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TRABAJO DE GRADO
DIRECTOR
Dr (c). MELLEMBER ARIAS ZABALA
A las empresas de ambulancias que ayudaron a que este trabajo de grado fuera
posible realizarlo.
LISTA DE TABLAS 7
LISTA DE GRÁFICOS 8
LISTA DE FIGURAS 9
LISTA DE ANEXOS 10
1. RESUMEN 11
1.1 ABSTRACT 12
2. INTRODUCCIÓN 13
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 14
3. DELIMITACIÓN 17
5. OBJETIVOS 18
5.1 OBJETIVO GENERAL 18
5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 18
6. JUSTIFICACIÓN 19
7. MARCO REFERENCIAL 21
7.1 MARCO SITUACIONAL 21
7.2 MARTO TEÓRICO 23
7.3 MARCO CONCEPTUAL 24
7.4 MARCO LEGAL 27
7.4.1 PLANTEAMIENTO LEGAL DEL PROYECTO 27
7.4.2 CREACIÓN DE LA EMPRESA 29
8. DISEÑO METODÓLOGICO 31
8.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN 32
8.2 FASES DE LA INVESTIGACIÓN 33
8.3 POBLACIÓN Y MUESTRA 34
8.4 INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 37
9. PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOGIDA 38
10. ANÁLISIS ECONÓMICO 48
10.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS 48
10.2 GASTOS DE ARRANQUE 49
10.3 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 50
10.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS 50
10.5 PRESUPUESTO DE PERSONAL 51
10.6 PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN 51
11. ANÁLISIS FINANCIERO 52
11.1 FLUJO DE CAJA 52
11.2 ESTADO DE RESULTADOS 54
11.3 BALANCE GENERAL 55
12. CONCLUSIONES 57
13. RECOMENDACIONES 58
14. BIBLIOGRAFÍA 59
15. ANEXOS 60
LISTA DE TABLAS
7
LISTA DE GRÁFICOS
8
LISTA DE FIGURAS
9
LISTA DE ANEXOS
10
1. RESUMEN
11
1.1 ABSTRACT
Present Business Plan is presented para identify electrical and electronic elements
required in the provision of Assistance provided a Through Transfer Vehicle type
emergency ambulance ground transportation category and the TAB Ratings
(Transfer Assistance Basic) and TAM (Transfer Assistance medical), like this,
consequently meet the need from the electric scope and electronic presented in
these emergency vehicles , allowing thereby improve the quality of service delivery
Relocation Assistance , whereupon it is You can ensure that ambulances are in
optimal conditions Electrical and Electronic compliance with current regulations in
the country.
This business plan will have the place of performance the municipality of Pereira
Risaralda department and the legal frame of reference will be developed according
to technical standards laid down by the Colombian Institute of Technical Standards
and Certification ( ICONTEC ) ; item 4.7, 4.8 and 4.9 of the Colombian Technical
Standard NTC- 3729 ( Ambulances Land Transport ) and regulatory requirements
established by the Ministry of Health and Social Protection in Resolution 2003 of
2014 (Procedures and Conditions for Registration of Health Services providers
Enabling and Health Services) in your item 2.3.2.8 " transfer of care " .
12
2. INTRODUCCIÓN
13
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
Es de recalcar que para el desarrollo de este proyecto solo se tendrá como base la
norma desde el ámbito eléctrico y electrónico, ya que dicha norma abarca todos
los aspectos de una ambulancia como lo es su dotación básica, identificación,
diseño general y demás, viendo la necesidad de acuerdo a lo planteado
anteriormente de establecer este plan de negocios para que supla únicamente
esta deficiencia, a su vez la secretaria de salud departamental no hace énfasis en
cerciorarse que todas las ambulancias cumplan a cabalidad esta norma técnica, lo
que puede conllevar a que varios vehículos que actualmente circulan en el área
metropolitana puedan no estar cumpliendo la norma.
15
desde el sitio de la emergencia hacia el centro de salud, como también trasladar a
los pacientes entre centros de atención médica.
16
3. DELIMITACIÓN
17
5. OBJETIVOS
18
6. JUSTIFICACIÓN
20
7. MARCO REFERENCIAL
En Pereira
21
En la región
22
7.2 MARTO TEÓRICO
El plan de negocios tiene como propósito principal crear una empresa prestadora
de servicio técnico especializado en electrónica automotriz para vehículos de
emergencia tipo ambulancia, teniendo en cuenta que el plan de negocios es una
herramienta vital para la creación de una empresa ya que en este se plasma una
idea que se quiere desarrollar y permite a la vez que otras personas que quieran
vincularse a él sea desde un inversionista, socio estratégico o aliado, lean y
entiendan de donde se parte y a donde se quiere llegar, teniendo en cuenta
diferentes aspectos que permitan pasar de ambos estados de una forma
organizada y entendible involucrando conceptos claves, y la descripción en sí del
proyecto .
23
7.3 MARCO CONCEPTUAL
26
7.4 MARCO LEGAL
27
¿Cuál es el objetivo de dicha norma?
Fijar criterios y condiciones básicas, que deben cumplir todos los servicios de
salud que se presten y deban habilitarse en el país, para garantizar estándares
mínimos de obligatorio cumplimiento, con el fin de asegurar que los servicios se
presten en condiciones que minimicen los riesgos de seguridad para el paciente.
Con esta resolución, desde los prestadores hasta los pacientes sabrán qué
requisitos debe tener cada servicio para poder funcionar en condiciones que
permitan una atención segura.
28
7.4.2 CREACIÓN DE LA EMPRESA
Clasificación de la empresa
1. Según su giro
Industrial
Comercial
Servicio
2. Sector económico
Industrial
Agropecuario
Servicio
3. Origen de su capital
Pública
Privada
Transnacional
Mixta
4. Tamaño
Micro
Pequeña
Mediana
Grande
29
1. Establecimiento del nombre y verificación de disponibilidad del mismo para
poderlo registrar ante la cámara de comercio.
2. Formato de pre-inscripción ante la DIAN o de tener ya el NIT deben presentar
certificado del RUT actualizado expedido por esa entidad.
3. Formulario de matrícula debidamente diligenciado por el comerciante persona
natural o el representante legal de la persona jurídica, suministrando los datos
solicitados.
4. Inscripción del registro único empresarial y social (RUES) ante la Cámara de
comercio.
5. Diligenciar formato de registro de centro de atención empresarial (CAE) ante
entidades municipales.
6. Formato de Ventanilla Única debidamente diligenciado.
7. Verificar uso del suelo (Plan de Ordenamiento Territorial).
8. Realizar los pagos correspondientes de impuestos y matrícula mercantil.
30
8. DISEÑO METODÓLOGICO
31
8.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN
32
8.2 FASES DE LA INVESTIGACIÓN
33
8.3 POBLACIÓN Y MUESTRA
35
Después se emplea el resultado de la ecuación 1, es decir el tamaño de muestra
obtenido (n) en la ecuación 2.
36
8.4 INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
37
9. PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOGIDA
Cantidad de
Empresas encuestadas
Ambulancias
Ambulancias Rescate Pereira 2
Ángeles al Llamado Atención Prehospitalaria 4
Centro Hematológico del Eje Cafetero 3
Cruz Roja Colombiana Seccional Risaralda 5
Emi sede Eje Cafetero 4
ESE Hospital Santa Mónica* 1
ESE Hospital San Jorge* 2
ESE Salud Pereira, Hospital del Centro* 3
Medifarma 2
Paramédicos Metropolitana 2
Radiólogos Asociados 1
Serviambulancias del Pacifico 5
Total de ambulancias encuestadas 34
38
CANTIDAD DE AMBULANCIAS POR EMPRESA
6
Cantidad
3
39
Pregunta 1
PREGUNTA 1
SI NO
8%
92%
40
Pregunta 2
PREGUNTA 2
SI NO
17%
83%
41
Pregunta 3
PREGUNTA 3
SI NO NO SABE
42%
58%
0%
En este gráfico se muestra que el 58% de las empresas manifiestan que sus
vehículos cumplen la NTC-3729 en contra de un 42% que indican que no saben si
sus vehículos de emergencia cumplen dicha norma, algo que ilustra un
comportamiento de que el 92% de las empresas Gráfico 2. Pregunta 1 encuesta
plan de negocios afirma conocer qué es ICONTEC, el 83% de las empresas
Gráfico 3. Pregunta 2 encuesta plan de negocios afirma conocer la Norma Técnica
NTC-3729, pero no están seguros en el mismo porcentaje que los vehículos de su
IPS cumplen a cabalidad lo que dicta esta norma tal como se aprecia en el Gráfico
4. Pregunta 3 encuesta plan de negocios.
42
Pregunta 4
PREGUNTA 4
Ensamblados localmente Adquiridos empresa de carroceria Ambos
8% 17%
75%
43
Pregunta 5
Sus vehículos han requerido servicio técnico por fallas en componentes eléctricos
o electrónicos.
PREGUNTA 5
SI NO
0%
100%
44
Pregunta 6
PREGUNTA 6
Servicio técnico especializado Taller mecánico y eléctrico
Taller eléctrico automotriz
14% 22%
64%
45
Pregunta 7
PREGUNTA 7
SI NO
0%
100%
El 100% de las empresas encuestadas declaran que están habilitadas para prestar
servicios de traslado asistencial por parte de la Secretaria de Salud
Departamental, es decir, cumplen todas las disposiciones que dicta la resolución
2003 de 2014 para ser una IPS (Instituto Prestador de Salud) y poder habilitar sus
ambulancias en traslado asistencial en la clasificación correspondiente que puede
ser TAB o TAM.
46
Pregunta 8
PREGUNTA 8
SI NO NO SABE
0%
8%
92%
47
10. ANÁLISIS ECONÓMICO
48
Los elementos indicados en la Tabla 4. Inversión en Activos Fijos Fuente:
Elaboración Propia, son los equipos y herramientas necesarias que permiten
establecer y poner en funcionamiento el plan de negocios que se planteó, así
como se aprecia en detalle cuales fueron las necesidades de inversión en activos
fijos para el funcionamiento del taller de servicio técnico especializado en
electrónica automotriz para vehículos de emergencia. Estos activos han sido
adquiridos a lo largo del establecimiento del plan de negocios.
Gastos de Arranque
Concepto Valor Total Anual
Avisos y Tableros $ -
Certificado de Matrícula Mercantil $ 4.400
Impuesto Industria y Comercio $ 226.000
Inscripción Registro Mercantil $ 32.000
Sobretasa Bomberil $ 12.000
Tramites Varios $ 25.000
Total de Gastos de Arranque $ 299.400
Tabla 5. Gastos de Arranque Fuente: Camara de Comercio de Pereira
49
10.3 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Para el plan de negocios es necesario asumir un capital de trabajo de $300.000, pero el sistema de ventas y servicios
exige el 50% del contrato como anticipo, el cual incluye el costo de la mano de obra y los materiales necesarios para el
mismo.
Presupuesto de Ingresos
Concepto/Trimestre Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Valor Total Anual
Ventas Brutas 7.750.000 7.750.000 7.750.000 7.750.000 $ 31.000.000
IVA - - - - $ -
Retefuente - - - - $ -
Ventas Netas 7.750.000 7.750.000 7.750.000 7.750.000 $ 31.000.000
Ventas al Contado 3.875.000 3.875.000 3.875.000 3.875.000 $ 15.500.000
Ventas a Plazos 3.875.000 3.875.000 3.875.000 3.875.000 $ 15.500.000
Tabla 6. Presupuesto de Ingresos Fuente: Elaboración Propia
En el régimen al cual pertenece el plan de negocios (régimen simplificado impuesto a las ventas), no se cobra el impuesto
IVA, ni tampoco se cobra Retefuente, es por esto que dentro del presupuesto de ingresos las casillas anteriormente
mencionadas están vacías, donde la venta a plazos es mientras se concluye el trabajo contratado.
50
10.5 PRESUPUESTO DE PERSONAL
Presupuesto de Personal
Concepto Valor Total Mensual
Sueldo Básico $ 644.350
Auxilio de Transporte $ 73.944
Cesantía (1 salario más intereses del 12% anual) $ 804.849
ICBF, Sena, Caja compensación familiar (9%) $ 57.992
Pensión (12%) $ 77.322
Prima de Servicios( ½ salario incluyendo subsidio de $ 718.294
transporte)
Riesgos Profesionales (0.52%) $ 3.351
Seguridad Social (8.5%) $ 54.770
Vacaciones (15 días hábiles, 50% del salario) $ 322.175
Total de Gastos de Personal Mensual $ 1.065.476
Total de Gastos de Personal Anual $ 12.785.706
Tabla 7. Gastos de Personal Anual y Mensual Fuente: MinTrabajo
Presupuesto de Operación
Concepto Valor Total Anual
Arrendamiento Local Comercial $ 3.840.000
Industria Y Comercio $ 226.000
Sobretasa Bomberil $ 12.000
Registro Mercantil $ 32.000
Servicios Públicos $ 780.000
Dotación de Personal $ 300.000
Total de Gastos de Operación $ 5.190.000
Tabla 8. Gastos de Operación Fuente: Elaboración Propia
51
11. ANÁLISIS FINANCIERO
A continuación se desarrollará el análisis financiero para el taller de servicio técnico especializado en electrónica
automotriz.
Flujo de Caja
Concepto/Trimestre Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Valor Anual
I. Ingresos Operativos
Ventas de Contado 7.750.000 7.750.000 7.750.000 7.750.000 $ 31.000.000
Ventas a Crédito - - - - $ -
Recuperación de Cartera - - - - $ -
Total Ingresos Operativos 7.750.000 7.750.000 7.750.000 7.750.000 $ 31.000.000
II. Gastos Operativos Fijos
Pagos Laborales 3.196.426 3.196.426 3.196.426 3.196.426 $ 12.785.706
Arrendamiento 960.000 960.000 960.000 960.000 $ 3.840.000
Dotación 75.000 75.000 75.000 75.000 $ 300.000
Servicios Púbicos 195.000 195.000 195.000 195.000 $ 780.000
Mantenimiento - - - - $ 0
Publicidad - - - - $ 0
Transporte - - - - $ 0
Otros 67.500 67.500 67.500 67.500 $ 270.000
Total Gastos Operativos 4.493.926 4.493.926 4.493.926 4.493.926 $ 17.975.706
52
III. Inversiones Fijas
Terrenos - - - - $ -
Edificaciones - - - - $ -
Maquinaria y Equipo 5.952.000 - - - $ 5.952.000
Muebles y Enseres 500.000 - - - $ 500.000
Vehículos - - - - $ -
Total de inversiones fijas 6.452.000 - - - $ 6.452.000
IV. Recursos Obtenidos
Préstamos Bancarios - - - - $ -
Recursos Propios 300.000 - - - $ 300.000
Total Recursos Obtenidos 300.000 - - - $ 300.000
V. Pago de impuestos
IVA - - - - $ -
Retefuente - - - - $ -
Impuesto de Renta - - - - $ -
Total Pago de Impuestos - - - - $ -
CAJA FINAL 3.556.074 3.256.074 3.256.074 3.256.074 $ 10.668.222
Tabla 9. Flujo de Caja Fuente: Elaboración Propia
Debido a los supuestos mencionados a lo largo del plan de negocio, con base en los cuales se asume la venta de la
totalidad de los servicios, se debe alcanzar un valor trimestral de $7.750.000 en ventas por concepto de prestación
de servicios, esto se realiza con el fin de determinar la liquidez económica del plan de negocios y la posterior
viabilidad económica, la Tabla 9. Flujo de Caja Fuente: Elaboración Propia, nos permite deducir que la liquidez
del negocio tiene una buena rentabilidad.
53
11.2 ESTADO DE RESULTADOS
El estado de resultados se proyectó a cuatro años, y como se puede apreciar, genera utilidad desde el primer año
de funcionamiento.
54
11.3 BALANCE GENERAL
Balance General
Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Anticipos $ $ 3.000.000 $ 1.500.000 $ 500.000 $ 800.000
Caja y Bancos $ 1.300.000 $ 3.000.000 $ 5.000.000 $ 5.890.000 $ 7.670.000
Cuentas por cobrar $ - $ 1.000.000 $ 300.000 $ 2.000.000 $ 500.000
Inventarios $ 1.000.000 $ 1.900.000 $ 2.500.000 $ 1.800.000 $ 2.200.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 2.300.000 $ 8.900.000 $ 9.300.000 $ 10.190.000 $ 11.170.000
ACTIVO FIJO
Edificios $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo $ 5.190.000 $ 5.690.000 $ 6.590.000 $ 6.590.000 $ 6.990.000
Muebles y Enseres $ - $ 800.000 $ 950.000- $ 1.100.000- $ 1.100.000-
Terreno $ - $ - $ - $ - $ -
Vehículos $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO FIJO $ 5.190.000 $ 6.490.000 $ 7.540.000 $ 7.690.000 $ 8.090.000
TOTAL ACTIVO $ 7.490.000 $ 15.390.000 $ 16.840.000 $ 17.880.000 $ 19.260.000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ - $ 3.800.000 $ 800.000- $ 200.000- $ 3.400.000-
Impuesto por pagar $ - $ - $ - $ - $ -
Obligaciones Bancarias $ - $ - $ - $ - $ -
Prestaciones y Cesantías $ - $ 900.000 $ 950.000 $ 1.000.000 $ 1.050.000
Sobregiros $ - $ - $ - $ - $ -
55
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 0 $ 4.700.000 $ 1.750.000 $ 1.200.000 $ 4.450.000
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones Bancarias $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL PASIVO A LARGO $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 0
PLAZO
TOTAL PASIVO $ 0 $ 4.700.000 $ 1.750.000 $ 1.200.000 $ 4.450.000
PATRIMONIO
Capital $ 7.490.000 $ 10.690.000 $ 15.090.000 $ 16.680.000 $ 14.810.000
Utilidades Retenidas $ - $ $ - $ - $ -
Reserva Legal $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 7.490.000 $ 10.690.000 $ 15.090.000 $ 16.680.000 $ 14.810.000
TOTAL PASIVO Y $ 7.490.000 $ 15.390.000 $ 16.840.000 $ 17.880.000 $ 19.260.000
PATRIMONIO
Tabla 11. Balance General Fuente: Elaboración Propia
56
12. CONCLUSIONES
No hay un taller especializado que brinde servicio técnico a las ambulancias y sus
componentes, que a le vez conozca toda la normatividad vigente desde el ámbito
de las normas técnicas y la resoluciones exigidas por el Ministerio de Salud y
Protección Social, lo que facilita que estos vehículos tengan elementos
incorrectamente instalados y sean propensos a un corto circuito eléctrico con sus
implicaciones conexas como pueden ser impedir el correcto funcionamiento del
vehículo, inhabilitar algún componente esencial o generar un incendio, este
fenómeno es altamente peligroso por los elementos químicos que tiene unas
ambulancia, así como la rapidez de propagación de las llamas que se da en todos
los vehículos debido a los componentes de fabricación y demás.
57
13. RECOMENDACIONES
58
14. BIBLIOGRAFÍA
59
15. ANEXOS
60
Anexo B. Certificado de Matrícula Mercantil
61
62
Anexo C. Formulario del Registro Único Tributario RUT
63
Anexo D. Norma Técnica Colombiana NTC-3729
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
Anexo E. Resolución 2003 de 2014, Ministerio de Salud y Protección Social
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
Anexo F. ABC de la Habilitación de Prestadores de Salud
114
115
116
117
Anexo G. Formato encuesta para evaluación del mercado
118
Anexo H. Registro Especial de Prestadores de Salud Risaralda
119
120
121
Anexo I. Encuestas realizadas a las empresas seleccionadas
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133