TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto
de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
 DESARROLLO DE LA ACTVIDAD 2

Realización de auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión de

calidad se está ejecutando adecuadamente se está manteniendo actualizado y está
acorde con las políticas administrativas y legales de esta manera asegurar que
están cumpliendo las actividades de la empresa MI ESTILO S.A; en cual se podrá
dar recomendaciones sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la
operación de las actividades.

ALCANCE del programa de auditoría.

Desempeño en las áreas de la planificación, programación, ejecución y

documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que resulten de las auditorías internas del cumplimento de la gestión y sistema de
gestión de la calidad de la empresa MI ESTILO S.A.

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

MARZO 2019
DETALLE
4 3 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y Socialización
JUNIO 2019
Realizar Seguimiento
 CRITERIO DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de
Auditoria
Elaborar Planes de
*Programa de Auditoria *Evidencias de la
Auditoria
Preparar la auditoria Auditoria
*Plan de Realizar reunión de *Hallazgos
*Alta dirección Auditoria *Alta Direccion
apertura *Acciones Jefe de Control
*Dependencias *Procesos de la Recolección de la
*Dependencias
Correctivas y y/o procesos Interno
de la entidad Entidad Información Lider grupo
Preventivas. de la entidad
*Organismos *Planes de Preparar conclusiones
*Informes de Organismos de auditor
de Control Mejoramiento de la auditoria
Auditoria Control
Vigentes Ejecutar reunión de
*Auditorias cierre *Planes de
Informe de Auditoria Mejoramiento
Anteriores
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

De acuerdo con la disponibilidad de recurso humano de la compañía las auditorías

de control interno son gestionadas por el Coordinador de Calidad.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO DANIELA MORENO PSICOLOGA,
RINCON PROFESIONAL EN SALUD
OCUPACIONAL Y
COORDINADORA DE
CALIDAD
REVISO JOHN EDISSON ORTIZ JEFE DE OFICINA
HERNANDEZ CONTROL INTERNO
APROBO LESLY VANESSA ORTIZ JEFE OFICINA CONTROL
FLOREZ INTERNO
 RECURSOS NECESARIOS.

Recursos humanos: el cronograma de auditorías que se presenta para el año

2019 son responsabilidad de asesor de control interno, contando con la
participación de los involucrados en los procesos.
Recursos tecnológicos: la entidad cuenta con equipo de electrónicos para cada uno
de los responsables del programa, así como insumos y equipos de oficina
suficientes.
Recursos físicos: cada responsable cuenta también con oficina para el desarrollo
de las actividades de planeación y ejecución de las auditorías infraestructuras
instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

NOMBRE DEL DESCRIPCI POSIBLES IMPACT PROBABILID VALORACION DEL MANEJ MEDIDAS
RIESGO ON DEL CONSECUENCI O AD RIESGO (I+P) O DEL
RIESGO AS 1 2 3 1 2 3 RIESGO

6 Inaceptable
5 Importante
4 Moderado
2 Aceptable
3 Tolerable

Incumplimient Que el Deficiencia en X X 5 IMPORTANTE Asumir Capacitaci

o programa el y ón
de seguimiento a enfrent constante
auditoria la gestión y la ar el
no se calidad riesgo
cumpla en
su
totalidad
Inexactitud Informes Decisiones X X 5 IMPORTANTE Asumir Capacitaci
no basados Equivocadas y ón
en las basadas en enfrent constante
evidencias informes no ar el
reales ajustados a la riesgo
realidad de la
entidad
2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE DISEÑE
DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:
a. Objetivos y alcance de la auditoría
determinar la información de los procesos de la empresa, para mejorar la
conformidad en las visitas de auditorías respecto a la norma NTC ISO 9001.
Alcance:
Ejecución presupuestal de la empresa durante los meses del año 2019, y realizar
un plan estadístico de las cifras para alcanzar la meta propuesta.

b. Procesos a ser auditados.

 Desarrollo del Plan Estratégico
Dirección
Desarrollo de planes
-Planeación Estratégica
-Gestión Gerencial Procesos Misionales

-Mercadeo Proceso operativo

Misionales
-Trituración de mineral
-Alquiler maquinaria
-Transporte de material

Apoyo
-Compras
-Gestión Administrativa
-Gestión Financiera y contable
-Mantenimiento de Maquinaria
-Transporte personal e insumos
-Gestión Documental
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

o Determinación del tipo de auditoría.

o Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
o Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades in
situ, preparación y entrega de informe.
o Asignación de tareas al equipo auditor.
o Determinación de recursos necesarios.

b. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de

Control Interno.

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
así como por las buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia
adecuada sería la siguiente:
1. Preparación del Plan de Auditoría.

2. Asignación de las tareas al equipo auditor

3. Preparación de los documentos de trabajo

4. Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

5. Recopilación y verificación de la información

6. Generación de hallazgos de la auditoría

7. Preparación de las conclusiones de la auditoría

8. Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

9. Preparación del informe de auditoría

 10. Aprobación y distribución del informe de auditoría

e. métodos de auditoría a utilizar

•Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios

de contabilidad de general aceptación.

•Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

• Aplicación de normas generales a situaciones específicas

•Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

*Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.

*Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando

en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

*Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

* Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
*Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

*Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

Conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Para desarrollar una eficiente auditoria es un reto importante ya que se debe tener
una excelente comunicación entre el auditor líder, la alta gerencia y el personal
auditado, manteniendo un buen clima laboral ya que de esa manera se puede
establecer una buena calidad y así evitar que se deteriore.

El plan de calidad se debe incluir no solo los requisitos de la empresa también los
externos. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y
por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Para
realizar un plan de auditoria eficiente debe conocer los requisitos el alcance del
departamento operativo de esta manera se evaluará el cumplimento