REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN

La auditoría Financiera y de Cumplimiento, correspondiente al ejercicio fiscal 2018,

tendrá como alcance de auditoría, las transferencias a Cocodes,
Mancomunidades, Asociaciones y a las Unidades Ejecutoras como Empresas
Municipales que se consolidan en los Estados Financieros.

1.Estados Financieros del período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018, éstos

comprenden:

Estado de Situación Financiera (Balance General),

Estado de Resultados (Estado de Pérdidas y Ganancias),
Estado de Liquidación de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos,
Notas a los Estados Financieros,
Partida de apertura de las cuentas de Balance General de ejercicio fiscal 2018 y
Certificación del acta del Concejo Municipal que aprueba el Presupuesto de
Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018.

1.2 Integración de los saldos de las cuentas que conforman el Balance General y
Estado de Resultados, así como la documentación que respalde los movimientos
de las mismas, por el período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018, según lo
soliciten los Auditores Gubernamentales e Independientes.

2. Documentación que respalde las operaciones de la Ejecución Presupuestaria de

Ingresos y Egresos Municipales, dependiendo de la muestra de auditoría, por el
período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018.

2.1 De la Caja y Bancos (período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018):

2.4.1. Caja Consolidada de movimiento diario.

2.4.2. Conciliaciones bancarias de todas las cuentas existentes.
2.4.3. Libro de bancos utilizados para el registro y control de las cuentas
bancarias.
2.4.4. Estados de cuenta bancarios mensuales originales, firmados y sellados por
la autoridad bancaria.
2.4.5. Chequeras en uso de las cuentas bancarias existentes.
2.4.6. Nombramiento de las personas que tiene a su cargo el fondo rotativo
asignado.
2.4.7. Constancias de pago de las fianzas de fidelidad de las personas
encargadas del manejo de recursos públicos.
2.4.8. Certificación del Acta del Concejo Municipal que aprueba la constitución y
utilización del fondo rotativo/ caja chica / fondos en avance.
2.4.9. Certificación del Acta de reprogramación del saldo de caja al 31 de
diciembre de 2017, autorizado por el Concejo Municipal para el ejercicio
fiscal 2018.
2.4.10. Arqueo de fondos y valores sorpresivos y periódicos, practicados por
Auditoría Interna, DAFIM y Comisión de Finanzas Municipales.
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 2.4.11. Certificación del Acta que documentan el Corte de Caja y Arqueo de
Valores municipales, enviadas a la Contraloría General de Cuentas.
2.4.12. Reporte de traslados entre cuentas escriturales.

2.5 Construcciones en proceso por obras de infraestructura física, al 31 de octubre de

2018.

2.5.1 Detalle de las obras por administración (ver anexo 1 Reporte de Ejecución
de Obras realizadas por Administración por fuente de financiamiento).
3.1.2 Detalle de las obras de arrastre (ver anexo 2 Reporte de Ejecución de
Obras de arrastre de períodos anteriores).
2.5.3 Detalle de las obras por contrato (ver anexo 3 Reporte de Ejecución de
Obras por contrato por fuente de financiamiento).
2.5.4 Expedientes con documentación completa de las obras de infraestructura
física, debidamente foliados e identificados.
2.5.5 Detalle de Proyectos de inversión social (ver anexo 4 Reporte de Ejecución
de Proyectos de Inversión Social).

2.6 Integración del Activo Intangible Bruto (cuenta contable 1241), al 31 de octubre de
2018.

2.6.1 Expedientes con documentación completa, que además incluya la

justificación, objetivos, cuantificación del proyecto, número de SNIP y
resultados esperados y obtenidos del proyecto de inversión social.
2.6.2 Constancia de inscripción de SEGEPLAN, de los profesionales que
realizaron los estudios de prefactibilidad para realizar los proyectos de
inversión social.
2.6.3 Detalle de las fuentes de financiamiento utilizadas para pagar los gastos de
los proyectos de inversión social.
2.6.4 Integración de los costos por cada proyecto.
2.6.5 Cronograma de actividades por cada proyecto.
2.6.6 Identificación de la población objetivo que será beneficiada con cada
proyecto.
2.6.7 Estudios socioeconómicos realizados sobre la población objetivo con el
propósito de beneficiarlos con cada proyecto.

2.7 Préstamos bancarios

2.7.1 Integración de los préstamos otorgados al 31 de octubre de 2018, e

identificación del destino.

2.7.2 Expediente de préstamos adquiridos durante el ejercicio fiscal auditado.

2.8. Ingresos correspondientes del período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018.

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 2.8.1 Detalle de Donaciones Percibidas por la Municipalidad, incluyendo fecha
número, monto y descripción.

2.8.2 Detalle de ingresos en concepto de regalías u otros ingresos por

exploración o explotación de recursos naturales.

2.8.3 Formas oficiales autorizadas por la Contraloría General de Cuentas,

utilizadas para el respaldo de los ingresos, debidamente ordenadas, con los
respectivos cierres de caja.

2.9 Egresos correspondientes del período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018

2.9.1 Detalle de convenios suscritos por la Municipalidad, incluyendo fecha,

número, monto y descripción.

2.9.2 Copia de contratos suscritos para la adquisición de bienes y servicios.

2.9.3 Certificación del Acta de aprobación por parte del Concejo Municipal donde
se establece el monto de dietas pagadas y constancia de haber sido
presentado al Ministerio de Finanzas Públicas, si hubiera incremento
durante el período auditado.

2.10 Modificaciones presupuestarias correspondientes del período del 01 de enero al

31 de octubre de 2018.

2.10.1 Certificación del Acta del Concejo Municipal en donde se aprueban las
ampliaciones y disminuciones presupuestarias.

2.10.2 Certificación del Acta del Concejo Municipal en donde se aprueban las
transferencias presupuestarias.

2.11 Transferencias realizadas a Cocodes, Mancomunidades y Asociaciones,

correspondientes al período del 01 de enero al 31 de octubre de 2018 (indicar
montos transferidos).

2.12 Informes, Reportes y Otros.

2.12.1 Plan Operativo Anual del ejercicio 2018 y constancia de su envío a la

Contraloría General de Cuentas, con respectivas actualizaciones.

2.12.2 Plan Anual de Auditoría Interna 2018, e informes de Auditoría presentados

al Concejo Municipal, debidamente firmados y sellados de recibido.

2.12.3 Seguimiento de recomendaciones de auditorías anteriores.

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 2.12.4 Constancias de rendiciones mensuales de cuenta a la Contraloría General
de Cuentas.

2.12.5 Plan Anual de Compras del período 2018.

2.12.6 Constancia de actualización de datos efectuada en la Contraloría General

de Cuentas, de los funcionarios y empleados que laboran para la
municipalidad.

2.12.8 Listado de integrantes del Concejo Municipal, Tesorero o Director de

DAFIM, Secretario, Director Municipal de Planificación y Auditor Interno,
con datos generales (Nombres y apellidos completos, Cargo, Domicilio, NIT,
Número de CUI (DPI), lugar en donde fue extendido, Fianza de Fidelidad),
período de responsabilidad en el cargo.

2.12.9 Misión de la Municipalidad.

2.12.10 Visión de la Municipalidad.
2.12.11 Organigrama de la Municipalidad.
2.12.12 Litigios laborales (enumerar, describir y documentar).

2.13 Manuales y Reglamentos

2.13.1 Manual de Funciones y procedimientos aprobados y actualizados.

2.132.2 Manuales de Organización.
2.13.3 Reglamento de Viáticos.
2.13.4 Reglamento interno de trabajo.
2.13.5 Pactos colectivos de trabajo.
2.13.6 Otros manuales o reglamentos.

2.14. Buenas prácticas implementadas por la Entidad.

Para el fiel cumplimiento de la labor de fiscalización por parte de la Contraloría General de

Cuentas, en atención a los Artículos 7 del Decreto 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría
General de Cuentas, respecto al Acceso y disposición de información, agradeceremos su
colaboración a efecto de poner a disposición la información requerida en esta circular y
otras que soliciten de acuerdo a su alcance, los Auditores Gubernamentales e
Independientes debidamente designados, en el momento de constituirse en la
Municipalidad a su digno cargo.

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DEPARTAMENTO DE REGISTRO Y DIGITALIZACION DE RENDICIÓN DE INFORMES DE AUDITORÍA (DRDRIA)
INFORMACIÓN DE PERSONAS SUJETAS DE RESPONSABILIDAD
ARTÍCULO 4to. DEL DECRETO 89-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA
LEY DE PROBIDAD Y RESPONSABILIDAD DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS PÚBLICOS

NOMBRE DE LA ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD DE

NUMERO DE
CUENTADANCIA:

NOMBRAMIENTO D.A.M.:

FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO
TIPO DE AUDITORIA: V
V

Nombres y Apellidos Sueldo

Dirección Mensual Período Auditado (*)
Completos Lugar de
No D.P.I. N.I.T. Teléfono Cargo en
Emisión
Nombres Apellidos Particular De notificación Quetzal Inicio Finalización
es
1

(*) De conformidad al nombramiento.

(F).

Observaciones: Todas la Casillas deben Nombre, Firma y Sello de la persona Responsable que proporcionó
llenarse los Datos

NOMBRE DEL AUDITOR GUBERNAMENTAL:

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