INDUSTRIA DE ALIMENTOS EL COCINERITO

CUESTIONARIO DE AUDITORIA INTERNA

NOMBRE DEL PROGRAMA INVENTARIOS

AREA ALMACEN
RESPONSABLE DEL AREA CAMACHO EDWIN
AUDITOR EJECUTOR CRISTIAN VILLAMAR
JEFE DE AUDOTORIA INTERNA VILLEGAS ANTONIO
FECHA DE INICIACION 31 OCTUBRE DEL 2018

DESCRIPCION SI NO N/A OBSERVACIONES

GENERALIDADES DE
INVENTARIOS
¿Existe manual de procedimientos que x
tengan que ver con la custodia,
autorización, registro y control de los
inventarios?

¿Existe control sobre el tope mínimo y x

máximo de las existencias en bodega?
¿Existen políticas para el almacenamiento
y conservación de los productos?
¿Usan procedimientos para verificar la
calidad de los suministros?
¿Implementa un sistema de cadena de
suministros?
AUTORIZACION
¿Los registros al sacar productos de los
inventarios son autorizados por el
funcionario responsable?
¿Las donaciones y ventas de inventario
que no está en uso son autorizadas por
autoridad competente?
x
x
x Implementar una cadena
de suministros de acorde
a sus necesidades
x Siempre tener un
responsable que autorice
la salida de los productos
físicos de la bodega
x
¿Las compras para los inventarios están x
autorizadas?
¿los ajustes por perdida de inventarios son x
revisados por las autoridades competentes
que no estén relacionados con el
tratamiento de los mismos?
¿Aprueba un funcionario responsable la x
venta de los materiales obsoletos?
REGISTRO Y CONTROL
¿Se llevan registros adecuados de los x
inventarios?
¿Se efectúa de forma periódica x
comprobación de los registros auxiliares
de inventario con lo físico en bodega?
¿La mercancía recibida se registran x
especificando descripción, cantidad?
¿Mantienen los informes de inventarios x
actualizados para facilitar el análisis del
manejo de los mismos?
¿Son conciliados los inventarios físicos x
contra los registros en contabilidad?
CUSTODIA
¿Existen instalaciones adecuadas para la x
conservación de los suministros?
¿Existe cámaras de seguridad o autoridad x Se puede agregar cámaras
competente que garantice el cuidado de los en la sección de
inventarios? inventarios con el fin de
mejorar la seguridad de
estos
¿Se encuentran asegurados los inventarios x
en caso de posibles futuros accidentes?
¿se encuentra registrados en contabilidad x
los anticipos realizados a los proveedores?
¿Se encuentran asegurados los inventarios x
de acuerdo al valor de los mismos?

RESPONSABILIDAD
¿ Están definidas las responsabilidades x Establecer funciones
para el manejo de los inventarios? claras que deben tener las
personas que manejan los
inventarios
¿Se ha propuesto la gerencia metas en x Analizar el tratamiento
cuanto al mejoramiento del tratamiento de contable de forma
los inventarios actualmente? periódica con el fin de
mejorar las funciones
¿Tienen medidas y procedimientos del
tratamiento que se debe de dar al encontrar Establecer un
inventarios en mal estado? x procedimiento claro para
el manejo o uso de
inventarios en mal estado
¿Usan una rotación de inventario y de ser x
así, hay alguien encargado para esto?
¿Al momento de contratar administrador x
de bodega, le dejan claras sus funciones y
responsabilidades y se las dan por escrito?
ACTIVIDADES DE CONTROL
¿Se controla debidamente la entrada de x
inventario?
¿Se controla debidamente la salida de x
inventario?
¿Realizan un conteo periódico de los x
inventarios físicos?
¿comparan la cantidad de suministros x
pedidos con la cantidad de suministros que
llegan?
¿Revisan el estado de los suministros al x Realizar un muestreo para
momento de ingresar en bodega? verificar estado de los
suministros comprados
CONTINGENCIAS GERENCIA
¿Toma decisiones acertadas y oportunas a x
corto y largo plazo con respecto al manejo
de inventarios ?
¿Participa y/o fomenta la elaboración, x
seguimiento y/o mejoramiento de
Políticas, Procedimientos de control y
manejo de inventarios ?
¿Diseña constantemente presupuestos para x
ahorrar costos en los inventarios?
¿Mantiene en constante capacitación a su x Capacitar constantemente
administrador de bodega y auxiliares de a los empleados
bodega? relacionados con la
bodega para mejorar su
desempeño y
productividad
¿Los trabajadores del área de la bodega se
encuentran asegurados correspondiente al
nivel de riesgo laboral en que califica la
empresa?