Caso de Presupuesto

TIES Company, una compañía nacional distribuidor de productos de limpieza, lo ha

contratado como consultor, para la planificación y elaboración de presupuesto, para el
próximo mes. El producto en particular se vende a $8 dólares por unidad. Los datos
históricos de las ventas son los siguientes (unidades):

Fecha Unidades
Enero 20,000
Febrero 24,000
Marzo 28,000
Abril 35,000
Mayo 45,000
Junio 60,000
Julio 40,000
Agosto 36,000
Septiembre 32,000
Octubre 30,000
Noviembre 20,000
Diciembre 19,000

Los inventarios finales comprenden el 90% de las ventas del próximo período. El costo
del producto para a compañía es de $5.00 la unidad. Las compras son pagadas de la
siguiente forma:
50% en el mes de la compra
50% en el mes siguiente
Las ventas son al crédito sin descuento, y pagaderas en 15 días. La compañía ha
encontrado que solo el 25% d las ventas son recuperadas al final del mes. Un 50%
adicional el siguientes mes, mientras que el 25% restantes dos meses después dela
venta.

Los costos mensuales operativos son los siguientes:

Variables
Comisiones por ventas $1.00 por unidad
Fijos
Salarios $22,000
Servicios $14,000
Seguros $1,200
Depreciación $1,500
Otros gastos $3,000

Todos los gastos operativos son pagados durante el mes, a excepción e la depreciación y
el seguro. Se comprará tierra por un valor de $25,000. La compañía declara dividendos
de $12,000 cada trimestre, pero los paga anticipado. Los estados Financieros al acabar el
año son los siguientes:
Balance

Activos
Efectivo $14,000
Cuentas por Cobrar $216,000
Inventario $157,500
Seguros $14,400
Activos Fijos netos $172,700

Total Activos $574,600

Pasivos
Cuentas por cobrar $85,750
Dividendos por pagar $12,000
Capital Social $300,000
Utilidades Retenidas $176,850

Total Pasivos + Capital $574,600

La compañía tiene un acuerdo con el banco que puede prestar $1000 al mes hasta
$40,000 dólares. El interés de este crédito es de 1% por mes. Al final del mes se pagaran
dichos intereses.

Prepare el presupuesto y los estados financieros proforma.