COMPLIANCE

Fabián Durán Lizama

Contador Auditor
Fiscalizador UAF
Compliance:
• Compliance (o cumplimiento) puede ser definido como la función
independiente que identifica, asesora, alerta, monitorea y reporta los riesgos de
sanciones, riesgos de pérdidas financieras y riesgos por pérdidas de reputación
que se producen por inobservancia de leyes, regulaciones, códigos de conducta
y estándares de buenas prácticas.
 Conceptos Generales: Marco Normativo

Ley 20.393
 Entró en vigencia el 2 de diciembre de 2009.

 Establece la Responsabilidad Penal de las Personas

Jurídicas respecto de los siguientes delitos:
- Lavado de Activos
- Financiamiento del Terrorismo
- Cohecho

Actualización de la Ley 20.393

 El 5 de julio de 2016 entró en vigencia la Ley 20.931.
Mediante esta ley se incorporó un nuevo delito a la Ley
20.393, “Receptación”.

Las empresas podrán ser responsable penalmente si

cometen alguno de estos delitos.

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 Conceptos Generales: Delitos

L AVA D O D E AC T I VO S
Concepto
Ocultar y/o disimular la naturaleza,
origen, ubicación, propiedad o control
del dinero o bienes, obtenidos de
manera ilícita.

Propósito
Permite a delincuentes y
organizaciones criminales, disfrazar el
origen ilegal de sus activos,
manteniendo su fuente fuera de
peligro.

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 Conceptos Generales: Delitos

¿Cómo funciona? Delitos Bases o Precedentes

Narcotráfico Tráfico de armas

Fuente: UAF (www.uaf.cl)

Trata de personas Sobornos o coimas

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 Conceptos Generales: Delitos

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

¿Qué es Terrorismo? Fuentes

Un acto que se comete El apoyo financiero podría
con la finalidad de provenir tanto de fuentes
producir temor en la lícitas como ilícitas de
población. recursos.

Concepto
Cualquier forma de acción económica,
ayuda o mediación que proporcione
apoyo financiero a las actividades de
elementos o grupos terroristas.

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 Conceptos Generales: Delitos
COHECHO
Conocido coloquialmente como
“coima” o “soborno”
Cohecho Funcionario Público Nacional
Ofrecer o consentir en dar un beneficio
económico a un funcionario público, en
provecho de éste o de un tercero, para que
realice acciones u omisiones indebidas en
su trabajo normal.
Cohecho Funcionario Público
Extranjero
Ofrecer, prometer o dar un beneficio
económico o de otra naturaleza, a un
funcionario público extranjero, en
provecho de éste o de un tercero, para que
realice acciones u omisiones con miras a la
obtención o mantención de un negocio o
ventaja indebida en el ámbito de una
transacción internacional.
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 Conceptos Generales: Delitos

R E C E P TA C I Ó N

Concepto
El que conociendo su origen o no pudiendo
menos que conocerlo, tenga en su poder,
transporte, compre, venda, transforme o
comercialice especies que provengan de
hurto, robo, receptación, apropiación
indebida y/o hurto de animales.

El delito de receptación sanciona las

conductas negligentes de quienes
adquieren o poseen dichos bienes.

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 Conceptos Generales: Responsabilidad Penal
¿Quién? ¿Qué delitos? ¿Para qué?
Dueños
Controladores Beneficio de la
Compañía
Responsables
Ejecutivos Principales
Personas que realicen actividades de
administración y supervisión

¿Consecuencia de qué?
Los trabajadores que estén bajo la dirección o supervisión directa
de los anteriores Incumplimiento por parte de la
empresa, de los deberes de dirección y
N O S O T R O S supervisión

LA EMPRESA SE PODRÁ EXIMIR DE RESPONSABILIDAD CUANDO, CON ANTERIORIDAD A LA COMISIÓN DEL DELITO,
HUBIERE ADOPTADO E IMPLEMENTADO UN MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS

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Conceptos Generales: Modelo de Prevención de
Delitos
Definición de medios y
Designación de un
facultades del
Encargado de
Encargado de
Prevención
Prevención

Establecimiento de un
Sistema de Prevención
de Delitos

Establecimiento de Procedimientos de
Identificación de Riesgos Controles (protocolos, administración y auditoría Supervisión y
reglas y procedimientos) recursos financieros Certificación del
Sistema de
Modificación de contratos Prevención de
Canal de denuncias Capacitación y difusión Delitos
y reglamento interno

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 Conceptos Generales: Sanciones
Las penas a las que esta expuesta la empresa son:

Disolución de la Empresa o Prohibición temporal o
cancelación de la perpetua de celebrar actos
personalidad jurídica. y contratos con los
organismos del Estado.
Pérdida parcial o total de Multa a beneficio fiscal
beneficios fiscales o (desde 200 a 20.000
prohibición absoluta de UTM).
recepción de los mismos por
un período determinado.

Aparte de las sanciones

indicadas, las empresas pueden
ver afectada su REPUTACIÓN Y
PRESTIGIO

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