Material de apoyo – Derecho Bancario

OBJETO III

INSTITUCIONES DE CREDITO Y CERTIFICACIONES DE ADEUDO

3.1 Concepto.

Rogelio Guzmán Holguín las define de la siguiente manera: “Son sociedades mercantiles dedicadas
a la intermediación profesional en el comercio del dinero y del crédito, mediante la realización de
operaciones activas, pasivas y de servicios bancarios”.

3.2 Clases

De conformidad con el artículo 2º de la Ley de Instituciones de Crédito, el servicio de banca y

crédito solo podrá prestarse por instituciones de crédito, que pueden ser:

I. Instituciones de banca múltiple.

II. Instituciones de banca de desarrollo.

3.2.1. Instituciones de Banca Múltiple

Es lo que se conoce como “banca comercial”. Acosta Romero lo define como “una sociedad
anónima a la que el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, le ha otorgado concesión para dedicarse al ejercicio profesional y habitual de banca y
crédito en los ramos de depósito, ahorro, financiero, hipotecario, fiduciario y servicios conexos”.

a) Constitución.

La LIC dispone, en el artículo 8º, que para organizarse y operar como institución de banca múltiple
se requiere autorización del Gobierno Federal, que compete otorgar discrecionalmente a la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su Junta de Gobierno y opinión
favorable del Banco de México1. Por su naturaleza, estas autorizaciones serán intransmisibles.

La autorización solo se concede a sociedades anónimas de capital fijo, constituidas conforme a la

Ley General de Sociedades Mercantiles y con las siguientes características:

I. Tendrán por objeto la prestación del servicio de banca y crédito;

II. La duración de la sociedad será indefinida;
III. Deberán contar con el capital social y el capital mínimo que corresponda conforme a lo
previsto en la LIC:
IV. Su domicilio social estará en el territorio nacional.

Los estatutos sociales, así como cualquier modificación a los mismos, deberán ser sometidos a la
aprobación de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Una vez aprobados los estatutos

1Esta autorización, así como sus modificaciones, deben publicarse en el Diario Oficial de la Federació n y en dos perió dicos de
amplia circulació n de su domicilio social.
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sociales o sus reformas, el instrumento público en el que consten deberá inscribirse en el Registro
2
Público de Comercio sin que sea preciso mandamiento judicial.

En la LIC, art. 10, se establecen los documentos a acompañar con la solicitud de autorizaciòn

b) Capital Social.3

El capital social de las instituciones de banca múltiple estará formado por una parte ordinaria y
podrá también estar integrado por una parte adicional.

El capital social ordinario de las instituciones de banca múltiple se integrará por acciones de la
serie "O".

En su caso, el capital social adicional estará representado por acciones serie "L", que podrán
emitirse hasta por un monto equivalente al cuarenta por ciento del capital social ordinario, previa
autorización de la Comisión Nacional de Valores. Estas acciones serán de voto limitado y
otorgarán derecho de voto únicamente en los asuntos relativos a cambio de objeto, fusión,
escisión, transformación, disolución y liquidación, los actos corporativos referidos en los artículos
29 Bis, 29 Bis 2 y 158 de esta Ley y cancelación de su inscripción en cualesquiera bolsas de
valores.

Las acciones serie “L” podrán conferir derecho a recibir un dividendo preferente y acumulativo, así
como a un dividendo superior al de las acciones representativas del capital ordinario, siempre y
cuando así se establezca en los estatutos sociales de la institución emisora. En ningún caso los
dividendos de esta serie podrán ser inferiores a los de las otras series.

Las acciones representativas de las series "O" y "L", serán de libre suscripción

c) Administración y vigilancia4.

Esta a cargo de un Consejo de Administración y a un Director General.

El Consejo de Administración cuenta con un Comité de Auditoría, con carácter consultivo.

El Director General debe elaborar y presentar al Consejo de Administración, para su aprobación las
políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y materiales de la
institución, las cuales deberán considerar el uso racional de los mismos, restricciones para el
empleo de ciertos bienes, mecanismos de supervisión y control y, en general, la aplicación de los
recursos a las actividades propias de la institución y a la consecución de sus fines.

d) Causas de revocación5.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, podrá declarar la revocación de la autorización que le

haya otorgado a la Institución de Banca Múltiple para organizarse y operar con tal carácter, en los
casos siguientes:

2 Art. 9 LIC
3 Arts. 11 a 14 LIC
4
Arts. 20 a 23 LIC
5 Art. 28 LIC
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I. Si no inicia sus operaciones dentro del plazo de treinta días a partir de la fecha en que
se notifique la autorización.
II. Si la asamblea general de accionistas de la institución, mediante decisión adoptada en
sesión extraordinaria, resuelve solicitarla;

III. Si la institución se disuelve y entra en estado de liquidación, en términos de las

disposiciones jurídicas aplicables;

IV. Si la institución de banca múltiple de que se trate no cumple cualquiera de las medidas
correctivas mínimas a que se refiere el artículo 122 de esta Ley; no cumple con más de
una medida correctiva especial adicional a que se refiere dicho artículo o bien,
incumple de manera reiterada una medida correctiva especial adicional;

V. Si la institución con el índice de capitalización mínimo requerido conforme a lo

dispuesto por el artículo 50 de esta Ley y las disposiciones a que dicho precepto se
refiere;

VI. Si la institución se ubica en cualquiera de los supuestos de incumplimiento que se

mencionan a continuación:
1. Si, por un monto en moneda nacional superior al equivalente a veinte millones de
unidades de inversión:
a) No paga créditos o préstamos que le haya otorgado otra institución de
crédito, una entidad financiera del exterior o el Banco de México, o
b) No liquida el principal o intereses de valores que haya emitido y que se
encuentren depositados en una institución para el depósito de valores.
2. Cuando, en un plazo de dos días hábiles o más y por un monto en moneda
nacional superior al equivalente a dos millones de unidades de inversión:
a) No liquide a uno o más participantes los saldos que resulten a su cargo de
cualquier proceso de compensación que se lleve a cabo a través de una
cámara de compensación o contraparte central, o no pague tres o más
cheques que en su conjunto alcancen el monto citado en el primer párrafo de
este inciso, que hayan sido excluidos de una cámara de compensación por
causas imputables a la institución librada en términos de las disposiciones
aplicables. Para estos efectos, se considerará como cámara de compensación
a la entidad central o mecanismo de procesamiento centralizado, por medio
del cual se intercambian instrucciones de pago u otras obligaciones
financieras, que no se encuentre regulada por la Ley de Sistemas de Pagos, o
b) No pague en las ventanillas de dos o más de sus sucursales los retiros de
depósitos bancarios de dinero que efectúen cien o más de sus clientes y que
en su conjunto alcancen el monto citado en el primer párrafo de este inciso.
Al efecto, cualquier depositante podrá informar a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores de este hecho, para que ésta, de considerarlo
procedente, realice visitas de inspección en las sucursales de la institución, a
fin de verificar si se encuentra en tal supuesto.

Lo anterior no será aplicable cuando la institución ante la Comisión Nacional Bancaria

y de Valores que cuenta con los recursos líquidos necesarios para hacer frente a las
obligaciones de pago que correspondan, o bien, cuando la obligación de pago
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respectiva se encuentre sujeta a controversia judicial, a un procedimiento arbitral o a

un procedimiento de conciliación ante la autoridad competente.

Las cámaras de compensación, las contrapartes centrales, las instituciones para el

depósito de valores, el Banco de México, así como cualquier acreedor de la
institución, podrán informar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuando la
institución se ubique en alguno de los supuestos a que se refiere esta fracción.

VII. Si la institución reincide en la realización de operaciones prohibidas previstas en el artículo

106 de esta Ley y sancionadas conforme al artículo 108 Bis de la misma, o si se ubica por
reincidencia en el supuesto previsto en el inciso b) de la fracción IV del artículo 108 de esta
Ley.

Se considerará que la institución reincide en las infracciones señaladas en el párrafo

anterior, cuando habiendo incurrido en una infracción que haya sido sancionada, cometa
otra del mismo tipo o naturaleza, dentro de los dos años inmediatos siguientes a la fecha
en que haya quedado firme la resolución correspondiente, y

VIII. Si los activos de la institución de banca múltiple de que se trate no son suficientes para
cubrir sus pasivos de conformidad con el artículo 226 de la LIC.

La declaración de revocación se publicará en el Diario Oficial de la Federación y en dos periódicos

de amplia circulación en territorio nacional, se inscribirá en el Registro Público de Comercio y
pondrá en estado de liquidación a la institución, sin necesidad del acuerdo de la asamblea de
accionistas, conforme a lo previsto en la Sección Segunda del Capítulo II del Título Séptimo de esta
Ley. Contra la declaración de revocación no procederá el recurso de revisión previsto en el artículo
110 de la LIC.

La notificación de la revocación de la autorización para organizarse y operar como institución de

banca múltiple surtirá sus efectos al día natural siguiente al que se hubiere efectuado.

Las instituciones de banca múltiple cuya autorización hubiere sido revocada, se sujetarán a las
disposiciones relativas a la liquidación. La Comisión Nacional Bancaria y de Valores deberá hacer
del conocimiento del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario la declaración de revocación.

3.2.2. Instituciones de Banca de Desarrollo

Es el servicio de intermediación consistente en la captación de recursos del público en el mercado

nacional, por una parte, y su colocación entre los participantes del sector de la economía que le
haya asignado el Congreso de la Unión, por otra, que con carácter de Sociedad Nacional de Crédito
presta una entidad de la administración pública federal, por lo mismo, sometida a ésta en
administración, capital y gestión, que queda obligada a cubrir el principal, y en su caso, los
accesorios financieros de los recursos captados, así como a generar sus captaciones en función de
una adecuada atención del correspondiente sector de la economía y del cumplimiento de las
funciones y los objetivos que le sean propios, exclusivamente.6

6Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C.; Nacional Financiera, S.N.C.; Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea
y Armada, S.N.C.
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a) Constitución.

Se crean por leyes orgánicas; son entidades de la Administración Pública Federal, con personalidad
jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, en
los términos de sus correspondientes leyes orgánicas y de la LIC. (art. 30 LIC)

b) Capital Social.

El capital social de las instituciones de banca de desarrollo estará presentado por títulos de crédito
que se regirán por las disposiciones aplicables de la Ley General de Títulos y Operaciones de
Crédito, en lo que sea compatible con su naturaleza y no esté previsto en la LIC.

Estos títulos se denominarán certificados de aportación patrimonial, deberán ser nominativos y se

dividirán en dos series: la serie "A", que representará en todo tiempo el sesenta y seis por ciento
del capital de la sociedad, que sólo podrá ser suscrita por el Gobierno Federal; y la serie "B", que
representará el treinta y cuatro por ciento restante.

Los certificados de la serie "A" se emitirán en título único, serán intransmisibles y en ningún caso
podrá cambiarse su naturaleza o los derechos que confieren al Gobierno Federal como titular de
los mismos. Los certificados de la serie "B" podrán emitirse en uno o varios títulos. (arts.32 a 38
LIC)

c) Administración y vigilancia.

La administración esta a cargo de un Consejo Directivo y un Director General, de acuerdo a sus

leyes orgánicas. (arts. 40-42 LIC)

d) Revocación.

Al ser entidades del Gobierno Federal, creadas por Decreto del Congreso de la Unión, no hay
revocación.

3.3 Transformación de las Sociedades Nacionales de Crédito, creadas al amparo de la leyes

reglamentarias del servicio público de banca y crédito de 1982 y 1985, en sociedades
anónimas, conforme al texto de la Ley de Instituciones de Crédito en vigor.

En la iniciativa de la LIC, enviada el 2 de Mayo de 1990 al Congreso de la Unión se planteó la

conveniencia de remodelar el sistema bancario mexicano para que el servicio de banca y crédito
volviera a ser prestado por el Estado y por los particulares, permitiendo así más eficiencia en el
desarrollo de la banca, más dedicación a las área estratégicas y mayor capacidad de respuesta a
las demandas de la población; quedando a cargo del Estado la rectoría económica en el ámbito
financiero, ya no a través de la propiedad exclusiva de la banca múltiple, sino por medio de la
banca de desarrollo, de los bancos comerciales que conservara y de sus organismos encargados
de establecer la normatividad, regulación y supervisión del sistema financiero.

Así, en el artículo Séptimo de la LIC vigente, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 18
de Julio de 1990, se dispuso:
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ARTICULO SEPTIMO.- El Ejecutivo Federal, en un plazo de trescientos sesenta días contados a partir
de la vigencia de esta Ley, expedirá los decretos mediante los cuales se transformen las sociedades
nacionales de crédito, instituciones de banca múltiple, en sociedades anónimas y de acuerdo con
las bases siguientes:

3.4 Fusión7 y escisión8 de las Instituciones de Banca Múltiple.

La LIC dispone que para la fusión de dos o más instituciones de banca múltiple, o de cualquier
sociedad o entidad financiera con una institución de banca múltiple, se requerirá autorización
previa de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con aprobación de su Junta de Gobierno,
previa opinión de la Comisión Federal de Competencia y opinión favorable del Banco de México,
en el ámbito de sus respectivas atribuciones, y se efectuará de acuerdo a las bases previstas en el
art. 27 de la propia ley.

En cuanto a la escisión, dispone que para la escisión de una institución de banca múltiple, se
requerirá autorización previa de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con aprobación de su
Junta de Gobierno y después de escuchar la opinión del Banco de México, de acuerdo a lo previsto
en el artículo 27 Bis.

3.5 Agrupaciones financieras.

El 18 de Julio de 1990 se publica la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, posteriormente,
el 10 de Enero de 2014 es publicada en el Diario Oficial de la Federación la Nueva Ley para Regular
las Agrupaciones Financieras, cuyo objeto es regular las bases de organización de las Sociedades
Controladoras y el funcionamiento de los Grupos Financieros, así como establecer los términos
bajo los cuales habrán de operar, buscando la protección de los intereses de quienes celebren
operaciones con las entidades financieras integrantes de dichos Grupos Financieros.

Ahora bien, los Grupos Financieros amparados por la ley de referencia estan compuestos por una
Sociedad Controladora y por algunas de las entidades financieras siguientes que sean consideradas
integrantes del Grupo Financiero: almacenes generales de depósito, casas de cambio, instituciones
de fianzas, instituciones de seguros, casas de bolsa, instituciones de banca múltiple, sociedades
operadoras de fondos de inversión, distribuidoras de acciones de fondos de inversión,
administradoras de fondos para el retiro, sociedades financieras de objeto múltiple y sociedades
financieras populares (art. 12 LPRAF)

7
Fusión: Reunión de dos o más sociedades mercantiles en una sola, disolviéndose las demás que transmiten su patrimonio a título
universal a la sociedad que subsiste o resulta de la fusión, la que se constituye con todos los socios de las sociedades participantes.
Fusión por incorporación o absorción – una sociedad subsiste y las demás desaparecen; fusión pura – varias sociedades se extinguen
para constituir un nueva.
8
Escisión: División o separación de bienes y de actividades de una sociedad, que se transmiten a otra(s), sin que se extinga la sociedad
escindida , que solo se desprende de bienes y derechos de su activo.