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1 OBJETIVO
Definir, establecer y ejecutar de manera normalizada y regulada las acciones relacionadas con el manejo de los
activos fijos, bienes de control y de consumo, determinando las actividades a realizar para el registro,
almacenamiento, custodia, distribución, protección, recibo, traslado, salida definitiva, reconocimiento, medición,
revelación y presentación de los hechos económicos del Consejo Profesional Nacional de Ingeniería – COPNIA,
así como el apoyo logístico necesario para facilitar el normal desarrollo de las actividades propias del COPNIA.
2 ALCANCE
Este procedimiento es aplicable para el ciclo de los activos e inventarios, de obligatorio cumplimiento para los
procesos de recepción, custodia, traslado, salida, depreciación y de deterioro de acuerdo con el Nuevo Marco
Normativo Para Entidades de Gobierno
3 NORMATIVIDAD
4 DEFINICIONES
Activo
Conjunto de recursos económicos o bienes y derechos que posee una persona natural o jurídica y que son
fuente de beneficios.
Activos fijos
Es la inversión en infraestructura realizada para el funcionamiento de la entidad, constituida generalmente por
muebles, equipos, edificios, etc.
Activo intangible
Es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Un activo es identificable cuando:
- es separable, es decir, es susceptible de ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido,
explotado, arrendado o intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un
pasivo relacionado, o
- surge de un contrato o de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son
transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y obligaciones.
Amortización
Es la distribución sistemática del importe amortizable de un activo intangible durante su vida útil.
Vida útil
Es el periodo durante el cual se espera utilizar el activo, o el número de unidades de producción o similares que
se espera obtener del activo por parte de la entidad.
Almacén
Lugar físico dispuesto para el recibo, registro y almacenamiento temporal de los bienes devolutivos o de
consumo adquirido o transferido por el COPNIA, a cualquier título, con el fin de atender el desarrollo de la
función administrativa.
Baja de Bienes
Es el retiro definitivo del patrimonio de la entidad, física y documentalmente, de bienes servibles pero que por
su obsolescencia ya no cumplen con los requerimientos de la entidad o de bienes inservibles que han sufrido
daños a lo largo de su vida útil.
y en general aquellos que por su alto costo de mantenimiento frente a las opciones de renovación existentes en
el mercado, hacen muy onerosa su permanencia en los activos fijos del COPNIA.
Bajas en cuentas
Es un elemento de propiedades, planta y equipo que se dará de baja cuando no cumpla con los requisitos
establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede presentar cuando se dispone del elemento o
cuando la propiedad, planta y equipo queda permanentemente retirada de uso y no se esperan beneficios
económicos futuros por su disposición o un potencial de servicio.
Bienes
Los bienes consisten en cosas corporales o incorporales. Corporales son las que tiene un ser real y pueden ser
percibidas por los sentidos, como una casa, una mesa o un libro. Incorporales, las que consisten en simples
derechos, como las líneas telefónicas, las licencias, el software y las servidumbres activas. Los bienes tangibles
se clasifican en muebles e inmuebles.
Bienes Inservibles
Conjunto de bienes devolutivos o de consumo que por su desgaste, deterioro, u obsolescencia física ya no
cumplen con los requisitos de funcionamiento de las dependencias del COPNIA, o que cumplieron su vida útil en
la bodega sin que se le dé un destino específico.
Bienes de Control
Son bienes que no se extinguen o fenecen por el primer uso que se hace de ellos, están sujetos al deterioro por
uso, en algunas oportunidades su costo no es representativo, su costo es inferior a 2 S.M.L.M.V. Son bienes que
habiendo sido registrados directamente al gasto, como consumo, discrecionalmente el COPNIA decidió que
serán controlados administrativamente.
Inventario
Registro documental o listado que muestra el conjunto de bienes muebles que conforman el Activo fijo de un
área de trabajo con su respectiva identificación.
Mantenimiento
Trabajos de inspección, ajuste y reparación de equipos e inmuebles, que buscan mantener las condiciones
óptimas de funcionamiento evitando fallas futuras (preventivo) o reparando las fallas que hayan ocurrido de
forma imprevisible (correctivo).
Muebles
Muebles son los que pueden transportarse de un lugar a otro, sea moviéndose ellos a sí mismos, como los
animales (que por eso se llaman semovientes), sea que sólo se muevan por una fuerza externa, como las cosas
inanimadas.
Se exceptúan las que siendo muebles por su naturaleza se reputan inmuebles por su destino, según el artículo
658 del Código Civil Colombiano.
Reposición de bienes
Consiste en remplazar los bienes faltantes o los que han sufrido daños por causas distintas al deterioro normal
por uso o caso fortuito, por otro de iguales o de similares características.
Resarcimiento de bienes
Es el procedimiento de indemnizar, compensar o pagar un bien que ha sido desaparecido, hurtado o dañado.
Siniestro
Es un acontecimiento que origina daños concretos que se encuentran garantizados en una póliza hasta
determinada cuantía, obligando a la Aseguradora a restituir, total o parcialmente, al Asegurado o a sus
beneficiarios, el capital garantizado en el contrato del seguro.
Siniestro – Notificación
Cuando el Asegurado tiene conocimiento de la realización de un siniestro y/o el beneficiario conoce que tiene
derecho de reclamar la suma asegurada, deberá dar aviso a la Aseguradora.
Otros activos
Los bienes que se reciban en permuta se medirán por su valor de mercado. A falta de este, se medirán por el
valor de mercado de los activos entregados y, en ausencia de ambos, por el valor en libros de los activos
entregados. En todo caso, al valor determinado se le adicionará cualquier desembolso que sea directamente
atribuible a la preparación del activo para el uso previsto
Construcción
Es el valor de adquisición o construcción de inmuebles de propiedad de la Entidad destinados para el desarrollo
del objeto social.
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Terrenos
Es el valor de los predios donde están construidas las edificaciones de propiedad de la Entidad, así como los
destinados a futuras ampliaciones o construcciones del mismo
Adiciones y mejoras
Erogaciones en que incurre la Entidad, para aumentar la vida útil del activo, ampliar su capacidad productiva y
eficiencia operativa, mejorar la calidad de los productos y servicios, o reducir significativamente los costos.
Valor residual
Es el valor estimado que la entidad, podría obtener actualmente por la disposición del elemento, después de
deducir los costos estimados por tal disposición, si el activo ya hubiera alcanzado la antigüedad y las demás
condiciones esperadas al término de su vida útil
Vida útil
Periodo durante el cual se espera utilizar el activo por parte de la entidad; o el número de unidades de
producción o similares que se espera obtener del mismo.
Para los intangibles si no es posible hacer una estimación fiable de la vida útil, se considerará que este tiene
vida útil indefinida y no será objeto de amortización.
REPARACIONES
Las reparaciones del bien se reconocerán como gasto en el resultado del periodo. Las reparaciones son
erogaciones en que incurre la entidad con el fin de recuperar la capacidad normal de uso del activo.
Se registra la máquina como un todo, que incluye los componentes básicos indispensables para su
funcionamiento, C.P.U, monitor, mouse, teclado, tarjetas de memoria, unidad de cd room, fax, software OEM
entre otros. Administrativamente y para los registros de almacén se asignará un código o placa principal y en el
programa de control de bienes se relacionarán las series o códigos de identificación de dichos componentes.
Físicamente la placa se adhiere al equipo y una copia en cada uno de sus componentes.
Los bienes devolutivos del Consejo Profesional nacional de Ingeniería se clasifican en activos fijos, bienes de
control administrativo y bienes de consumo.
Todos los bienes corporales muebles, inmuebles e intangibles que la entidad adquiera para el desarrollo de su
cometido estatal, deberán clasificarse como activos fijos cuyo costo sea superior a 2 Salarios mínimos mensuales
legales vigentes, excepto para el grupo de activos de equipo de cómputo y comunicación los cuales serán
reconocidos como activos fijos sin importar su valor de adquisición.
Esta clasificación obedecerá necesariamente a las características propias de cada bien, guardando consistencia
con las normas de contabilidad pública vigentes para las entidades de naturaleza pública.
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Para el efecto del desarrollo de sus funciones y de este manual, la entidad debe acatar la clasificación contable
establecida por el Contador General de la Nación de conformidad con lo establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública y por los procedimientos señalados en el mismo.
Bienes Muebles
El grupo lo integran los bienes tangibles adquiridos, construidos o en tránsito de importación, construcción y
montaje, con la intención de emplearlos en forma permanente para la producción o suministro de otros bienes y
servicios o utilizarlos en la administración del ente público y que no estén destinados para la venta, siempre que
su vida útil probable exceda de un (1) año.
Bienes Inmuebles
Son inmovibles como terrenos y edificaciones, que se incorporan a los saldos de los Activos de la Entidad,
cuando ya se tienen los documentos soportes de la adquisición del bien, en el cual se debe evidenciar por
separado el valor del terreno y la construcción, que de la misma manera se registrara en el sistema de
información de la Entidad.
Los bienes devolutivos clasificados como activos fijos se deben agrupar en el sistema de información en los
siguientes grupos:
Las adiciones y mejoras efectuadas al bien se reconocerán como mayor valor de esta y, en consecuencia,
afectarán el cálculo futuro de la depreciación. Las adiciones y mejoras son erogaciones en que incurre la entidad
para aumentar la vida útil del activo, ampliar su capacidad productiva y eficiencia operativa, mejorar la calidad
de los productos y servicios, o reducir significativamente los costos.
Estas pueden ser como la compra de repuestos, cambio de componentes principales, mejora de activos entre
otros, al identificar estas adiciones se deben registrar en el sistema de información SEVEN-ERP, por el programa
SAFADICI, informado al área contable con el fin de que se verifique que la contabilidad también fue afectada
con los valores registrados en las adiciones.
Para las adiciones y mejoras de los bienes muebles, inmuebles, se reconocerán como mayor valor del activo
todas aquellas cuyo costo sea igual o mayor a medio SMMLV.
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Al final de cada periodo el área administrativa realizara la verificación de las vidas utilices de los activos fijos,
con el fin de identificar si existe algún elemento al que se deba aplicar el proceso de adiciono mejora.
Adicionalmente de debe dejar un acta de aprobación por parte del área contable y administrativa, para las
modificaciones que se van a realizar a los activos fijos.
Al final de cada periodo se debe verificar si existe evidencia objetiva de la pérdida del valor del bien, por lo cual
dará lugar a reconocer un deterioro, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el Manual de Políticas
Contables bajo el nuevo marco normativo para entidades de gobierno, en el numeral 11 deterioro de bienes
muebles e inmuebles.
La depreciación y amortización debe reconocerse mediante la distribución racional y sistemática del costo de los
bienes durante su vida útil estimada, con el fin asociar la contribución de este activo al desarrollo de las
funciones de la entidad. Por regla general el reconocimiento de la depreciación y amortización afecta el gasto o
costo según corresponda.
Los activos son objeto de depreciación mientras que los derechos o intangibles lo son de amortización. La
depreciación o amortización deben siempre calcularse para cada activo individualmente considerado.
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El valor de las construcciones y edificaciones es base para calcular depreciación a lo largo de la vida útil del
bien, que se encuentran establecidas en el Manual de Política Contables de la Entidad.
El área contable realizara las depreciaciones o amortizaciones de los activos utilizando el método de línea recta,
de acuerdo a las vidas útiles establecidas en el Manual de Políticas.
Se establecen las siguientes vidas útiles para los bienes de Propiedad Planta y Equipo, así
VALOR
ACTIVOS DEPRECIABLES AÑOS DE VIDA UTIL
RESIDUAL
Edificaciones Entre 30 y 70 años 20%
Redes, líneas y cables aéreos y sus accesorios Entre 1 y 25 años
10%
Muebles, enseres y equipo de oficina. Entre 7 y 20 años 0%
Equipo de comunicación y accesorios Entre 2 y 8 años 0%
Equipo de comedor, cocina, despensa y
Entre 2 y 10 años
hotelería 0%
Equipo de computación y accesorios Entre 2 y 8 años 0%
Para el caso de los intangibles la determinación de la vida útil se establecerá de acuerdo a la particularidad del
activo en el momento de la adquisición
En caso de adquirirse activos fijos usados, deberá calcularse la vida útil restante del bien teniendo en cuenta la
vida estimada y el tiempo que llevaba de uso el activo al momento de su adquisición.
Todos los bienes corporales muebles que la entidad adquiera para el desarrollo de su cometido estatal, deberán
clasificarse como bienes muebles de control cuyo costo sea inferior a 2 Salarios mínimos mensuales legales
vigentes.
Esta clasificación obedecerá necesariamente a las características propias de cada bien y su costo e adquisición,
guardando consistencia con las normas de contabilidad pública vigentes para las entidades de naturaleza
pública.
Para el efecto del desarrollo de sus funciones y de este manual, la entidad debe acatar la clasificación contable
establecida por el Contador General de la Nación de conformidad con lo establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública y por los procedimientos señalados en el mismo.
5.2.1 Clasificación
Bienes Muebles
El grupo lo integran los bienes tangibles adquiridos, construidos o en tránsito de importación, construcción y
montaje, con la intención de emplearlos en forma permanente para la producción o suministro de otros bienes y
servicios o utilizarlos en la administración del ente público y que no estén destinados para la venta, siempre que
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su vida útil probable exceda de un (1) año y cuyo costo sea inferior a 2 Salarios mínimos mensuales legales
vigentes.
El grupo lo integran los bienes adquiridos, con la intención de emplearlos en forma permanente para la
producción o suministro de otros bienes y servicios o utilizarlos en la administración del ente público y que no
estén destinados para la venta.
Los bienes devolutivos clasificados como bienes de control se deben agrupar en el sistema de información en los
siguientes grupos:
Corresponden a todo aquellos bienes adquiridos o recibidos en donación que cumplen con cualquiera de las
condiciones a continuación expuestas:
Todos aquellos que se consumen o extinguen por el primer uso que se hace de ellos y van contabilizados
directamente contra cuentas del grupo de costos o gastos. Ej. Útiles de papelería y oficina, papelería impresa o
elementos de aseo y cafetería.
Materiales para la prestación de servicios son aquellos adquiridos a cualquier título por la Entidad, que tiene la
característica de ser temporales y cuya finalidad es ser consumidos en forma directa por parte del ente público,
en el desarrollo de su función administrativa o cometido estatal
Los bienes de consuno se deben almacenar en una bodega o lugar que permita tener las condiciones mínimas
requeridas de almacenaje y seguridad.
Adicionalmente los bienes de consuno deben tener una identificación por su código en el lugar donde se
encuentren almacenados, el cual permita la identificación de cada elemento.
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Esta identificación corresponde al código numérico que tiene cada bien de consumo en el sistema de
información SEVEN-ERP, el cual está puesto en donde se encuentra ubicado cada elemento, ejemplo donde se
encuentren almacenados los bolígrafos de tinta negra estará el código “203001001”.
Para el ingreso, registro y control de los bienes devolutivos en alquiler o comodato, los supervisores de dichos
contratos deben informar mediante memorando al área administrativa la cantidad, descripción, característica y
valor de estos bienes, con el fin de que estos se incluyan en los inventarios del COPNIA y sean controlados,
como bienes en comodato o alquiler, sin que estos afecten los saldos contables.
En el sistema de información SEVEN-ERP, existen dos grupos para la clasificación de los bienes de la entidad,
así:
El prefijo para este grupo de activos es el número 10, identificado con un código de 6 posiciones numéricas para
cada grupo conformado así:
101301 Sillas
El prefijo para este grupo de elementos es el número 20, identificado con un código 9 posiciones numéricas
conformado así:
LÍNEAS Y GRUPOS
Identificación: 20 Bienes de consumo
En caso de que se requiera crear un producto en el sistema, se solicita al Profesional de Gestión Administrativa
su creación, quien requerirá al área contable la parametrización necesaria y la para creación
El profesional del área Administrativa responde sobre creación del código para el bien por medio de correo
electrónico o memorando interno.
Al clasificarse cada activo en los diferentes grupos existentes, se asigna un número consecutivo de placa a cada
activo, con el cual se podrá identificar físicamente.
Ejemplo:
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11 Oficinas
12 Parqueaderos
13 Muebles y Enseres
14 Maquinaria y Equipo
15 Equipo de Comunicación
16 Equipo de Computo
17 Equipo de Cafetería
23 Muebles y Enseres Ctrol Administrativo
24 Equipo y Maq. Oficina- Ctrol Administrat
25 Equipo de Comunicacion- Ctrol Administr
26 Equipo de Comuputo Ctrl Administrativo
27 Equipo de Comedor Cocina Ctrl Administra
Es un procedimiento de almacén y se realiza al recibir el bien o activo. Este procedimiento debe realizarse antes
de entregar cualquier bien devolutivo a las áreas o dependencias responsables. Todos los activos fijos que
ingresan deben tener su registro de inventario (plaqueta) en un lugar visible. Es procedente que a partir de un
inventario físico total, plaquetear todos los activos, sistematizar el control numérico y así unificar la numeración.
Al ingresar un activo, el sistema asigna el número consecutivo de serial con el cual será identificada la placa.
Desde el ingreso está relacionado al Grupo de Activos Fijos al que pertenece de acuerdo a sus características
físicas y costo de adquisición. Cada grupo tiene asignadas todas las cuentas que el activo puede requerir para
realizar movimientos contables con el mismo.
La primera semana de cada mes, el área administrativa generará un informe consolidado de los bienes
devolutivos catalogados como activos fijos, que se encuentran en el sistema de información SEVEN-ERP con
estado Activo, por grupo y por bodega, acumulando los valores históricos de cada bien, con forme con el Anexo
5 Formato de Conciliación Activos Fijos – Contabilidad, con el fin de que estos datos sean comparados con los
saldos contables contenidos en los libros auxiliares de la contabilidad de la entidad.
Este informe se envía al profesional de gestión del área de contabilidad mediante correo, por parte del técnico
administrativo encargado del almacén.
Una vez realizada la comparación de los datos por parte del área contabilidad, se realizará una reunión para la
verificación y conciliación de las diferencias, entre del profesional de gestión del área administrativa y el de
contabilidad, dejando un acta de constancia.
Los bienes muebles e inmuebles, inventarios, bienes de consumo e intangibles como componentes de la
posición financiera reflejada en los Estados Financieros, requieren un manejo y control riguroso en forma
permanente ya que constituyen un componente básico del patrimonio, que periódicamente es sujeto de
evaluación por parte de los entes que dictaminan dichos estados.
El enfoque de control debe estar orientado a:
El Profesional de Gestión del área Administrativa será el encargado de coordinar y garantizar la actualización de
las novedades, movimientos y saldos de bienes en inventario, en bodega, servicio o en poder de terceros,
debidamente clasificados por cuenta, dependencias y responsables.
- Coordinar las actividades que en desarrollo de sus funciones tengan relación con las áreas de compras y
de contabilidad.
- Recibir, revisar, codificar, plaquetizar e ingresar bienes a bodega, previa confrontación de sus
características, marcas, modelos, series tamaños y cantidades, contra los soportes que ordenan o
sustenta las operaciones de ingreso.
- Almacenar y embarcar o despachar bienes en forma técnica y oportuna, además de proteger los
elementos bajo su custodia contra hurto, daño o deterioro.
- Atender con prontitud los requerimientos de bienes de las diferentes dependencias, de acuerdo con los
procedimientos y normas establecidas.
- Llevar un sistema de registro que permita controles actualizados y exactos de las existencias de bienes
en el almacén y bodegas.
- Elaborar informes y rendir cuentas trimestralmente para Contabilidad o cuando lo requieran los
organismos de control fiscal y administrativo, sustentados con los soportes de los movimientos
realizados durante el periodo.
- Reportar oportuna y adecuadamente al área de Contabilidad, los resúmenes de los saldos y
movimientos y la documentación relacionada con las novedades del Almacén y Bodega.
- Informar y adelantar los procedimientos establecidos para dar de baja los bienes inservibles y los no
útiles u obsoletos; de conformidad con los procedimientos señalados en este manual.
- Realizar conteos selectivos de autocontrol para confrontar las existencias físicas contra los registros de
los sistemas de kárdex y contables.
- Planear, coordinar y realizar el inventario físico total, en forma anual o en el periodo fijado por la
administración y conciliar el resultado con las cifras contables.
- Informar de manera oportuna a la aseguradora sobre la entrada de nuevos bienes, los movimientos que
los mismos presentan al interior de la entidad y la baja de los mismos para que sean descargados de las
pólizas.
El manejo de los bienes del COPNIA está centralizado en la Sede Nacional en el área Administrativa, que
responderá por la ejecución y coordinación de todas las actividades referentes a las políticas adoptadas en este
documento y demás procesos que se implementen referentes al tema.
Así mismo, las diferentes áreas y Seccionales deben asumir la responsabilidad directa del manejo y control físico
para apoyar los requerimientos de control exigidos por la Entidad en cuanto a movimientos, transferencias,
salidas, reingresos y demás situaciones que se puedan presentar.
área Contable llegare a proponer para mejorar la gestión administrativa o disipar dudas acerca de
procedimientos para la administración y control de bienes corporales muebles e inmuebles.
7.1.2 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PARA SALIDA DE ACTIVOS FIJOS Y BIENES CONSUMO DEL
ALMACÉN AL SERVICIO
El adecuado manejo de todos los bienes del COPNIA, sean estos de consumo o devolutivos, es responsabilidad
de todos los funcionarios (de planta y supernumerarios) de la Entidad en la medida en que los mismos hagan
parte de su cuenta personal o les hayan sido entregados como suministros de los procesos que tiene a su cargo.
En caso de establecerse responsabilidades por daño o pérdida, se procederá a descontar por nómina el valor
que contabilidad establezca para el activo afectado. Los bines que sean utilizados por contratistas de prestación
de servicios o funcionarios de contratistas de la entidad, de acuerdo a los establecido en los respectivos
contratos, serán asignados al supervisor del contrato.
Cada funcionario conocerá la relación de activos que se encuentran a su cargo, la cual debe estar registrada en
los diferentes sistemas utilizados por la Entidad para el control y registro de bienes.
El funcionario al tomar posesión de su cargo recibe de parte del responsable del área Administrativa, un listado
con la relación de bienes que conforman su nuevo puesto de trabajo. Al momento del retiro de la Entidad, el
funcionario se pondrá en contacto con el encargado del área Administrativa, a fin de legalizar la entrega de los
bienes que estaban a su cargo. Verificada la información por el encargado de Almacén y la conformidad con el
inventario, se entrega al funcionario su “Paz y salvo de inventarios”. Anexo 6 Paz y Salvo
Cabe resaltar que el funcionario al que se entrega un determinado inventario de bienes, asume la
responsabilidad de su cuidado y por ello, se obliga a entregar el mismo al finalizar la relación laboral con la
Entidad.
En el caso en que algún funcionario en cumplimiento de sus funciones, requiera retirar de las instalaciones del
COPNIA un bien a su cargo, deberá informar previamente mediante correo electrónico el retiro del elementos al
profesional de gestión del área administrativa, con copia al técnico administrativo encargado del almacén,
indicado descripción y placa del bien. Esta comunicación se deberá realizar cada vez que se retire un bien.
En caso de pérdida, daño o hurto, los funcionarios que tienen a cargo bienes de la entidad, deberán informar
del hecho al Profesional del área de Gestión Administrativa, a más tardar al día hábil siguiente a la ocurrencia
del mismo. En caso de que la perdida, daño o hurto haya ocurrido fuera de las instalación del COPNIA, el
funcionario deberá anexar copia del correo electrónico en el que informo el retiro del bien.
Es responsabilidad del área administrativa mantener actualizada la información de cada cuentadante y de los
respectivos bienes devolutivos a su cargo. Por tal motivo cada funcionario debe registrar en el sistema de
información SEVEN- ERP, en el flujo de trabajo “TRASLADO DE INVENTARIOS”, las novedades que se presenten
con respecto a los bienes devolutivos que tiene a cargo, con el fin de que esta área realice los movimientos
necesarios en el sistema SEVEN- ERP y se mantenga actualizada la información de los inventarios por cada
funcionario u opere los procedimientos requeridos en caso de pérdida, daño o hurto de estos.
Adicionalmente en el flujo de trabajo “TRASLADO DE INVENTARIOS”, se habilito un programa para que cada
funcionario, pueda consultar y descargar de manera inmediato y en línea la lista de los listados de inventarios de
bienes devolutivos que tienen asignados para el desarrollo de sus actividades, con el fin de crear una cultura de
autocontrol en cuanto a la importancia de la custodia, responsabilidad y manejo de los inventarios.
Los jefes inmediatos o líderes de procesos, que tengan el acceso al sistema de información SEVEN- ERP, deben
apoyar y facilitar a los funcionarios del área o seccional para que estos pueden registrar las novedades
presentadas en sus inventarios.
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Las novedades de vinculación y/o retiro de funcionarios, implican actualizaciones del inventarios de bienes
devolutivos, por tal motivo estas novedades deben de ser informadas por el área de Gestión Humana a través
del sistema de información ERP-SEVEN, iniciando el flujo de trabajo de “TRASLADOS DE INVENTARIOS”, con el
fin de actualizar el inventario de cada funcionario, donde se realizaran los movimientos establecidos y necesarios
para actualizar estas novedades, el área de Gestión Humana debe adjuntar un soporte que indique la novedad,
en el flujo de trabajo.
Las primeras semanas de los meses de junio y diciembre de cada año, el técnico administrativo encargado de
almacén realiza una verificación de asignación y plaquetización de los activos fijos y bienes de control a cargo de
cada funcionario de la entidad,
Para las oficinas del COPNIA ubicadas en la ciudad Bogotá, el técnico administrativo del área administrativa
encargado de almacén realizara revisión física de los inventarios de todos los cuentadantes, para lo cual se
llevaran impresos los inventarios a la fecha de cada cuentadante, por lo tanto será responsabilidad de cada
cuentadante verificar la consistencia de sus inventarios y conocer la ubicación exacta de cada uno de los bienes
registrados a su cargo para poder hacer la revisión en conjunto con el técnico administrativo del área
administrativa.
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A finalizar esta revisión los listados firmados por cada cuentadante serán consolidados por el técnico
administrativo del área administrativa encargado de almacén, quien actualizara las novedades encontradas en la
realización de esta actividad.
Para las oficinas del COPNIA ubicadas fuera de la ciudad de Bogotá, se enviara un memorando indicando el
inicio de la verificación semestral de los bienes devolutivos, donde se les indicara a los secretarios seccionales,
que generen desde el sistema de información SEVEN- ERP, en el flujo de trabajo “TRASLADOS DE
INVENTARIOS” los listados de inventarios de todos los funcionarios, con el fin de se realice la verificación de
todos los inventarios asignados en cada oficina, para lo cual es indispensable que cada funcionario conozca la
ubicación exacta de cada uno de los bienes registrados a su cargo para así poder hacer la revisión en conjunto
con el secretario seccional.
Al finalizar esta actividad, los listados de inventarios firmados por cada funcionario deberán ser remitidos en
físico y por el sistema de información SEVEN- ERP, mediante el flujo de trabajo TRASLADOS DE INVENTARIOS”.
En el caso de que el cuentadante encuentre inconsistencias o diferencias en sus inventarios deberá seguir las
instrucciones dadas en este manual, en el numeral 8, “NOVEDADES Y /O TRASLADO DE BIENES
DEVOLUTIVOS ENTRE DEPENDENCIAS O USUARIOS”.
Se realizarán visitas por parte del área administrativa, a dos (2) seccionales semestralmente con el fin de hacer
verificación física de los inventarios registrados en cada seccional, para que, en un lapso de cuatro años, se halla
verificado la totalidad de los inventarios de todas las oficinas la entidad, acción que se deberá realizar
periódicamente.
La última semana de cada trimestre del año, el área administrativa realiza una verificación de los inventarios de
bienes de consumo depositados en el almacén con el área contable con el fin de verificar que las unidades
registradas en el sistema de información coincidan con las existencias físicas.
Nombre de la Registro
No. Descripción Responsable
actividad
1 Generar listado Generar el listado de bienes de consumo por Técnico Listado de bienes
de bienes de bodega. Administrativo del de consumo
consumo área administrativa generado desde el
sistema de
información ERP-
SEVEN en el
programa
2 Confrontación El encargado del almacén con la persona Técnico Listado de bienes
del listado de delegada para el inventario confronta que se Administrativo del de consumo
inventario encuentren los bienes en físico contra el área administrativa / verificado
contra los listado generado. Funcionario del área
elementos de contabilidad
físicos.
3 Generar acta El profesional de gestión contable genera Profesional de Generación
de inventario acta de informe sobre especificaciones de Gestión Contable manual de Acta de
sobrantes o faltantes. Este informe se Inventarios
entrega al profesional de gestión
administrativa con copia al subdirector
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Nombre de la Registro
No. Descripción Responsable
actividad
administrativo y financiero para su
conocimiento y para que justifique con
soportes los faltantes o sobrantes de bienes
de consumo.
4 Informe de Se genera el informe con respecto al Profesional de Generación
respuesta a inventario realizado, explicando las causales Gestión del área manual de Informe
inventario por la que se presentan novedades de Administrativa
faltantes o sobrantes de los bienes de
consumo, o respecto a cualquier otra
novedad. De ser necesario este informe se
presenta en la reunión de sostenibilidad de la
entidad.
5 Ajustar - Se registran las entradas en caso de Técnico Ver Anexo 1.
entrada por sobrantes, ejecutando el procedimiento de Administrativo del Modelo de Nota de
sobrante entradas a almacén. La nota de ajuste es área administrativa Entrada de Bienes
aprobada por contabilidad.
6 Ajustar -salida Se registran las salidas en caso de faltantes, Técnico Ver Anexo 2.
por faltante ejecutando el procedimiento de salida. La Administrativo de Modelo de Nota de
nota de ajuste es aprobada por contabilidad. almacén Salida de Bienes
de Consumo
La entidad debe revisar constantemente el estado y funcionalidad de los bienes muebles que tiene para el
cumplimiento de sus objetivos, con el fin de retirar de funcionamiento y de los saldos contables aquellos bienes
devolutivos que ya se encuentran mal estado y su reparación es más costosa que su valor de adquisición,
dañado, desuso o en estado de obsolescencia.
9 Ofrecimiento La donación de los bienes que se encuentren Profesional de Gestión del Resolución
a título en buen estado está dirigida a entidades área administrativa
gratuito a públicas, si los mismos son de interés para
entidades dichas entidades. Este ofrecimiento de
públicas de donación de bienes a título gratuito a
bienes a dar entidades públicas se debe publicar en la
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EL profesional del Área Administrativa es el encargado de consolidar las necesidades de bienes y servicios tanto
de los seccionales como de las diferentes áreas del COPNIA, elaborando un anteproyecto de presupuesto para
que este sea analizado y tramitado, con el fin de que estas necesidades se puedan satisfacer en la siguiente
vigencia.
Por lo anterior las necesidades de bienes y servicios de cada área o seccional deben ser registradas en el anexo
7. Formato Proyección de Necesidades Áreas COPNIA, y remitirlas mediante memorando al área administrativa
la última semana del mes de septiembre, las cuales deben venir soportadas por lo menos con una cotización de
cada elemento, para que sea esta área quien apruebe, consolide y elabore y presente el anteproyecto de
presupuesto.
13. SEGUROS
Teniendo en cuenta que es una obligación de la entidad amparar los intereses patrimoniales actuales y futuros,
así como los bienes de propiedad, que estén bajo su responsabilidad y custodia y aquellos que sean adquiridos
para desarrollar las funciones inherentes a su actividad y cualquier otra póliza de seguros que requiera la
entidad en el desarrollo de su actividad”, se debe contratar un programa de seguros para el aseguramiento de
los bienes.
Adicionalmente es obligación de las Entidades del Estado asegurar sus bienes e intereses patrimoniales. A través
de la celebración de contratos de seguros, las Entidades Estatales buscan proteger su patrimonio contra la
mayor cantidad de riesgos a los cuales se encuentra expuesto, por lo anterior la entidad contratara de acuerdo a
sus necesidades seguros como:
Los bienes e intereses patrimoniales del CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERÍA - COPNIA se
encuentran expuestos a una gran cantidad de riesgos, como lo son la perdida, el hurto, daño de los bienes, la
toma de decisiones por parte de los funcionarios de la entidad que afectan a terceros, entre otros, que, en el
evento de materializarse , producirían un detrimento al patrimonio de la Entidad, lo cual implica hacer uso de los
seguros que debe tener la entidad.
AB-pr-02
PROCEDIMIENTO DE MANEJO DE Vigente a partir de
Septiembre 2018
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14. OTROS
Es responsabilidad del área administrativa coordinar y disponer los espacios definidos para eventos como
capacitaciones o reuniones en COPNIA Nacional, por tal motivo el funcionario que requiera realizar algún evento
de este tipo, debe confirmar con el área administrativa la disponibilidad de estos espacios y de los equipos
necesarios para tal fin.
El Técnico administrativo del proceso de gestión de bienes, llevará un control y registro del préstamo y
disponibilidad de estas áreas.
Para la ejecución contratos donde ese requiera de personal externo como lo son los contratos de aseo y
cafetería y mantenimiento, el área administrativa solicitara a las empresas contratistas todos los soportes
mínimos requeridos de afiliación a seguridad social, con el fin de poder permitir el ingreso del personal enviado
por las empresas contratistas a las oficinas del COPNIA, y así poder recibir los servicios contratados con la
seguridad mínima de estas personas.
Adicionalmente desde las oficinas seccionales los secretarios seccionales o encargados de oficinas, pueden
solicitar estos soportes al área administrativa, para que sea esta área quien realizase la respectiva solicitud a las
empresas contratistas.
15. ANEXOS
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Programa: SInMinve
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA Usuario 80064186
MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS Fecha: 28/03/2018
Hora: 11:45:55a. m.
Tipo Operación 503 ENTRADA POR COMPRA Fecha 28/02/2018 Número 17 Tipo Entrada
Tercero 13351 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA Estado Aplicado Valor Total 5,462,100.00
Centro de Costos : 401 DIVULGACION
Sucursal 01 Nacional
Descripción ENTRADA PLEGABLES CONTRATO 62-2017
Documento Base :
Tipo Operación Número Fecha
Producto Nombre Producto U. Medida Bodega Bodega Cantidad Valor Unitario Valor Total
Destino
SUBTOTAL 4,590,000.00
IVA 872,100.00
TOTAL 5,462,100.00
ALMACENISTA
Página: 1
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA Programa: SInMinvs
MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS Usuario 80064186
Fecha: 28/03/2018
SALIDA POR PEDIDO NO CONTABILIZA Hora: 11:51:50a. m.
DOCUMENTOS BASE
Tipo de Operación: 514 - PEDIDO ALMACEN Numero de Pedido: 21 Fecha Creación : 28/02/2018
Producto Nombre Producto U. Medida Bodega Bodega Cantidad Valor Unitario Valor Total No. Lote Fecha Venc.
Destino
203002024 Toner Imp. Lexmark X 264 Dn UND 7 1 1.00 461,921.82 461,921.82
203002025 Fotoconductor Imp Lexmark X264 Dn UND 7 1 1.00 94,379.38 94,379.38
203001032 Nota Adhesiva - Banderita UND 7 1 10.00 1,461.10 14,611.00
203001013 Lapiz Negro UND 7 1 12.00 406.60 4,879.20
203001003 Borrador De Nata UND 7 1 5.00 100.00 500.00
203001073 Tijera Grande UND 7 1 1.00 1,606.50 1,606.50
203001049 Bisturi Grande UND 7 1 1.00 304.25 304.25
203001038 Papel Carta Resma UND 7 1 2.00 8,092.00 16,184.00
203001020 Taconotas Post It Pequeño UND 7 1 10.00 1,102.00 11,020.00
203001030 Boligrafo Colores UND 7 1 3.00 742.00 2,226.00
Valor en letras : SEISCIENTOS SIETE MIL SEISCIENTOS TREINTA Y DOS PESOS CON QUINCE CENTAVOS MCTE
CONTABILIZACION
Codigo Cuenta Nombre Cuenta Sucursal Valor Debito Valor Credito
01
1635040101 Equipos De Comunicacion 0.00 410,759.00
01
1670010101 Equipo De Comunicacion 410,759.00 0.00
Valor en Letras : QUINIENTOS CINCUENTA Y UN MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS CON DIEZ PESOS MCTE
Al recibir el (los) bien(es) me comprometo a. Responder por la integridad y el buen orden de los elementos de trabajo que se me confíen para la realización de mis labores. así
como por los daños que por culpa o negligencia ocasione AL EMPLEADOR y a conservar y restituir en buen estado. salvo deterioro natural. los instrumentos y útiles que hayan
facilitado y las materias primas sobrantes; de acuerdo con el código laboral y el reglamento interno del trabajo vigentes.
FUNCIONARIO QUE GRABA MOVIMIENTO LIDER DEL PROCESO FUNCIONARIO QUE RECIBE
Fecha:
AB-fr-02
v.1. Sep.18
ANEXO 5
FECHA:
Grupo / Bodega Valor Bienes Almacén Cuenta Valor Contabilidad Diferencias Observaciones
AB-fr-03
v.1 Sep.18
ANEXO 6
PAZ Y SALVO DE INVENTARIOS
I. INFORMACIÓN GENERAL
Apellidos y Nombres:
PÚBLICO
Cargo:
Tipo de vinculación :
SERVIDOR
Dependencia:
Apellidos y Nombres:
Cargo:
ALMACÉN
Como funcionario encargado de recibir inventarios en el COPNIA, certifico que el funcionario arriba identificado, entregó en buen estado
todos los bienes devolutivos que se encontraban registrados a su nombre.
Fecha Revisión Dia Mes Año
Firma
II. DETALLE DE LOS BIENES DEVUELTOS
FECHA DE
ESTADO DEL BIEN
CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN ENTREGA
Dia Mes Año
AB-fr-04
v.1 Sep.18
ANEXO 8
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CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA - COPNIA Programa: SAfSalid
SALIDAS DE ACTIVOS FIJOS Usuario : 80114715
Fecha: 29/12/2017
Hora: 01:24:30p. m.
TOTAL 127,600.00
Movimiento Contable
Cuenta Valor Débito Valor Crédito Centro de Costo Área