate, También se producen cambios en el color,
apareciendo el color típico marrón del cacao fermentado y secado correctamente.

Existen distintos métodos de secado puede ser natural, aprovechando la

temperatura de los rayos solares y obteniendo almendras con mayor aroma, o un
secado artificial mediante el empleo de estufas o secadoras metálicas, haciendo
pasar una corriente de aire seco y caliente por la masa de cacao .

Y como sabemos la ciudad de Atalaya es muy calurosa y eso es una gran ventaja
porque aquí el calor es muy fuerte y como hemos dicho nuestro producto se va
caracterizar por el Aroma & Sabor y para nosotros el proceso natural es mejor
para poder conservar esas características.

6.3.1.2 selección, clasificación

Los granos secos se deben de seleccionar para eliminar la tierra, las partículas de
cascara de la semilla y los granos quebrados, para ello se utilizara una malla
dispuestas en serie y los granos pasan a través de ellas.

6.3.1.3 limpiezas

Una vez que tenemos el cacao en grano en el local procedemos al volcado de

sacos de cacao, de tal forma que pasan a través de unas escribas de una
maquina limpiadora cernedora cuya misión consiste en la eliminación de los
objetos como piedras, cuerdas, habas pegadas, ramitas, etc.

6.3.2 PRODUCCIÓN DE LAS BARRAS DE CACAOS

36
 CACAO MUNICIPAL
6.3.2.1 tostado

Una vez terminada la fase de limpieza, procedemos al tostado con el objetivo de

obtener el sabor adecuado para nuestro producto. El haba de cacao se eleva
hasta la parte superior del tostador de forma que se ve tostando por medio de
vapor de agua procedente de la parte inferior del mismo, Una vez que el cacao se
está tostando se conduce hasta una tolva de espera, donde se enfría para pasar
más tarde a la fase de descascarillado.

6.3.2.2 molido

Una vez que el cacao ha sido tostado y descascarillado se procede al molido de la

masa, hasta la obtención de un producto liquido conocido con el nombre de pasta
de cacao, que es nuestra materia prima.

6.3.2.3. Empaquetado

Nuestro producto cacao en barra se introduce en la empaquetadura para ser

empaquetado individualmente según el color y peso que ha sido previamente
establecido.

6.3.2.4 Almacenado

El almacén de productos terminados “BAKAO” aroma & sabor dispone de frio y de

las condiciones adecuadas para que la mercancía se conserve en perfecto estado
y pueda llegar al consumidor en las mejores condiciones disponibles.

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 CACAO MUNICIPAL

FLUJOGRAMA DE PPROCESOS

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 CACAO MUNICIPAL

6.4 SUMINISTROS E INSUMOS

A continuación se describe en forma general los materiales a que se emplearan

para el proceso de producción. Cabe recalcar que la materia prima serán los

39
 CACAO MUNICIPAL
granos de cacao. A continuación se desglosa los muebles, enseres equipos y
maquinarias necesarias para operar el inicio del funcionamiento de la empresa
Cantidad requerida y cantidad utilizada para elaborar los productos en las
diferentes presentaciones consideramos que nuestras presentaciones la hemos
escogido pensando en que nuestros posibles clientes pueden adquirir en las
cantidades mencionadas y además pueden ser comercializadas con mayor
rapidez.

a. materia prima
costos para la compra de la materia prima
cantidad cantidad/g cantidad/kg-
costo diario costo mensual costo anual
de barras G requeridos utilizada
50 150 7500 8.430 kg S/. 71.70 S/. 2,151.00 S/. 25,812.00
10 250 2500 2 .810 kg S/. 23.90 S/. 717.00 S/. 8,604.00
10 500 5000 5 .620 kg S/. 47.80 S/. 1,434.00 S/. 17,208.00

b. insumos
suministros
cantidad
cantidad costos costo
de costo diario costo anual
/metros unitario mensual
barras concepto
50 papel aluminio 150 g 10 S/. 2.80 S/. 28.00 S/. 840.00 S/. 10,080.00
10 papel aluminio 250 g 2 S/. 2.80 S/. 5.60 S/. 168.00 S/. 2,016.00
10 papel aluminio 500 g 2 S/. 2.80 S/. 5.60 S/. 168.00 S/. 2,016.00

c. Mano de obra

remuneraciones
concepto cantidad pago/mensual pago anual
Gerente 1 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
contador 1 S/. 120.00 S/. 1,440.00
jefe de producción 1 S/. 1,100.00 S/. 13,200.00
jefe de ventas 1 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00

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 CACAO MUNICIPAL
vendedor 1 S/. 850.00 S/. 10,200.00
ayudantes 3 S/. 850.00 S/. 10,200.00
Total S/. 66,568.00 S/. 61,440.00

6.4.1.1 maquinarias

La maquinaria a utilizar en la línea de producción ha sido seleccionada tomando

en cuenta factor: precio, capacidad y cercanía a Piura. Han sido prioritarias
empresas en Perú como Maquiagro. En cuanto a la capacidad, se eligió la
tecnología considerando que la capacidad de producción es 1620 unidades por
día (valor encontrado en apartados anteriores) y que cada unidad está compuesta
por 32 gramos (determinado en la Estrategia de Comercialización). A continuación
se detallan las características de la maquinaria a utilizar en el proceso.
1. Máquina descascarillado
Nombre Descascarilladora de cacao
Modelo DESC-100
Capacidad 2kg/hora0
Proveedor Maquiagro
Origen del proveedor Lima
Contacto 1-28227510
Precio s/. 1,040.00
Dimensiones 600x900x120mm

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 CACAO MUNICIPAL

2. Máquina Tostado
Nombre Tosatadora
Modelo TD-25
Capacidad 25kg/hora
Proveedor Maquiagro
Origen del proveedor Lima
Contacto 1-28227510
Precio s/. 2,340.00
Dimensiones 700x120X1200 MM

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 CACAO MUNICIPAL
3. Máquina de molienda

Nombre Molino
Modelo DKSS300
Capacidad 50KG/HORA
Proveedor DELANI
Origen del proveedor USA
Contacto 1-786-623-4120
Precio s/. 2,340.00
Dimensiones 3700x1900X2150 MM

4. Congeladora coldex. s/.1,200.00

5. Estanterías s/.350.00
6. Laptops s/.1.200.00
Cuadro de resumen de maquinarias y Equipos
Maquinarias
concepto Precio cantidad total

maquina descascarilladora S/. 1,040.00 1 S/. 1,040.00

maquina tostadora S/. 2,340.00 1 S/. 2,340.00

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 CACAO MUNICIPAL
maquina molienda S/. 1,200.00 1 S/. 1,200.00
congeladora S/. 3,500.00 1 S/. 3,500.00
laptops S/. 1,200.00 1 S/. 1,200.00
Total S/. 9,280.00

7. Accesorios
materiales de escritorio
concepto Cantidad precio total
sillas 6 S/. 12.50 S/. 75.00
escritorio 1 S/. 400.00 S/. 400.00
estantes 1 S/. 600.00 S/. 600.00
ventiladora 2 S/. 70.00 S/. 140.00
total S/. 1,215.00

7. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS

7.1 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN

7.1.1 organigrama de la empresa

Es importante identificar en cada uno de los empleados sus habilidades y

experiencias para el beneficio de la empresa.

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 CACAO MUNICIPAL
7.1.2 organización funcional

A continuación se presenta las funciones generales de cada una de las líneas de

dirección definidas como empresa; en un principio ciertas funciones serán
conjuntas para los socios directos.

7.1.2.1 Área de producción

 Elaboración de productos
 Distribución de espacios
 Métodos de trabajo
 Solicitud de insumos
 Limpieza de maquinarias
 Control de insumos y maquinaria
7.1.2.2. Área de ventas
 Adquisición de insumos
 Salario de empleados
 Manejo de inventario
 Atención al cliente
7.1.2.3. Descripción de los puestos en la empresa

7.1.2.3.1Junta de accionistas:

La junta de accionistas está conformada por todos los accionistas y son el ente
máximo de nuestra empresa quienes toman las decisiones referente a la inversión
y a las acciones a tomar que afectan al grupo en general ya sea de forma positiva
o negativa.

7.1.2.3.2. Gerencia.

La gerencias el puesto donde se toman las decisiones estratégicas de la empresa

es aquí donde la empresa planifica que acciones va a tomar para llevar a cabo el
proyecto empresarial trazado.

7.1.2.3.3. Auxiliar contable.

45
 CACAO MUNICIPAL
El auxiliar contable es el encargado de la parte contable de la empresa.

7.1.2.3.4. Área de Producción.

En esta área se realizara el proceso en general para obtener un producto el cual

nos permitirá mantenernos en el mercado es en este área donde trabaremos la
materia prima para ser transformada.

7.1.2.3.5. Área de ventas

En este área se realizara todo los esfuerzos posibles para que los productos
lleguen a las manos del consumidor final.

8. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

8.1 estructura de la inversión

ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS S/. 10,495.00
ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCIÓN
Maquinarias S/. 9,280.00
maquina
Descascarilladora S/. 1,040.00
maquina tostadora S/. 2,340.00
maquina molienda S/. 1,200.00
congeladora S/. 3,500.00
laptops S/. 1,200.00
ACTIVOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
muebles y enseres S/. 1,215.00
sillas S/. 75.00
escritorio S/. 400.00
estantes S/. 600.00
ventiladora S/. 140.00

ACTIVOS INTANGIBLES
A.INTANGIBLES S/. 5,550.00
Constitución legal de la empresa S/. 1,800.00
Licencia de funcionamiento S/. 1,500.00

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 CACAO MUNICIPAL
Búsqueda y registro de marca S/. 300.00

Promoción y publicidad (folletos y catálogos) S/. 1,950.00

CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL S/. 72,676.00
Materia prima necesaria para la primera. producción
mensual S/. 4,302.00
envase S/. 1,176.00
Sueldos y salarios S/. 66,568.00
Alquiler del local S/. 400.00
Transporte S/. 150.00

Servicios básicos (agua, electricidad, teléfono, gas) S/. 80.00

8.1.1 estructura del financiamiento

Aportación propia de los socios s/.48,741.00

Préstamo del banco s/. 40,000.00

8.2 Presupuestos de ingresos y costos

8.2.1. Presupuesto de ventas

Presupuesto de Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades de
150 g 18000 18900 19845 20837 21879
Precio de venta 8 8 8 8 9
TOTAL 144000 154224 165173.90 176901.25 189461.24

Unidades de
250g 3600 3780 3969 4167 4376
Precio de venta 15 15 16 16 16
TOTAL 54000 57834 61940 66338 71048

Unidades de
500 g 3600 3780 3969 4167 4376
Precio de venta 15 15 16 16 16

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 CACAO MUNICIPAL
TOTAL 54000 57834 61940 66338 71048
S/. S/. S/. S/. S/.
venta total 252,000.00 269,892.00 289,054.33 309,577.19 331,557.17
* se pronostica un crecimiento anual del 5% de las ventas, como
consecuencia de la búsqueda de nuevos negocios intermediarios y la
incursión en nuevos mercados o zonas comerciales
* se pronostica un aumento del 2% anual tanto en el precio de venta,
tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice
de Precios al Consumidor (IPC).

8.2.2. Presupuesto de compra de materia prima

Presupuesto de Compra de Materia Prima

barras de 150 g
Año 1 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 18000 18900 19845 20837 21879
Precio de
compra 1.99 2.03 2.07 2.12 2.16
TOTAL 35892.00 38440.33 41169.60 44092.64 47223.21

barras de 250 g
Año 1 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 3600 3780 3969 4167 4376
Precio de
compra 2.95 3.01 3.07 3.13 3.19
TOTAL 10620.00 11374.02 12181.58 13046.47 13972.77

barras de 500 g
Año 1 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 3600 3780 3969 4167 4376
Precio de
compra 5.34 5.45 5.56 5.67 5.78
TOTAL 19224.00 20588.90 22050.72 23616.32 25293.08

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 CACAO MUNICIPAL
S/. S/. S/. S/. S/.
compra total 65,736.00 70,403.26 75,401.89 80,755.42 86,489.06

* el costo en materia prima para una barra de cacao es de s/2.26, del cual
se pronostica un aumento anual del 2 % tomando como referencia la tasa
de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC)

8.2.3 presupuesto de costo de producción

8.2.4 presupuesto de gastos de ventas y administrativos

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 CACAO MUNICIPAL

50
 CACAO MUNICIPAL
8.3 presupuestos a los estados financieros

8.3.1 estado de resultados

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 CACAO MUNICIPAL
8.3.2Flujo de efectivo presupuestado

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 CACAO MUNICIPAL
8.3.3 estado de situación financiera inicial
Balance General Inicial
ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y banco S/. 48,471.00 TOTAL PASIVO CORR. 0
mercaderías S/. 14,205.00
Insumos S/. 10,000.00
TOTAL ACTIVO CORR. S/. 72,676.00
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo S/. 40,000.00
Activo no corriente TOTAL PASIVO CORR. S/. 40,000.00
Inm., maq.y equipo S/. 10,495.00
Intangibles S/. 5,550.00 Patrimonio
TOTAL ACT. NO CORR. S/. 16,045.00 Capital S/. 48,721.00
TOTAL PATRIMONIO S/. 48,721.00

TOTAL ACTIVO S/. 88,721.00 TOTAL PAS. Y PATR. S/. 88,721.00

9. EVALUACIÓN FINANCIERA

9.1 Evaluación Económica

Inversión 88721.00
TD 10%
BNA 360663.89
VANe 271942.89
TIRe 91.99%
Periodo de recuperación 3 años

Rentabilidad en función a las ventas

53
 CACAO MUNICIPAL

A continuación se presentan las rentabilidades en función a las ventas, teniendo en cuenta el

Estado de ganancias y pérdidas proyectado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Rentabilidad sobre ventas 7.68% 10.38% 12.90% 15.25% 17.44%

9.2 Evaluación financiera

Inversión 48721.00
TD 10%
BNA 307120.70
VANf 258399.70
TIRf 134.01%

Anexos

Plan de negocio CACAO MUNICIPAL SAC

54
 CACAO MUNICIPAL
Encuesta

Apellidos y nombres: ………………………………………............................................

Para realizar la encuesta se explica a la persona que el cacao en pasta es al que

llamamos nosotros comúnmente chocolate.

1. ¿utiliza, cacao?
a) Si.
b) no
2. ¿Para qué lo utiliza.?
a) Consumo.
b) Venta
c) Elaboración de productos.
d) Otros.
3. ¿Con que frecuencia adquiere el producto?
a) Una vez a la semana.
b) Una vez al mes.
c) Cada vez que se acaba.
d) Solo por fechas especiales.
4. ¿Ud. lo adquiere en presentaciones de?
a) Barra de 100gr
b) Barra de 250gr
c) Barra de 500gr
d) Otras presentaciones
5. ¿Qué medida en gramos de cacao vende y/o utiliza por día?
a) 100gr
b) 250gr
c) 500gr
d) 1000gr
6. ¿Cuánto paga por el cacao que compra en presentación de 100gr?
a) 1s/
b) 3s/
c) 4s/
7. ¿Conoce empresas o personas que elaboran cacao en barra?
a) Si
b) no
8. ¿Le gustaría que haya una industria que procese el cacao?
a) Si

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 CACAO MUNICIPAL
b) No
9. ¿Estaría dispuesto a comprar cacao en barra producido en la provincia?
a) Si
b) No
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 150gr con un
rendimiento de 25 tazas de chocolate?
a) 7.00
b) 7.50
c) 8.00
d) 9.00
11. ¿Consume cacao su clientela?
a) Poca
b) Regular
c) Bastante

Resultados de la encuesta

1. utiliza, cacao

Ventas

5.00%

si
no

95.00%

2. Para que lo utiliza.

56
 CACAO MUNICIPAL

Ventas

25.00%
30.00%

45.00%

Cons umo Venta

El a boraci on de productos otros

3. Con que frecuencia adquiere el producto

Ventas

15.00%

30.00%

20.00%

35.00%

una vez a l a s emmana Una vez al mes

cada vez que s e a caba Sol o por fechas es peci al es

4. Ud. lo adquiere en presentaciones de

57
 CACAO MUNICIPAL

Ventas

5.00%

95.00%

barra de 100 gr barra de 250 gr barra de 500 gr Otras pres entaciones

5. Qué medida en gramos de cacao vende y/o utiliza por día

Ventas
5.88% 5.88%

17.65%

70.59%

1pqt de 100 gr 2 a 3 pqt de 100 gr 3 a 10 pqt de 100 gr 10 a mas pqt de 100 gr

6. Cuánto paga por el cacao que compra en presentación de 100gr.

58
 CACAO MUNICIPAL

Ventas

100.00%

1 s ol 2 s ol es 3 s ol es 4 s ol es

7. Conoce empresas o personas que elaboran cacao en barra

Ventas

15.00%

85.00%

si no

8. No Le gustaría que haya una industria que procese el cacao.

59
 CACAO MUNICIPAL

Columna1

si no

9. Estaría dispuesto a comprar cacao en barra producido en la provincia.

60
 CACAO MUNICIPAL

Ventas

10.00%

90.00%

si No

61
 CACAO MUNICIPAL
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 150gr con un
rendimiento de 25 tazas de chocolate?

Ventas

15.00%

85.00%

7 7.5 8 9 otro preci o

11. ¿Consume cacao su clientela?

62
 CACAO MUNICIPAL

Ventas

10.00%

30.00%

60.00%

Poca regul ar Basta nte

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