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Vice-Governador
Wilson Nunes Martins
Secretário da Fazenda
Antônio Rodrigues de Sousa Neto
Superintendente da Despesa
Francisco José Alves da Silva
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2. ORÇAMENTO
O Orçamento do Estado para o exercício de 2007 foi aprovado através da Lei Estadual n° 5.619, de 28 de dezembro de 2006, alterada pela Lei nº
5.653, de 04 de junho de 2007, compreendendo o Orçamento Fiscal, da Seguridade Social e o Orçamento de Investimento. A Receita Geral do Estado para o exercí-
cio de 2007 foi estimada em R$ 3.698.841.921 (três bilhões, seiscentos e noventa e oito milhões, oitocentos e quarenta e um mil, novecentos e vinte e um reais).
Após a dedução da contribuição do Estado para o FUNDEB e das transferências constitucionais aos municípios, ficou em R$ 3.072.286.796 (três bilhões, setenta e
dois milhões, duzentos e oitenta e seis mil, setecentos e noventa e seis reais), sendo as despesas fixadas nos mesmos valores, com um crescimento de 17,79%, con-
forme demonstrativos a seguir:
Em R$
RECEITA PREVISTA Em R$
VA R IA ÇÃ O
CATEGORIA ECONÔMICA 2006 % 2007 % DESPESA FIXADA
%
RECEITAS CORRENTES 2.469.800.355 94,69 3.545.481.210 115,40 43,55
VARIAÇÃO
Tributárias 936.999.248 37,94 1.192.726.030 33,64 27,29 ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
De Contribuições 83.972.147 3,40 165.303.957 4,66 96,86 %
Patrimoniais 11.438.525 0,46 20.904.720 0,59 82,76 1. DESPESAS CORRENTES 2.117.412.730 81,18 2.406.444.216 78,33 13,65
Serviços 1.078.870 0,04 19.086.650 0,54 1.669,13 1.1. Pessoal e Encargos 1.009.739.509 38,71 1.081.396.308 35,20 7,10
Transferências Correntes 1.381.141.331 55,92 1.949.234.768 54,98 41,13
1.2. Juros e Encargos da Dívida 93.110.258 3,57 206.142.456 6,71 121,40
Receita Intra-Orçamentária 0 0,00 188.555.960 122,95 100,00
1.3. Outras Despesas Correntes 1.014.562.963 38,90 1.118.905.452 36,42 10,28
Outras Receitas Correntes 55.170.234 2,23 9.669.125 0,27 -82,47
2. DESPESA DE CAPITAL 475.053.895 18,21 468.878.401 15,26 (1,30)
RECEITAS DE CAPITAL 384.903.567 14,76 153.360.711 4,99 -60,16 2.1. Investimentos 381.422.860 14,62 356.891.690 11,62 (6,43)
Operações de Crédito 46.436.000 12,06 49.477.558 32,26 6,55 2.2. Inversões Financeiras 11.480.983 0,44 21.441.992 0,70 86,76
Alienações de Bens 86.038.297 22,35 39.398.806 25,69 -54,21
2.3. Amortização da Dívida 82.150.052 3,15 90.544.719 2,95 10,22
Amortização de Empréstimos 1.734.804 0,45 3.200.000 2,09 84,46
3. DESPESA INTRA ORÇAMENTÁRIA 0 0,00 188.555.960 6,14 100,00
Transferência de Capital 241.396.904 62,72 61.284.347 39,96 -74,61
Outras Receitas de Capital 9.297.562 2,42 0 0,00 -100,00 4. RESERVA DE CONTINGÊNCIA 15.825.859 0,61 8.408.219 0,27 (46,87)
DESPESA TOTAL 2.608.292.484 100 3.072.286.796 100 17,79
RECEITA TOTAL 2.854.703.922 741,67 3.698.841.921 120,39 100,00
DEDUÇÃO DA RECEITA CORRENTE (246.411.438) -64,02 (626.555.125) -162,78 154,27
RECEITA TOTAL DEDUZIDA 2.608.292.484 109,45 3.072.286.796 240,79 17,79
14
A Despesa Fixada na Lei do Orçamento de nº 5.619, alterada
Em R$
pela Lei de nº 5.653, de 04/junho/2007, foi de R$ 3.072.286.796 (três bilhões,
RECEITA ARRECADADA
setenta e dois milhões, duzentos e oitenta e seis mil, setecentos e noventa e seis
V A R IA ÇÃ O
reais), detalhada a seguir: CATEGORIA ECONÔMICA 2006 % 2007 %
%
RECEITAS CORRENTES 3.417.860.083 96,35 4.145.536.492 97,50 21,29
Em R$ Tributária 1.235.301.271 36,14 1.387.852.006 33,48 12,35
De Contribuuição 110.730.438 3,24 193.662.504 4,67 74,90
DESPESA FIXADA POR PODER
Patrimonial 35.804.871 1,05 26.040.165 0,63 (27,27)
VA R IA ÇÃ O
De Serviços 100.216 0,00 26.618.291 0,64 26.460,92
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 % % Transferências Correntes 1.938.116.725 56,71 2.212.824.197 53,38 14,17
Outras Receitas Correntes 97.806.562 2,86 75.100.825 1,81 (23,21)
PODER LEGISLATIVO 123.000.000 4,72 156.745.655 5,10 27,44 Receita Intra Orçamentária 0 - 223.438.503 5,39 100,00
RECEITAS DE CAPITAL 129.639.960 3,65 106.500.238 2,50 (17,85)
PODER JUDICIÁRIO 149.800.000 5,74 194.983.201 6,35 30,16
Operações de Crédito 12.943.888 9,98 9.791.188 9,19 (24,36)
Alienação de Bens 13.701.180 10,57 479.137 0,45 (96,50)
MINISTÉRIO PÚBLICO 49.749.000 1,91 64.093.614 2,09 28,83
Amortizações de Empréstimos 652.321 0,50 586.530 0,55 (10,09)
PODER EXECUTIVO 2.285.743.484 87,63 2.656.464.326 86,47 16,22 Tranferências de Capital 102.064.123 78,73 95.400.008 89,58 (6,53)
Outras Receitas de Capital 278.448 0,21 243.375 0,23 (12,60)
TOTAL 2.608.292.484 100 3.072.286.796 100 17,79
RECEITA TOTAL 3.547.500.043 100 4.252.036.729 100 19,86
DEDUÇÕES DAS RECEITAS CORRENTES (336.462.410) - (752.633.264) - -
RECEITA DEDUZIDA 3.211.037.633 100,00 3.499.403.466 100,00 8,98
15
RECEITAS 2007
RECEITAS 2006
0,36% 0,39%
ICMS
0,00% 0,02% IC MS IPVA
2,76% IPVA 1,77% IRRF
0,66% 2,88% IRRF 0,51% 0,23%
5,25% ITCMD
3,95% ITC MD 0,01%
3,76% TAXAS
0,10% TAXAS 0,01%
0,01% 0,15% De Contribuições
5,12% De C ontribuições 2,24%
Patrimonial 2,49% Patrimonial
30,21% 0,01%
3,28% De Serviços
De Serviços 5,12%
0,98% FPE 27,54% FPE
0,12% IPI 0,86% IPI
IC MS-EXPORTAÇ ÃO 0,10% ICMS-EXPORTAÇ ÃO
0,03% C IDE 1,48% CIDE
1,50% FUNDEF 0,02% FUNDEF
Transferências de C onvênios 2,09% Transferências de Convênios
1,62% Salário Educação 0,06% Salário Educação
0,03% Transferências do SUS Fundo a Fundo
1,47% Transferências do SUS Fundo a Fundo
1,46% Outras Transferências da União
3,12% 4,55% Outras Transferências da União
Outras Receitas C orrentes
40,39% 0,00% 0,63% Outras Receitas Correntes
1,01% Receita Intra Orçamentária
39,03% 0,61%
Operações de C rédito Receita Intra Orçamentária
Alienação de Bens Operações de C rédito
Amortizações de Empréstimos Alienação de Bens
Transferências de C apital Amortizações de Empréstimos
Outras Receitas de C apital
RECEITAS CORRENTES Transferências de Capital
Outras Receitas de Capital
2.212.824
2006 2007
1.938.117
As Receitas Correntes representaram 97,50 % da arrecadação to-
tal do Estado no exercício de 2007, sendo esta categoria econômica responsá-
vel pela principal fonte das receitas estaduais. Houve uma variação nominal
1.387.852
1.235.301
com relação ao ano anterior na ordem de 21,29 %. As Receitas Tributárias
representaram 33,48 % do total das Receitas Correntes.
223.439
193.663
110.730
97.807
A Receita Tributária, composta por impostos e taxas, representa
75.101
35.805
26.040
26.618
uma das maiores fontes de recursos, com uma participação de 32,64 % da
100
Receita Total.
0
T ributária C o ntribuuição P atrim o nial S erviço s T ransf. O utras R ec. R eceita Intra
O gráfico ao lado, mostra a variação das Receitas Correntes em C o rrentes C o rrentes O rçam entária
relação ao ano anterior.
16
2.1.1.1. RECEITA TRIBUTÁRIA 2.1.1.1.1. ICMS
A Receita Tributária atingiu um montante de R$ 1.387.852.006
(um bilhão, trezentos e oitenta e sete milhões, oitocentos e cinqüenta e dois O ICMS, imposto mais importante na arrecadação do Estado,
mil e seis reais), apresentando um aumento nominal na ordem de 12,35 % em correspondeu no ano de 2007 a 86,81 % de toda a Receita Tributária Estadual,
relação ao exercício de 2006, conforme quadro e gráficos a seguir: correspondente a R$ 1.150.587.895,60 (um bilhão, cento e cinqüenta milhões,
quinhentos e oitenta e sete mil, oitocentos e noventa e cinco reais e sessenta
Em R$
centavos), superando ao arrecadado em 2006 em 7,35 %.
RECEITAS TRIBUTÁRIAS
VARIAÇÃO
DISCRIMINAÇÃO 2006 % 2007 % O gráfico a seguir demonstra a evolução do ICMS do Estado nos
%
últimos cinco anos.
IMPOSTOS 1.183.545.195 95,81 1.325.342.376 95,50 11,98
ICMS 1.071.811.008 90,56 1.150.587.896 86,81 7,35
ADICIONAL ICM S-FECOP 0 0,00 20.274.109 1,53 100,00
IPVA 53.332.312 4,51 63.051.916 4,76 18,22
IRRF 57.302.070 4,84 89.063.093 6,72 55,43
ITCMD 1.099.805 0,09 2.365.363 0,18 115,07
TAXAS 51.756.076 4,19 62.509.630 4,50 20,78 EVOLUÇÃO DO ICMS
TOTAL 1.235.301.271 100 1.387.852.006 100 12,35
2007 1.150.587.896
RECEITAS TRIBUTÁRIAS
2006 901.060.847
2004 610.695.028
2003 540.605.647
89.063
63.052
62.510
53.332
57.302
51.756
20.274
1.100
2.365
0
IC M S AD IC ION A L IP VA IR R F ITC M D TA XA S
IC M S-
FECOP
17
GOVERNO DO ESTADO DO PIAUÍ
SECRETARIA DA FAZENDA
SUPERINTENDÊNCIA DA DESPESA
UNIDADE DE CONTROLE CONTÁBIL
18
2.1.1.2. RECEITA DE CONTRIBUIÇÃO
2.1.1.3. RECEITA PATRIMONIAL
A Receita de Contribuição arrecadada no exercício de 2007 foi
de R$ 193.662.504,18 (cento e noventa e três milhões, seiscentos e sessenta e No ano de 2007 a Receita Patrimonial totalizou R$ 26.040.165
dois mil, quinhentos e quatro reais e dezoito centavos),representando um a- (vinte e seis milhões, quarenta mil, cento e sessenta e cinco reais), com de-
créscimo de 42,82 % em relação ao ano anterior. créscimo em relação ao ano anterior de 27,28.
Em R$
RECEITA DE CONTRIBUIÇÃO Em R$
Contribuição do Servidor Ativo Militar 9.551.975 8,63 9.675.956 5,00 1,28 Aluguéis 9.050 0,03 95.538 0,37 955,67
Contribuição do Servidor Inativo Civil 6.510.818 5,88 7.102.948 3,67 8,34 Arrendamentos 210 0,00 85 0,00 (59,52)
Contribuição do Servidor Inativo Militar 1.587.478 1,43 1.568.466 0,81 -1,21 Juros de Títulos de renda 5.377.617 15,02 7.641 0,03 (99,86)
Contribuição de Pensionista Civil 3.503.133 3,16 4.176.214 2,16 16,12 Dividendos 37.995 0,11 676 0,00 (98,22)
Contribuição de Pensionista Militar 369.172 0,33 300.070 0,15 -23,03 Fundo de Investimento 1.439.855 4,02 98.684 0,38 (93,15)
Outras Contribuições Previdenciárias 1.365.297 1,23 63.572 0,03 (2.047,64) Remuneração de Depósito Bancários 28.777.386 80,37 25.542.253 98,09 (11,24)
Outras Contribuições Sociais - 0,00 76.639.585 39,57 100,00 Receita de Concessão e Permissão 162.758 0,45 123.091 0,47 (24,37)
Compensação Previdenciária 238.466 0,22 967.673 0,50 75,36 Outras Receitas Patrimoniais - - 172.197 0,66 100
Contribuições Econômicas 2.997.429 2,71 1.708.745 0,88 -75,42 TOTAL 35.806.877 100 26.040.165 100 (27,28)
TOTAL 110.730.438 100 193.662.804 100 42,82
19
2.1.1.5. RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CORRENTES O gráfico a seguir, demonstra a evolução do FPE nos últimos cinco
anos:
O montante arrecadado referente às Receitas de Transferências Cor-
rentes no ano de 2007 foi de R$ 2.212.824.197,00 (dois bilhões, duzentos e doze
milhões, oitocentos e vinte e quatro mil, cento e noventa e sete reais). Este valor
representou um aumento nominal de 14,17 % com referência ao ano de 2006, co-
mo demonstra o quadro a seguir:
Em R$ EVOLUÇÃO FPE
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
VARIAÇÃO
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
%
2007 1.659.776.618
FPE 1.432.717.489 73,92 1.659.776.618 75,01 15,85
IPI 1.217.953 0,06 917.983 0,04 -24,63
2006 1.432.717.489
ICMS-Exportação 4.411.631 0,23 4.411.631 0,20 0,00
CIDE 34.679.345 1,79 36.384.475 1,64 4,92 2005 1.294.564.437
FUNDEB 116.322.792 6,00 217.761.596 9,84 87,20
Convênios 181.534.648 9,37 105.768.374 4,78 -41,74 2004 1.034.367.885
Salário Educação 3.659.745 0,19 6.288.247 0,28 71,82
Transferência do SUS Fundo a Fundo 140.123.974 7,23 159.766.173 7,22 14,02 2003 938.389.899
Outras Transferências da União 23.449.147 1,21 21.749.100 0,98 -7,25
TOTAL 1.938.116.724 100 2.212.824.197 100 14,17
20
2.1.1.6. OUTRAS RECEITAS CORRENTES
Ministério do Esporte 5.137.392 4,87 Outras Multas/Juros de Mora 582.413 0,60 2.489.215 3,31 327,40
Outras Transferências 600.500 0,57 Indenizações e Restituições 4.353.669 4,45 2.954.847 3,93 -32,13
TOTAL GERAL 105.548.550 100 Dívida Ativa Tributária 1.575.860 1,61 1.981.953 2,64 25,77
Fonte: SIAFEM-PI Recursos Diretamente Arrecadados 90.442.549 92,47 3.600 0,00 -100,00
Receitas Diversas 852.070 0,87 67.671.309 90,11 7.841,99
TOTAL 97.806.561 100 75.100.925 100 -23,21
21
2.1.1.7. EVOLUÇÃO DA ARRECADAÇÃO DO ICMS E FPE 1998 A 2007
No exercício de 2007 a arrecadação do ICMS atingiu o total nominal de R$ 1.150.587.895,60 (um bilhão, cento e cinqüenta milhões, quinhentos e oitenta e
sete mil, oitocentos e noventa e cinco reais e sessenta centavos), com um incremento equivalente a 7,35 % em relação ao exercício anterior. O FPE (Fundo de Participa-
ção do Estado), principal receita de transferência ao Estado, teve crescimento na ordem de 15,85 %, em relação a 2006 e alcançou o valor de R$ 1.659.776.618,39 (um
bilhão, seiscentos e cinqüenta e nove milhões, setecentos e setenta e seis mil, seiscentos e dezoito reais e trinta e nove centavos).
O Estado através da Secretaria da Fazenda vem promovendo ações e implementando procedimentos técnicos e administrativos, no incremento da arrecada-
ção própria, na busca constante da auto-suficiência, objetivando amenizar a dependência das Transferências da União, sobretudo o FPE.
A seguir, ilustraremos a evolução dos últimos dez anos, mostrando o crescimento do FPE e ICMS em relação ao exercício anterior, com base no ano de
1998, que alcançaram respectivamente, 251,7 % e 258,9 %.
Em R$
1 .4 3 3
EVOLUÇÃO DO ICMS E FPE
1 .2 95
1 .66 0
EVOLUÇÃO ICMS E FPE
1 .1 5 1
Ano anterior Exercício 1998
1 .0 7 2
ANO FPE ICMS
1 .0 3 4
FPE ICMS FPE ICMS
938
9 02
9 01
1998 471.912.086,52 320.629.125,58
ICMS
760
72 9
1999 522.659.917,99 340.619.589,33 10,75% 6,23% 10,75% 6,23%
619
611
2000 619.356.191,52 426.821.064,56 18,50% 25,31% 31,24% 33,12% FPE
541
523
47 2
46 8
427
2001 728.867.552,38 467.972.606,19 17,68% 9,64% 54,45% 45,95%
341
3 21
2002 902.034.776,15 540.797.415,77 23,76% 15,56% 91,14% 68,67%
2003 938.389.899,35 610.695.028,01 4,03% 12,92% 98,85% 90,47%
2004 1.034.367.884,60 760.498.178,54 10,23% 24,53% 119,19% 137,19%
2005 1.294.564.437,13 901.060.847,00 25,16% 18,48% 174,32% 181,03%
2006 1.432.717.489,00 1.071.811.008,00 10,67% 18,95% 203,60% 234,28% 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
2007 1.659.776.618,39 1.150.587.895,60 15,85% 7,35% 251,71% 258,85%
22
2.1.2. RECEITAS DE CAPITAL 2.2. EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA
As Receitas de Capital tiveram decréscimo de 17,85 % em relação ao
ano anterior, totalizando R$ 106.500.237,88 (cento e seis milhões, quinhentos mil,
duzentos e trinta e sete reais e oitenta e oito centavos), correspondendo a 2,50 % A Despesa Orçamentária do Estado no exercício de 2007 foi fixada
da Receita Total do Estado. em R$ 3.072.286.796 (três bilhões, setenta e dois milhões, duzentos e oitenta e seis
mil, setecentos e noventa e seis reais), apresentando um acréscimo nominal de
O quadro a seguir apresenta a variação nominal e percentual das Re-
ceitas de Capital realizada entre os exercícios de 2006 e 2007. 17,79 % em relação ao ano anterior.
Em R$
RECEITAS DE CAPITAL
VARIAÇÃO 2.2.1. CRÉDITOS ADICIONAIS
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
%
Operações de Crédito 12.943.888 9,98 9.791.188 9,19 (24,36) O Orçamento do exercício de 2007 foi atualizado através de Créditos
Alienação de Bens 13.701.180 10,57 479.137 0,45 (96,50)
Am ortização de Em prés tim os 652.321 0,50 586.530 0,55 (10,09) Adicionais Suplementares, remanejamentos e/ou cancelamentos de dotações atua-
Trans ferências de Capital 102.064.123 78,73 95.400.008 89,58 (6,53) lizando-o para o valor de R$ 4.064.326.247,54 (quatro bilhões, sessenta e quatro
Outras Receitas de Capital 278.448 0,21 243.375 0,23 (12,60)
milhões, trezentos e vinte e seis mil, duzentos e quarenta e sete reais e cinqüenta e
TOTAL 129.639.960 100 106.500.238 100 (17,85)
quatro centavos), retratados a seguir, no Quadro Demonstrativo dos Recursos para
Dentre as Receitas de Capital destacam-se as Transferências de Capi- Abertura de Créditos Adicionais.
tal - CONVÊNIOS, que tiveram um decréscimo de 6,53 % em relação a 2006, cor-
respondendo a R$ 95.400.008 (noventa e cinco milhões, quatrocentos mil e oito Em R$
reais), a seguir retratados:
Em R$ DEMONSTRATIVO DE CRÉDITOS ADICIONAIS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL - CONVÊNIOS
ESPECIFICAÇÃO 2006 2007
ÓRGÃOS 2007 %
Ministério da Educação 1.234.962 1,29 DOTAÇÃO INICIAL 2.608.292.484 3.072.286.796
Ministério das Minas e Energia 270.000 0,28
Ministério do Desenvolvimento Agrário 317.700 0,33 DOTAÇÃO SUPLEMENTAR 1.007.727.969 992.039.452
Ministério da Integração Nacional 65.570.189 68,73 1. POR EXCESSO DE ARRECADAÇÃO 518.243.000 550.421.099
Ministério do Turismo 24.103.356 25,27
2. POR SUPERÁVIT FINANCEIRO 489.484.969 441.618.353
Ministério das Cidades 3.611.320 3,79
Ministério do Planejmento, Orçamento e Gestão 289.361 0,30 TOTAL 3.616.020.453 4.064.326.248
Ministério do Esporte 3.120 0,00
TOTAL GERAL 95.400.008 100
23
2.2.2. DESPESAS REALIZADAS POR FUNÇÃO
2.2.3. DESPESAS REALIZADA POR CATEGORIA ECONÔMICA
Em conformidade com a Lei Federal nº 4.320/64 a Despesa do Estado
está classificada em vinte e seis funções do governo, conforme demonstrativo a
A seguir, a consolidação das Despesas autorizadas e empenhadas por
seguir:
Em R$ Categoria Econômica.
DESPESAS REALIZADAS POR FUNÇÃO
24
Em R$
DESPESA POR PODER, CATEGORIA E SUB-CATEGORIA ECONÔMICA
ORÇAMENTO DESPESA
ESPECIFICAÇÃO
ATUALIZADO EMPENHADA
As Despesas realizadas no exercício de 2007 atingiram o montante
PODER LEGISLATIVO 151.814.975 144.349.822
de R$ 3.771.611.088,70 (três bilhões, setecentos e setenta e um milhões, seiscentos
1. DESPESAS CORRENTES 145.549.496 139.742.902 e onze mil e oitenta e oito reais e setenta centavos) e comparadas às do exercício
1.1 Pes s oal e Encargos Sociais 98.888.724 97.526.781
anterior tiveram um incremento nominal de 14,48 %.
1.3 Outras Des pes as Correntes 46.660.772 42.216.121
25
DESPESA REALIZADA 2.2.3.1. DESPESAS CORRENTES
5 0%
2006
As Despesas Correntes representaram em 2007, 86,80 % do total das
9%
despesas do Estado. Estas despesas tiveram um aumento nominal de 15,76 % em
relação a 2006.
0%
5%
2.2.3.1.1. DESPESA DE PESSOAL
As despesas com Aposentadorias e Reforma e Pensões na execução
orçamentária, estão classificadas em Outras Despesas Correntes, em função da
5% 31% Portaria do Ministério de Previdência e Assistência Social nº. 916, de julho de
2003 e Portaria da Secretaria do Tesouro Nacional - STN nº. 414, de 27 de agosto
Pessoal e Encargos Juros e Encargos da Dívida de 2003. Entretanto, para este relatório, a título de manter a capacidade de compa-
Outras Despesas Correntes Investimentos ração entre determinado período, essas despesas serão alocadas como Despesa de
Inversões Financeiras Amortização da Dívida
Pessoal.
Observa-se que no ano de 2007, o valor das despesas empenhadas
com pessoal atingiu o montante de R$ 2.046.153.849 (dois bilhões, quarenta e seis
1%
6% milhões, cento e cinqüenta e três mil, oitocentos e quarenta e nove reais), apresen-
tando um crescimento nominal de 36,17 % em relação ao ano anterior.
6%
40%
Em R$
DESPESA DE PESSOAL
VARIAÇÃO
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
%
DESPESA REALIZADA Aposentadorias e Reformas 345.193.640 22,97 380.094.673 18,58 10,11
40% 2007 Pensões 133.952.329 8,91 145.556.986 7,11 8,66
7%
Vencimentos Fixos e Variáveis 962.642.872 64,07 1.141.489.359 55,79 18,58
Pessoal e Encargos Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas de Pessoal 60.813.031 4,05 379.012.831 18,52 523,24
Outras Des pesas Correntes Investimentos
Inversões Financeiras Amortização da Dívida
Total 1.502.601.872 100 2.046.153.849 100 36,17
26
2.2.3.1.2. DESPESAS COM JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ta reais), representando 13,20 % da despesa total, com um aumento nominal de
As despesas com juros e encargos da dívida do Estado em 2007, tota- 6,74 % em relação a 2006.
lizaram R$ 259.366.436,59 (duzentos e cinqüenta e nove milhões, trezentos e ses-
senta e seis mil, quatrocentos e trinta e seis reais e cinqüenta e nove centavos).
Deste montante, R$ 62.965.159,14 (sessenta e dois milhões, novecentos e sessenta 2.2.3.2.1. GASTOS COM INVESTIMENTOS
e cinco mil, cento e cinqüenta e nove reais e quatorze centavos), referem-se a juros
e encargos da dívida pagos em 2006.
Em 2007 os gastos com investimentos totalizaram R$ 216.789.973
2.2.3.1.3. OUTRAS DESPESAS CORRENTES (duzentos e dezesseis milhões, setecentos e oitenta e nove mil, novecentos e seten-
ta e três reais), representando uma perda nominal em relação ao ano anterior de
Excluindo-se as Despesas com Aposentadorias e Reformas e Pensões,
o Estado empenhou em 2007 o montante de R$ 968.214.459 (novecentos e sessen- 25,30 %, conforme quadro a seguir:
ta e oito milhões, duzentos e quatorze mil, quatrocentos e cinqüenta e nove reais),
conforme demonstrativo a seguir. Em R$
Em R$
DESPESAS COM INVESTIMENTOS
VARIAÇÃO
OUTRAS DESPESAS CORRENTES ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
VA R IA ÇÃ O
%
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
% Obras e Instalações 197.276.978 67,98 136.625.952 63,02 (30,74)
Transferencias Constitucionais 288.601.845 24,98 - - (100,00)
Outros Serviços de Terceiros 436.510.389 37,78 307.007.085 31,71 (29,67) Equipamentos e Mat. Pernanente 47.186.647 16,26 34.551.822 15,94 (26,78)
Material de Consumo 101.070.617 8,75 107.303.254 11,08 6,17
Outros Investimentos 45.741.790 15,76 45.612.199 21,04 (0,28)
Diárias 19.882.216 1,72 15.744.791 1,63 (20,81)
Material de Distribuição Gratúita 18.218.793 1,58 31.782.737 3,28 74,45 Total 290.205.415 100 216.789.973 100 (25,30)
Despesas de Exercícios Anteriores 201.110.571 17,41 224.957.504 23,23 11,86
Contribuições 27.274.602 2,36 29.786.818 3,08 9,21
Outras Despesas Correntes 62.655.357 5,42 251.632.270 25,99 301,61
Total 1.155.324.390 100 968.214.459 100 (16,20) 2.2.3.2.2. INVERSÕES FINANCEIRAS
27
3.1. BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
2.2.3.2.3. DESPESAS COM AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA
O Balanço Orçamentário é componente obrigatório estabelecido
As despesas com Amortização da Dívida realizadas em 2007 totaliza- no art. 52 da Lei Complementar n° 101/00. Evidencia-se a seguir de forma resumi-
ram R$ 235.297.862,77 (duzentos e trinta e cinco milhões, duzentos e noventa e da, o total das receitas arrecadadas e despesas realizadas e resultado orçamentário
sete mil, oitocentos e sessenta e dois reais e setenta e sete centavos), apresentando (déficit/superávit) alcançado pelo Estado no exercício de 2006 e 2007, bem como a
um acréscimo de 43,71 % em relação ao ano de 2006. Variação Percentual entre eles.
Deste montante, R$ 59.001.837,37 (cinqüenta e nove milhões, um
Em R$
mil, oitocentos e trinta e sete reais e trinta e sete centavos), referem-se a despesa de
LC Nº 101/2000 - Art. 52 - inciso I, Alinea "a" e "b" do Inciso II e § 1º
amortização da Dívida paga no exercício de 2006.
VA R IA ÇÃ O
ESPECIFICAÇÃO 2006 2007 %
RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 3.211.037.633 3.275.964.963 2,02
RECEITAS INTRA ORÇAMENTÁRIAS - 223.438.503 100
3. LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL - LRF TOTAL RECEITA 3.211.037.633 3.499.403.466 8,98
DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS 3.294.565.862 3.551.918.456 7,81
A Lei Complementar Federal n° 101/2000, denominada Lei de DESPESAS INTRA ORÇAMENTÁRIAS - 219.692.632 100
TOTAL DESPESA 3.294.565.862 3.771.611.088 14,48
Responsabilidade Fiscal - LRF estabelece normas de finanças públicas voltadas
RESULTADO ORÇAMENTÁRIO (83.528.229) (272.207.622) 225,89
para a responsabilidade na Gestão Fiscal conforme definido no art. 163 da Consti- SALDO DE EXERCÍCIO ANTERIOR 489.484.969 483.849.730 100
Fonte: Relatórios da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF.
tuição Federal, tendo como premissa básica, o planejamento, o controle, a transpa-
rência e a responsabilidade.
28
A RCL é o principal balizador das finanças públicas, servindo
como referencial para os limites de despesas com pessoal, custeio, serviços e esto- Em R$
que da dívida, garantia e contra garantia. DESPESAS COM PESSOAL
% EM REL. % EM REL.
PODERES 2006 2007 LRF %
A RCL em 2007 foi de R$ 3.054.199.037,55 (três bilhões, cin- A RCL A RCL
qüenta e quatro milhões, cento e noventa e nove mil e trinta e sete reais e cinqüen- Executivo 1.143.177.787 42,80 1.313.557.404 43,01 49,00
ta e cinco centavos). Judiciário 132.550.025 4,96 139.092.310 4,55 6,00
Legislativo 85.887.916 3,22 90.547.802 2,96 3,00
O gráfico a seguir, retrata o crescimento nominal da RCL no Ministério Público 53.961.885 2,02 60.260.148 1,97 2,00
qüinqüênio 2003/2007.
Total 1.415.577.613 53,00 1.603.457.665 52,50 60,00
RCL 2.671.042.762 - 3.054.199.037 - -
EVOLUÇÃO RCL Fonte: Relatórios da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF.
2003-2007
29
3.5. RESULTADO PRIMÁRIO
Resultado Primário consiste na comparação entre as Receitas e 3.7. OPERAÇÕES DE CRÉDITO
as Despesas Fiscais (não financeira). Tem por finalidade demonstrar a capacidade
do Estado de honrar o pagamento da dívida. Operação de Crédito corresponde ao compromisso assumido
em razão de mútua abertura de crédito, emissão e aceite de título, aquisição finan-
Em 2007 o Resultado Primário foi de R$ 473.861,74 (quatro-
ciada de bens, recebimento antecipado de valores provenientes da venda a termo
centos e setenta e três mil, oitocentos e sessenta e um reais e setenta e quatro cen-
de bens e serviços, arredondamento mercantil e outras operações assemelhadas,
tavos), conforme demonstrado a seguir:
inclusive como uso de derivativos financeiros.
Em R$
V A RIA Ç Ã O
E S P E C IF IC AÇ ÃO 2006 2007
% 3.8. RECEITA DE OPERAÇÃO DE CREDITO E DESPESA DE CAPITAL
D ívid a C o n s o l id a d a ( I ) 2 .7 3 2 .9 6 8 .6 8 1 2 .5 8 4 .9 1 5 .8 6 9 (5 ,4 2 )
D e d u çõ e s ( II ) 4 7 0 .8 8 4 .8 8 8 2 0 4 .6 3 4 .8 7 1 (5 6 ,5 4 )
Dívid a C o n s o lid ad a L íq u id a (III) =( I- II) 2 .2 6 2 .0 8 3 .7 9 3 2 .3 8 0 .2 8 0 .9 9 8 5 ,2 3
P a s s ivo s R e co n h e c íve is ( IV ) 4 2 9 .7 9 5 .4 2 1 4 2 6 .1 8 6 .9 2 4 (0 ,8 4 ) O demonstrativo das Receitas de Operações de Crédito e Des-
Divida Fis c a l Líquida (V )=(III-IV ) 1 .8 3 2 .2 8 8 .3 7 2 1 .9 5 4 .0 9 4 .0 7 4 6 ,6 5
pesas de Capital compara as Receitas de Operações com as despesas de Capital,
R e su lta d o N o m in a l -4 7 5 .3 5 0 .9 9 7 1 2 1 .8 0 5 .7 0 2 -
M ET A DO RESUL T A DO FIXA DA NA L DO 1 0 2 .5 6 4 .0 0 0 1 0 2 .5 6 4 .0 0 0 -
Fonte: Relatórios da Lei de Res pons abilidade Fis c al - LRF.
30
em cumprimento à “Regra de Ouro”, prevista no inciso III do artigo 167 da Consti-
3.9. DISPONIBILIDADE DE CAIXA
tuição federal: “... é vedada a operação de crédito que excedam o montante das
despesas de capital, ressalvadas as autorizadas mediante créditos suplementares O demonstrativo a seguir, evidencia os valores e a variação per-
ou especiais com finalidade precisa, aprovada pelo Poder Legislativo, por maio- centual da Disponibilidade de Caixa, inclusive do Regime Previdenciário referen-
tes ao exercício de 2006 do Poder Executivo.
ria absoluta”. Os recursos de operações de crédito são considerados pelo total
ingressado no exercício financeiro.
Em R$
O valor de R$ 488.058.152,77 (quatrocentos e oitenta e oito mi- DISPONIBILIDADE DE CAIXA
lhões, cinqüenta e oito mil, cento e cinqüenta e dois reais e setenta e sete centavos) ATIVO 2006 2007
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA - EXECUTIVO 222.734.009 298.392.752
representa o montante aportado pelo Estado com recursos de outras fontes em
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA - FUNDO DE PREVIDÊNCIA 1.560.293 23.432.236
Despesa de Capital, conforme demonstrativo a seguir: TOTAL DO ATIVO DISPONÍVEL ( I ) 224.294.302 321.824.988
PASSIVO 2006 2007
OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS - EXECUTIVO 82.193.406 116.505.398
Em R$ OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS - FUNDO DE PREVIDÊNCIA 8.367 25.153.354
RECEITA DE OPERAÇÃO DE CRÉDITO E DESPESA DE CAPITAL TOTAL DAS OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS ( II ) 82.201.773 141.658.752
SUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PRECESSADOS ( III ) = ( I-II ) 142.092.529 180.166.236
RECEITA 2006 2007 INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS 21.471.127 21.928.748
6.876.120 3.688.441 Fonte: Relatórios da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF
Operação de Crédito Interna
Operação de Crédito Externa 6.067.768 6.102.746
TOTAL (I) 12.943.888 9.791.188
31
término do exercício de 2007 sendo Processados, aqueles em que o credor já cum-
ceira e orçamentária do patrimônio de propriedade dos beneficiários da Previdên-
priu suas obrigações, efetuou a entrega de material, prestado o serviço ou executa-
cia.
do a etapa da obra dentro do exercício, estando em condições de pagamento.
Os Restos a Pagar Não Processados são as despesas que depen- O quadro a seguir resume as Receitas e Despesas Previdenciárias do
Regime Próprio dos Servidores Públicos do Estado:
dem ainda da prestação do serviço ou fornecimento do material.
Em R$
RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS
Em R$
RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS 2006 2007
RESTOS A PAGAR POR PODER
Receitas Correntes 109.173.075 117.223.374
RESTOS A PAGAR PROCESSADOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS Receitas de Capital 1.472 1.575
INSCRITOS INSCRITOS Repas s es Previdenciários recebidos pela RPPS 199.358.316 223.438.503
PODER
EX ER C Í C IOS IN SC R IT OS EM EX ER C Í C IO S IN SC R ITOS EM Repas s es Previdenciários para Cobertura de Déficit 147.453.887 197.780.425
A N TER IOR ES 3 1/ 12 / 2 0 0 7 A N T ER IO R ES 3 1/ 12 / 2 0 0 7 TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS( I ) 455.986.750 538.443.877
EXECUTIVO 19.615.269 141.085.152 21.471.127 21.928.748 DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS 2006 2007
LEGISLATIVO 146.093 223.896 4.331.540 - Adm inis tração 1.477.665 39.367.626
JUDICIÁRIO 492.634 1.137.861 393.859 - Previdência Social 640.914.722 525.651.659
MINISTÉRIO PÚBLICO - 246.297 559.229 - TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS( II ) 642.392.386 565.019.284
TOTAL 20.253.995 142.693.207 26.755.755 21.928.748 RESULTADO PREVIDENCIÁRIO ( III )=(I-II) (186.405.636) (26.575.407)
S A LD O D A S D IS P O N IB IL ID A D E S F IN A N E IR A S E
Fonte: Relatórios da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF.
IN V E S T IM E N T O S D O R P P S
2006 2007
Banco Conta Movim ento 320.693 22.081.478
Inves tim entos 1.239.601 1.350.757
Fonte: Relatórios da Lei de Respons abilidade Fisc al - LRF.
32
tas; as perdas ou ganhos nas transferências do FUNDEB; o cumprimento dos limi- FUNDEB vem em substituição ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do
tes constitucionais e as despesas com a manutenção e desenvolvimento do ensino Ensino Fundamental e de Valorização do Magistério - FUNDEF, através da E-
menda Constitucional nº 53, de 19/dezembro/2006 que deu nova redação ao § 5º
por sub função.
do art. 212 da Constituição Federal e ao art. 60 do Ato das Disposições Constitu-
No exercício de 2007 o Governo do Estado aplicou na manutenção e cionais Transitórias, regulamentado pela Medida Provisória nº 339/2006, publica-
desenvolvimento do Ensino o valor de R$ 739.253.913 (setecentos e trinta e nove da no DOU em 29/dez/2006 que foi convertida na Lei Federal nº 11.494/2007, de
milhões, duzentos e cinqüenta e três mil, novecentos e treze reais), equivalente a 20 de junho de 2007.
27,82 % da Receita resultante de impostos, portanto, superior ao limite de 25% O FUNDEB se caracteriza como um Fundo de natureza contábil,
determinado pelo artigo 212 da Constituição Federal, conforme demonstrativo a formado por recursos próprios do Estado e recursos Federais, com a finalidade de
promover o financiamento da educação infantil, ensino fundamental, ensino mé-
seguir:
dio, inclusive na modalidade de educação de jovens e adultos.
Em R$
RECEITA E DESPESA COM EDUCAÇÃO Sua implantação foi programada de forma gradativa com um percen-
EXERCÍCIO DE 2007 tual de 16,66 % para 2007, 18,33 % para 2008, até atingir o patamar de 20 %. A
LIMITE
ESPECIFICAÇÃO VALOR % REALIZADO
distribuição dos recursos do FUNDEB é feita de acordo com o número de alunos
PERMITIDO %
2.654.796.587
da Educação Básica (Infantil, Fundamental e Médio), de acordo com dados do
Receita Resultando de Impostos
Censo Escolar do ano anterior observando os critérios estabelecidos na Lei.
Receita Recebida do FUNDEB 217.761.596
O Estado, no exercício de 2007, contribuiu para o FUNDEB com o
Total das Despesas consideradas para fins de 739.353.913 27,82 25 valor de R$ 336.462.410 (trezentos e trinta e seis milhões, quatrocentos e sessenta
limite Constitucional e Legal
e dois mil, quatrocentos e dez reais) e recebeu R$ 217.761.596,37 (duzentos e
Despesa custeada com recurso do FUNDEB na
remuneração do Magistério no Ensino 153.634.392 70,55 60 dezessete milhões, setecentos e sessenta e um mil, quinhentos e noventa e seis
Fundamental e Médio reais e trinta e sete centavos), ocasionando uma PERDA de R$ 205.877.632,49
Fonte: Relatórios da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF.
(duzentos e cinco milhões, oitocentos e setenta e sete mil, seiscentos e trinta e dois
reais e quarenta e nove centavos).
3.12.1. FUNDEB
O aumento do valor da Perda do FUNDEB deve-se em parte à redu-
ção do número de alunos matriculados na Educação Infantil, Ensino Médio e Edu-
A partir de 01 de janeiro de 2007, o Ensino de Manutenção e Desen- cação de Jovens e Adultos, como prováveis desistências nas Escolas Estaduais.
volvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação –
33
vinte e nove mil, seiscentos e oitenta e sete reais), equivalente a 14,10 % da receita
O Estado do Piauí vem contabilizando perdas para o FUNDEF – resultante de impostos, cumprindo, portanto o limite de 12% estabelecido na E-
FUNDEB desde sua implantação em 1998, apresentando em 2007, um decréscimo, menda Constitucional nº 29/2000.
como se pode observar no gráfico a seguir:
O quadro a seguir, evidencia o valor aplicado em ações de saúde:
PERDAS DO Em R$
220.139.618
FUNDEF/FUNDEB RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E DESPESAS PRÓPRIAS COM SAÚDE
111.624.972
RECEITAS 2006 2007
85.298.960
172.169.612
Receita de Impostos Liquidada e Transferências
1.991.688.358 2.250.935.979
68.173.893
Constitucionais Legais
146.390.628
52.074.709
4. BALANÇO GERAL
O Balanço Geral foi elaborado com base nos critérios e princípios
3.13. APLICAÇÕES DOS RECURSOS constantes nas Leis Federais nº 4.320, de 17 de março de 1964, e Lei Complemen-
COM AÇÕES DA SAÚDE tar Federal nº 101/2000, retratando as situações orçamentárias, financeiras, patri-
moniais e econômicas do Estado do Piauí.
34
O demonstrativo a seguir apresenta o Balanço Orçamentário do Esta- 4.1.1. RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
do no exercício de 2007 de forma resumida, especificando Receita e Despesa nos
grupos Corrente e Capital. Como pode ser verificado no demonstrativo a seguir, o Estado obteve
um déficit orçamentário no valor de R$ 272.207.623 (duzentos e setenta e dois
A Receita arrecadada foi de R$ 3.499.403.465,73 (três bilhões, qua- milhões, duzentos e sete mil, seiscentos e vinte e três reais) decorrente da diferença
trocentos e noventa e nove milhões, quatrocentos e três mil, quatrocentos e sessen- entre o total das receitas realizadas e as despesas empenhadas no exercício de
ta e cinco reais e setenta e três centavos), representando um aumento de 13,90 % 2007. Considerando o superávit financeiro de 2006 no valor R$ 441.348.353 (qua-
em relação à receita prevista. trocentos e quarenta e um milhões, trezentos e quarenta e oito mil, trezentos e cin-
qüenta e três reais) o resultado orçamentário torna-se superavitário.
As Despesas Orçamentárias foram executadas no valor de
R$ 3.771.611.088,77 (três bilhões, setecentos e setenta e um milhões, seiscentos e Em R$
COMPARATIVO DA EXECUÇÃO DO RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
onze mil e oitenta e oito reais e setenta e sete centavos), representando 29,76 % do
V A R IA ÇÃ O
ESPECIFICAÇÃO 2006 2007
total previsto. %
RECEITAS CORRENTES 3.417.860.083 4.145.536.491 21,29
Em R$ (-) Dedução da Receita Corrente 336.462.410 752.633.264 123,69
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO RESUMIDO - 2007 RECEITA CORRENTE DEDUZIDA (A) 3.081.397.673 3.392.903.228 10,11
DESPESA CORRENTE (B) 2.828.118.938 3.273.734.748 15,76
RECEITA
CATEGORIA ECONÔMICA DIFERENÇA = Superávit Corrente (C = A - B) 253.278.734 119.168.480 (52,95)
PREVISTA EXECUÇÃO
RECEITAS CORRENTES 3.545.481.209 4.145.536.391 (600.055.182) RECEITA DE CAPITAL ( D ) 129.639.961 106.500.238 (17,85)
(-) Dedução da Receita Corrente 626.555.125 752.633.164 (126.078.039) DESPESA DE CAPITAL (E) 466.446.925 497.876.340 6,74
RECEITA CORRENTE DEDUZIDA (A) 2.918.926.084 3.392.903.228 (473.977.144) = Déf icit Capital (F = D - E) (336.806.964) (391.376.103) 16,20
RECEITA DE CAPITAL (B) 153.360.712 106.500.238 46.860.474
SOMA I (A+B) 3.072.286.796 3.499.403.466 (427.116.670) Déficit/Superávit Orçamentário (C - F) (83.528.229) (272.207.623) 225,89
DESPESAS
CATEGORIA ECONÔMICA DIFERENÇA
FIXADA ATUALIZADA EXECUÇÃO
DESPESA CORRENTE ( C ) 3.410.052.229 3.273.734.748 136.317.481
4.2. BALANÇO FINANCEIRO
DESPESA DE CAPITAL (D) 654.274.018 497.876.340 156.397.678
RESERVA DE CONTINGÊNCIA (E) - - -
O Balanço Financeiro estabelecido pelo artigo 103, da Lei nº 4.320,
SOMA II (C + D + E) 4.064.326.247 3.771.611.089 292.715.158
DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO (272.207.623) de 17 de março de 1964, evidencia as receitas e despesas orçamentárias, os rece-
bimentos e pagamentos de natureza extra-orçamentária, demonstrando seus efeitos
35
4.3. BALANÇO PATRIMONIAL
sobre os saldos das disponibilidades financeiras provenientes do exercício anterior
e os saldos que se transferem para o exercício seguinte. O Balanço Patrimonial estabelecido pelo artigo 106, da Lei nº 4.320,
de 17 de março de 1964, demonstra a situação econômica e financeira do patrimô-
nio do Estado, comparando os bens e direitos com as obrigações, dependentes ou
Seu conteúdo tem características semelhantes aos demonstrativos de
não da execução orçamentária.
fluxo de caixa, diferenciando-se pela inclusão dos Restos a Pagar, inscritos no
exercício, como receitas extra-orçamentárias, para compensar as despesas orça- O Quadro a seguir demonstra o Balanço Patrimonial Resumido refe-
mentárias empenhadas no exercício financeiro, mas ainda não pagas. rente ao exercício de 2007. Em R$
BALANÇO PATRIMONIAL
A seguir, a movimentação financeira dos recursos do Estado, de for- ATIVO VALOR PASSIVO VALOR
ma resumida: 1. Ativo Financeiro 352.053.080 5. Passivo Financeiro 166.581.677
1.1. Disponível 344.255.444 5.1. Depósitos 573.600
Em R$ 1.2. Crédito em Circulação 7.797.636 5.2. Obrigações em Circulação 166.008.077
DEMONSTRATIVO DA MOVIMENTAÇÃO DO BALANÇO FINANEIRO
2. Realizável a Longo Prazo 1.471.307.122 6. Passivo Permanente 2.425.357.702
V A R IA ÇÃ O
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 % 2.1. Creditos Realizaveis a Longo Prazo 519.123.684 6.1. Operações de Crédito Interna 2.301.568.086
%
2.2. Permanente 952.183.438 6.2. Operações de Crédito Externa 69.172.542
1. SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 220.504.149 2,86 242.404.813 3,02 9,93 6.3. Outras Obrigações 54.617.075
1.1 CAIXA / BANCO 216.520.848 89,32 203.778.964 84,07 (5,88) SOMA DO ATIVO REAL 1.823.360.202 SOMA DO PASSIVO REAL 2.591.939.379
1.2 APLICAÇÃO FINANCEIRA 3.983.301 0,00 38.625.849 15,93 869,69
2. RECEITAS 7.492.970.995 97,14 7.794.939.223 96,98 4,03 3. Saldo Patrimonial 768.579.177 7. Passivo Compensado 801.434.719
2.1 RECEITA ORÇAMENTÁRIA 3.211.037.634 39,95 3.499.403.466 43,54 8,98 3.1. Passivo Real e Descoberto 768.579.177 7.1. Títulos e Valores sob Responsabilidade 22.850
2.2 INTERFERÊNCIAS ATIVAS 1.245.467.740 15,50 982.633.655 12,23 (21,10) 7.2. Concessão de Suprimento de Fundo 1.973.900
2.3 RECEITA EXTRA-ORÇAMENTÁRIA
4. Ativo Compensado 801.434.719 7.3. Direitos e Obrigações Conveniadas 799.398.510
3.036.465.620 37,78 3.312.902.102 41,22 9,10
4.1.Responsabilidade por Títulos e Valores 62.309 7.4. Compensações Diversas 39.459
TOTAL RECEITAS (1 + 2) 7.713.475.144 100,00 8.037.344.036 100,00 4,20
4.2.Concessão de Suprimento de Fundo 1.973.900
3. DESPESAS 7.471.070.330 96,86 7.693.088.592 95,72 2,97
4.3.Direitos e Obrigações Conveniadas 799.398.510
3.1 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 3.294.565.863 42,83 3.771.611.089 49,03 14,48
TOTAL GERAL 3.393.374.098 TOTAL GERAL 3.393.374.098
3.2 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 1.252.572.534 16,28 982.541.516 12,77 (21,56)
3.3 DESPESA EXTRA-ORÇAMENTÁRIA 2.923.931.933 38,01 2.938.935.988 38,20 0,51
4.3.1. ATIVO FINANCEIRO
4. SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 242.404.813 3,14 344.255.444 4,28 42,02
4.1 CAIXA / BANCOS 203.778.964 59,19 302.125.737 87,76 48,26 O Ativo Financeiro compreende os créditos e valores realizáveis, in-
4.2 APLICAÇÕES FINANCEIRAS 38.625.849 11,22 42.129.707 12,24 9,07 dependente de autorização orçamentária. Neste grupo estão as disponibilidades de
TOTAL DESPESAS (3 + 4) 7.713.475.143 100 8.037.344.036 100,00 4,20 numerários, bem como outros bens e direitos pendentes ou em circulação.
36
Os empréstimos e financiamentos no valor de R$ 3.914.216,79 (três
4.3.2. REALIZÁVEL A LONGO PRAZO milhões, novecentos e quatorze mil, duzentos e dezesseis reais e setenta e nove
centavos), referem-se a empréstimos imobiliários concedidos pelo Instituto de
Este grupo é composto pelos bens, créditos e valores do Estado, no Assistência e Previdência do Estado do Piauí – IAPEP, aos servidores estaduais.
valor de R$ 1.471.307.121,72 (um bilhão, quatrocentos e setenta e um milhões, Outros Créditos a Receber, totalizando R$ 45.868.877,53 (quarenta e
trezentos e sete mil, cento e vinte e um reais e setenta e dois centavos), represen- cinco milhões, oitocentos e sessenta e oito mil, oitocentos e setenta e sete reais e
tando 43,36 % do total Ativo. cinqüenta e três centavos) são originários de acordo firmados visando o encontro
de contas entre o Estado e a CEPISA. O recebimento destes direitos está condicio-
4.3.2.1. CRÉDITOS REALIZÁVEIS nado à privatização da CEPISA.
O principal crédito do Estado é a Dívida Ativa onde os registros con- 4.3.2.2. ATIVO PERMANENTE
tábeis são feitos através do Demonstrativo do Estoque da Dívida, fornecido pela
Procuradoria Geral do Estado, informando as inscrições, atualizações e baixas dos As participações societárias representam 18,9 % do total dos grupos
créditos tributários, conforme demonstrativo a seguir: no montante de R$ 266.141.192,84 (duzentos e sessenta e seis milhões, cento e
Em R$ quarenta e um mil, cento e noventa e dois reais e oitenta e quatro centavos), cor-
DIVIDA ATIVA DO ESTADO DO PIAUÍ respondente a participação acionária do Estado nas Empresas Estatais, conforme
PROCESSOS VALOR
DISCRIMINAÇÃO demonstrativo a seguir:
QUA N T ID A D E TOTAL PARCIAL TOTAL
Em R$
Inscritos
PARTICIPAÇÃO DO ESTADO NAS EMPRESAS ESTATAIS
Até 2006 22.473 657.648.897 POSIÇÃO POSIÇÃO
2007 EMPRESAS INCORPORAÇÃO
1.226 23.699 41.241.879 698.890.776 31.12.06 31.12.07
Liquidados Cia. Energética do Estado do P iauí S/A - CEP ISA 108.215.225 - 108.215.225
Até 2006 4.960 24.491.486 B anco do No rdeste do B rasil 4.365 - 4.365
2007 Cia. de Habitação do Estado do P iauí - COHA B 22.184.850 9.544.826 31.729.676
171 5.131 1.981.953 26.473.439
Á guas e Esgo to s do P iauí S/A - A GESP ISA 32.126.943 4.461.968 36.588.911
Extintos
Cia. Edito ra do P iauí S/A - COM EP I 153.725 - 153.725
Até 2006 949 148.414.626 Cia. de Desenvo lvim ento Ro do viário do P iauí - CODERP I 0,01 - 0,01
2007 79 1.028 1.281.500 149.696.127 Cia. de Desenvo lvim ento do P iauí - COM DEP I 40.000 19.520.875 19.560.875
Requisitados Central de A bastecimento - CEA SA 4.319.632 - 4.319.632
Até 2006 6 3.565 Empresa de P ro cessamento de Dado s do P iauí - P RODEP I 1.892 - 1.892
2007 Empresa de Teleco m unicaçõ es do P iauí - ETELP I 1.421 - 1.421
- 6 - 3.565
Cia. M etro po litana de Transpo rtes P úblico s - CM TP 2 - 2
Redução de Multas (Lei 4.785 / 95 e 4.89 2/ 9 6)
Empresa A m arração Empreendimento s. Turism o Ltda. 340.342 - 340.342
Até 2006 - 52.860.842 Guilherme Em preendimento Turism o 12.172 - 12.172
2007 - - - 52.860.842 Empresa de Turismo do P iauí - P IEM TUR 10.023.860 - 10.023.860
Remidos ( Le i nº 5 . 0 61/ 99 ) Cia. de Gás do P iauí - GA SP ISA 867.698 150.558 1.018.256
Até 2006 481 51.949 Empresa B arram ares Turism o Ho teleiro . Ltda. 35.879 - 35.879
2007 - 481 - 51.949 Empresa de Gestão de Recurso s Hum ano s do Estado P iauí-EM GERP I - 12.014.494 12.014.494
Fo nte: P rocurado ria Geral do Estado do P iauí Obs .: Dados com v alor es or iginais da época de aquisiç ão e suas variaç ões . Não Houve Baix as.
37
Os bens não destinados ao uso, totalizaram R$ 41.859.048,59 (qua- centos e dois reais e noventa e quatro centavos), destacando a Dívida Fundada
renta e um milhões, oitocentos e cinqüenta e nove mil e quarenta e oito reais e
Interna, no valor de R$ 2.214.394.379 (dois bilhões, duzentos e quatorze milhões,
cinqüenta e nove centavos), referem-se ao saldo do Fundo de Contingência criado
através da Lei Estadual nº 5.036, de 27/nov/1998, para custear as contingências trezentos e noventa e quatro mil, trezentos e setenta e nove reais), representando
fiscais, trabalhistas, cíveis, autuarias e outras superveniências passivas do Banco 96,21 % do total das referidas operações.
do Estado do Piauí.
As operações de crédito totalizaram R$ 2.425.357.702,94 (dois bi- O demonstrativo a seguir, apresenta a variação do Estoque da Dívida
lhões, quatrocentos e vinte e cinco milhões, trezentos e cinqüenta e sete mil, sete Fundada Interna, no exercício de 2007 em relação ao ano de 2006.
38
Em R$ Em R$
DÍVIDA FUNDADA INTERNA CONTRATO DE TRATO DE TRANSAÇÃO DE CRÉDITOS
VA R IA ÇÃ O
DÍVIDA FUNDADA INTERNA 2006 % 2007 % DATA DA SALDO EM
% ESPECIFICAÇÃO
0,29 0,21
ASSINATURA 31.12.2007
LEI 7.976/89 - CT 90/001159-7 6.819.467 4.612.607 -32,36
BEP/CEPISA/ESTADO 05.05.97 33.948.827
LEI 7.976/89 - CT - 90/001158-9 3.280.909 0,14 2.219.168 0,10 -32,36
CEPISA/ESTADO - ICMS/PREFEITURAS 05.05.97 36.679.715
LEI 7.976/89 - AVISO MF 030/83 27.455.398 1,15 15.264.414 0,69 -44,40
0,78 0,63
CEPISA/ESTADO - CONTAS DE LUZ 05.05.97 16.545.164
CEF - PNAFE 18.685.136 14.035.250 -24,89
TOTAL GERAL 87.173.706
BNDESPAR 82.568.391 3,45 87.908.039 3,97 6,47 Saldo devedor pelo valo r o riginal.
LEI Nº 8.727/93 (BACEN/UNIÃO) 751.011.429 31,41 590.745.589 26,68 -21,34 Não ho uve inscriçõ es e/o u baixas.
Em R$
4.3.4.1.2. OUTRAS OBRIGAÇÕES DÍVIDA FUNDADA EXTERNA
VA R IA ÇÃ O
DÍVIDA FUNDADA EXTERNA 2006 % 2007 % %
Os contratos de transação de créditos referem-se a acordos firmados BIRD/PRODER 17.814.533 18,61% 8.001.191 8,36% -55,09
visando o encontro de contas relativamente a débitos e créditos entre a CEPISA e o BIRD/PCPR I 29.797.385 31,13% 19.097.064 19,95% -35,91
BIRD/PCPR II 48.105.000 50,26% 35.868.825 37,47% -25,44
GOVERNO DO ESTADO DO PIAUÍ, a seguir demonstrados, pelos valores origi-
BIRD/PCPR II (2ª ETAPA) 0 0,00% 6.205.461 6,48% 100,00
nais, considerando ainda que os aludidos contratos estão condicionados com a TOTAL DÍVIDA FUNDADA EXTERNA 95.716.918 100,00% 69.172.542 100,00% -27,73
privatização da CEPISA. Fonte: Gerência da Dívida Pública
39
4.3.4.3. SERVIÇO DA DÍVIDA INTERNA E EXTERNA
O serviço da dívida paga no exercício de 2007 alcançou o montante 4.3.4.5. OUTRAS OPERAÇÕES
de R$ 375.898.016 (trezentos e setenta e cinco milhões, oitocentos e oitenta e no-
venta e oito mil e dezesseis reais), referente às parcelas de principal, juros e encar-
O valor de R$ 54.617.075,50 (cinqüenta e quatro milhões, seiscentos
gos, representando um crescimento nominal de 12,27 % em relação ao ano anteri-
or. e dezessete mil e setenta e cinco reais e cinqüenta centavos), refere-se ao saldo das
provisões matemáticas previdenciárias do Fundo de Previdência do Estado.
O quadro a seguir apresenta a composição do serviço da dívida conso-
lidada por credor.
Em R$ 4.3.5 DÉFICIT OU SUPERÁVIT FINANCEIRO
SERVIÇO DA DÍVIDA FUNDADA
Va ria ç ã o
CREDOR 2006 % 2007 % % O Resultado Financeiro do Balanço Patrimonial é apurado pela dife-
T ESOURO NACIONAL 291.051.473 86,93 328.831.017 87,48 12,98
BIRD 20.224.438 6,04 22.901.076 6,09 13,23
rença entre o Ativo e Passivo Financeiro.
INSS 13.242.475 3,96 14.637.349 3,89 10,53
CEF 7.637.488 2,28 7.513.843 2,00 -1,62 O quadro a seguir, demonstra o Resultado Financeiro apurado nos Ba-
BNB 2.506.683 0,75 1.875.313 0,50 -25,19
PGFN/SRF 144.738 0,04 139.417 0,04 -3,68 lanços Patrimoniais de 2006 e 2007, onde apresentou um Superávit Financeiro de
TOTAL 334.807.295 100 375.898.016 100 12,27
Fo nte: Gerência da Dívida P úblkica R$ 441.348.353 (quatrocentos e quarenta e um milhões, trezentos e quarenta e oito
mil, trezentos e cinqüenta e três reais) e R$ 185.471.404 (cento e oitenta e cinco
4.3.4.4. EVOLUÇÃO DA DÍVIDA milhões, quatrocentos e setenta e um mil, quatrocentos e quatro reais), respectiva-
O gráfico a seguir retrata a evolução da Dívida Fundada Interna e Ex- mente.
terna do Estado, suprimido os Precatórios, com crescimento no período de 1998 a
Em R$
2002, mantendo-se oscilante entre os anos de 2003 a 2007.
Valo res em R $ SUPERÁVIT FINANCEIRO BRUT O
milhõ es
V A R IA ÇÃ O
2 .6 8 8
2 .5 2 0
%
2 .3 9 1
2 .2 1 0
2 .2 1 4
149
131
135
112
113
99
96
69
51
40
4.3.6 SALDO PATRIMONIAL
res Ativos, Reduções de Valores Positivos ou Fatos Permutativos, resultante ou
O Saldo do Balanço Patrimonial mostrado no Quadro a seguir, não da execução orçamentária.
é apurado pelo confronto do Ativo, composto pelos Bens e Direitos da Entidade As Variações Passivas representam as alterações dos elementos
com o Passivo, formado pelas obrigações com terceiros. do Patrimônio Público que reduzem a Situação Patrimonial da Entidade, através do
aumento de Valores Passivos, reduções de Valores Passivos ou Fatos Permutati-
Desse confronto, obtém-se uma Situação Patrimonial Líquida vos, resultante ou não da execução orçamentária.
Positiva (Ativo Real Líquido) ou uma Situação Patrimonial Negativa (Passivo
Real a Descoberto). O quadro a seguir, demonstra as Variações Patrimoniais ocorri-
das no exercício de 2007.
Em R$
SALDO PATRIMONIAL Em R$
VARIAÇÃO
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 % COMPARATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
%
1.923.954.305 -2,40 1.823.360.202 -2,37 (5,23) VARIAÇÃO
ATIVO REAL
ESPECIFICAÇÃO 2006 % 2007 %
Ativo Financeiro 551.233.929 0,29 352.053.081 0,19 (36,13) %
Realizável a Longo Prazo 1.372.720.375 0,71 1.471.307.122 0,81 7,18
1. RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 4.855.201.496 37,21 5.672.566.195 50,72 16,83
(-) PASSIVO REAL 2.724.828.852 -3,40 2.591.939.380 -3,37 (4,88) 1.1 RECEITA ORÇAMENTÁRIA 3.211.037.633 66,14 3.499.403.466 61,69 8,98
Pas s ivo Financeiro 109.885.576 0,04 166.581.677 0,06 51,60 1.2 INTERFERÊNCIAS ATIVAS 1.364.108.734 28,10 1.841.289.405 32,46 34,98
Pas s ivo Perm anente 2.614.943.276 0,96 2.425.357.703 0,94 (7,25) 1.3 MUTAÇÕES ATIVAS 280.055.129 5,77 331.873.324 5,85 18,50
PASSIVO REAL A DESCOBERTO (800.874.548) (768.579.177) (4,03) 2. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 8.192.166.330 62,79 5.511.450.589 49,28 (32,72)
2.1 INTERFERÊNCIAS ATIVAS 1.953.067.285 23,84 2.237.334.533 40,59 14,55
2.2 ACRÉSCIMOS PATRIMONIAS 6.239.099.045 76,16 3.274.116.056 59,41 (47,52)
TOTAL DAS VARIAÇÕES ATIVAS 13.047.367.826 100 11.184.016.784 100 (14,28)
O Saldo Patrimonial em 2007 alcançou o valor de 5.RESULTADO PATRIMONIAL 185.030.426 32.295.371 (82,55)
R$ 768.579.177 (setecentos e sessenta e oito milhões, quinhentos e setenta e nove 3. RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 4.681.010.689 35,88 5.625.092.672 50,30 20,17
mil, cento e setenta e sete reais), referente ao Passivo Real a Descoberto, com re- 3.1 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 3.294.565.863 70,38 3.771.611.089 67,05 14,48
3.2 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 1.371.213.528 29,29 1.841.197.265 32,73 34,28
dução de 4,03 % em relação a 2006. 3.3 MUTAÇÕES PASSIVAS 15.231.298 0,33 12.284.318 0,22 (19,35)
4. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 8.181.326.711 62,70 5.526.628.741 49,42 (32,45)
4.1 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 1.986.494.164 24,28 2.229.705.487 40,34 12,24
4.4. VARIAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS 4.1 DECRÉSCIMO PATRIMONIAL 6.194.832.547 75,72 3.296.923.255 59,66 (46,78)
5.RESULTADO PATRIMONIAL 185.030.426 32.295.371 (82,55)
TOTAL DAS VARIAÇÕES PASIVAS 13.047.367.826 11.184.016.784 (14,28)
As Variações Ativas representam as agregações de novos ele-
mentos do Patrimônio Público que poderão ocorrer por meio de aumento de Valo-
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5. CONSIDERAÇÕES FINAIS
O Balanço Geral do Estado espelha o resultado das ações governamentais em prol do desenvolvimento do Estado.
No decorrer do exercício financeiro, as informações que agora são consolidadas e concluídas, ratificam o esforço do governo em cumprir as me-
tas estabelecidas inserindo-as nos limites de gastos estabelecidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, bem como os dispositivos constitucionais.
O êxito na conclusão dos trabalhos aqui apresentados é o reflexo de um conjunto de esforços somados por todos que integram o Governo Estadu-
al, sobretudo pela equipe técnica da Superintendência da Despesa da Secretaria da Fazenda, e de forma peculiar, da Unidade de Controle Contábil - UNICON.
A esta equipe, permeada pela ética, dedicação e zelo, nossos sinceros agradecimentos pelo trabalho desenvolvido no decorrer do exercício.
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