Facultad de Ciencias Económicas

Operaciones realizadas por la Sucursal

Efectivo enviado a la Sucursal 7,500.00
Mercaderías remite a la Sucursal 75,000.00 Al Costo
Mercaderías adquiridas por la Sucursal a otras entidades 15,000.00 Al Contado
Mercaderías adquiridas por la Sucursal a otras entidades 40,000.00 Al Crédito
Ventas Sucursal Contado 30,000.00
Ventas Sucursal Crédito 75,000.00
Cobro cuentas por cobrar 63,000.00
Pagos cuentas por pagar 18,000.00
Gastos Pagados 11,250.00
Efectivo remitido a casa Central 60,000.00
Inventario de mercaderías de la sucursal al 31-12-2014 Q 22,500.00
Libros Casa Matriz
Ventas 270,000.00
Inventario de Mercadería (Inicial) 45,000.00
Compras 285,000.00
Mercaderías enviadas a Sucursal 75,000.00
Gastos 40,500.00 -
Ganancias no Distribuidas 6,000.00
Caja 48,000.00 -
Cuentas por Cobrar 43,500.00 -
Sucursal Cuenta Corriente 22,500.00 -
Cuentas por Pagar 21,000.00
Capital 112,500.00
Sumas 484,500.00 484,500.00

Inventario de Mercaderías empresa Casa Matriz al 31-12-15 Q 75,000.00

Se pide:

Hoja de Trabajo

Balance Conjunto

Estado de Resultados Conjunto

Partidas de cierre Casa Central

Partidas contables Sucursal
Partida No. 1
Caja y Bancos 7,500.00
Casa Matriz Cuenta Corriente 7,500.00
Registro traslado de efectivo de Casa Matriz
7,500.00 7,500.00
Partida No. 2
Mercadería Recibidas Casa Central 75,000.00
Casa Matriz Cuenta Corriente 75,000.00
Registro traslado de mercaderías de Casa Matriz
75,000.00 75,000.00
Partida No. 3
Compras 55,000.00
Caja y Bancos 15,000.00
Cuentas por Pagar 40,000.00
Compra de Mercaderías al crédito y al contado
55,000.00 55,000.00
Partida No. 4
Caja y Bancos 30,000.00
Cuentas por Cobrar 75,000.00
Ventas 105,000.00
Ventas de mercaderías al contado y Crédito
105,000.00 105,000.00
Partida No. 5
Caja y Bancos 63,000.00
Cuentas por Cobrar 63,000.00
Cobro de cuentas por cobrar
63,000.00 63,000.00
Partida No. 6
Cuentas por Pagar 18,000.00
Caja y Bancos 18,000.00
Pago de cuentas por pagar
18,000.00 18,000.00
Partida No. 7
Gastos pagados 11,250.00
Caja y Bancos 11,250.00
Registro del pago de gastos
11,250.00 11,250.00
Partida No. 8
Casa Matriz Cuenta Corriente 60,000.00
Caja y Bancos 60,000.00
Registro del pago de gastos

60,000.00000.00 6 60,000.00 0,000.00

Partidas contables Casa Matriz

Partida No. 1
Sucursal Cuenta Corriente 7,500.00
Caja y Bancos 7,500.00
Registro traslado de efectivo de Casa Matriz
7,500.00 7,500.00
Partida No. 2
Sucursal Cuenta Corriente 75,000.00
Mercadería enviadas a Sucursal 75,000.00
Registro traslado de mercaderías de Casa Matriz
75,000.00 75,000.00
Partida No. 3
Caja y Bancos 60,000.00
Sucursal Cuenta Corriente 60,000.00
Traslado de efectivo a Casa Matriz
60,000.00 60,000.00

Mayor Sucursal
Caja y Bancos 7,500.00
Caja y Bancos 15,000.00
Caja y Bancos 30,000.00
Caja y Bancos 63,000.00
Caja y Bancos 10,000.00
Caja y Bancos 11,250.00
Caja y Bancos 60,000.00
100,500.00 96,250.00

Casa Matriz Cuenta Corriente 7,500.00

Casa Matriz Cuenta Corriente 75,000.00
Casa Matriz Cuenta Corriente 60,000.00
60,000.00 82,500.00

Compras 55,000.00

Cuentas por Pagar 10,000.00

Cuentas por Pagar 40,000.00

Cuentas por Cobrar 75,000.00

Cuentas por Cobrar 63,000.00

Gastos pagados 11,250.00

Mercadería Recibidas Casa Central 75,000.00

Ventas 105,000.00

Libros Sucursal
Caja y Bancos 4,250.00
Casa Matriz Cuenta Corriente 22,500.00
Compras 55,000.00
Cuentas por Pagar 30,000.00
Cuentas por Cobrar 12,000.00
Gastos pagados 11,250.00
Mercadería Recibidas Casa Central 75,000.00
Ventas 105,000.00
157,500.00 157,500.00
 Hoja de trabajo Ejemplo No. 1 Agencias y Sucursales al Costo

Casa Matriz Sucursal Eliminaciones Saldos Conjuntos

Cuentas
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 270,000.00 105,000.00 - 375,000.00
Inventario Inicial 45,000.00 45,000.00 -
Compras 285,000.00 55,000.00 340,000.00 -
Mercaderias Recibidas Casa Central 75,000.00 75,000.00 - -
Mercaderias Enviadas a la Sucursal 75,000.00 75,000.00 - -
Inventario Final 75,000.00 22,500.00 - 97,500.00
Gastos 40,500.00 11,250.00 51,750.00 -
Ganancia - Pérdidas 49,500.00 13,750.00 35,750.00

Sumas 420,000.00 420,000.00 141,250.00 141,250.00 75,000.00 75,000.00 472,500.00 472,500.00

BALANCE GENERAL
Caja 48,000.00 4,250.00 52,250.00 -
Cuentas por Cobrar 43,500.00 12,000.00 55,500.00 -
Mercaderia Inventario Final 75,000.00 22,500.00 97,500.00 -
Sucursal Cuenta Corriente 22,500.00 22,500.00
Casa Central Cuenta Corriente 22,500.00 22,500.00 -
Cuentas por pagar 21,000.00 30,000.00 - 51,000.00
Capital 112,500.00 - 112,500.00
Ganancias no Distribuidas 6,000.00 - 6,000.00
Ganancia - Pérdida 49,500.00 13,750.00 35,750.00

Sumas 189,000.00 189,000.00 52,500.00 52,500.00 22,500.00 22,500.00 205,250.00 205,250.00