AUDITORIA FINACIERA

ACTIVIDAD 4

MEMORANDO DE PLANEACIÓN Y LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA

PRESENTADO POR:

ALEJANDRO ALBARRACÍN ID: 455335

HALEN CUELLAR ID:

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CENTRO
REGIONAL

NEIVA (HUILA) AGOSTO 30 del 2018

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AUDITORIA FINACIERA

ACTIVIDAD 4

MEMORANDO DE PLANEACIÓN Y LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA

PRESENTADO POR:

ALEJANDRO ALBARRACÍN ID: 455335

HALEN CUELLAR ID:

DOCENTE:

CARLOS EDUARDO AGUIRRE RIVERA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CENTRO
REGIONAL

NEIVA (HUILA) AGOSTO 30 del 2018

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INTRODUCCIÓN

El siguiente trabajo tiene como función indagar y comprender todo lo relacionado con la temática
denomina memorando de planeación y los programas de auditoria, donde posteriormente
analizaremos cada concepto específico en el desarrollo de la actividad; a continuación, estaremos
conociendo toda la estructura que la conforma para poderla desarrollar desde la jerarquía
enfocándonos en los cargos para analizar sus alcances y limitaciones.

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OBJETIVOS

Los objetivos propuestos a lograr por medio del mapa conceptual son con el fin de conocer los
parámetros que adquiere la importancia de las memorando de planeación y los programas de
auditoria. Como tal, hacer un recorrido de temática de carácter obligatorio para tener un amplio
énfasis y entendimiento oportuno en una situación planteada en el transcurso de nuestro
desempeño académico como persona y profesional dentro de una sociedad.

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MEMORANDO DE PLANEACIÓN

I.DEFINICION DE OBJETIVOS

1. OBJETIVO GENERAL:

Es el inventario en el almacén general del consorcio archi maggec cuyo objetivo es hacer
seguimiento del destino final de los materiales auditando los procesos del control interno aplicados
por la compañía revisando presupuesto, cronograma de obra, cantidades determinadas para
concluir la obra en función de su objeto social, y el nivel de confiabilidad de los controles utilizados
por la compañía para tal fin.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos recopilados en la cuantificación física de los

materiales y la efectividad de los procedimientos internos.

Cumpliendo las expectativas y los propósitos de la auditoria asignado por la gerencia logrando
que la administración sea más eficiente y oportuna, estableciendo procedimientos que refuercen
los controles internos de la compañía

Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.

Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.

Averiguar el grado de protección, clasificación y salvaguarda de activos de la compañía contra

pérdidas de cualquier clase.

Dictaminar los estados financieros a diciembre 31 de 2017.

2. INESTIGACIÓN PRELIMINAR

1. RESEÑA HISTORIA DE LAEMPRESA

Consorcio archi mageegc conta con una trayectoria de más de 6 años y somos una de las
constructoras en desarrollo. Nos dedicamos a generar proyectos en la industria de la construcción,
promoción, comercialización de edificaciones, construcción de obras civiles, diseño de
arquitectura e ingeniería civil. Mejoramos continuamente nuestros servicios, para la eficacia en los
procesos del sistema de gestión de Calidad, servicios que son entregados dentro de los costos y
plazos pactados, garantizando el cumplimiento de normas y teorías aplicables.

Entre los estudios, diseños y construcciones de mayor importancia para la constructora, se

encuentran edificios de apartamentos y viviendas unifamiliares, edificaciones institucionales y
educativas, obras de espacio público, centros comerciales, terminales de transporte, entre otras

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2. TIPO DE EMPRESA:

consorcio conformado por dos empresas ARCHI MULTIDISEÑOS Y CONSTRUCCIONES

S.A.S. y INVERSIONES MAGGEC GROUP S.A.S. son responsables de las obligaciones en
forma conjunta y solidaria con relación, cada consorciado se obliga a cumplir con su participación
en los trabajos realizados mancomunadamente. Los ingresos, costos, gastos. Las utilidades y
perdidas serán por partes iguales

CIRCUNSTANCIAS ECONOMICA Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

las compras están a cargo del jefe compras supervisadas por la gerente , existiendo Comitéde
Compras bajo el nivel específico de autorización.

Las políticas de ventas están a cargo del Departamento Comercial.

Su rotación de cartera es de 30 y 60 días.

Cuanta con proyección de ventas ya que el producto se encuentra en construcción

La compañía tiene una participación en el mercado de sus productos de 45% con respecto a la
competencia, sin embargo se están estableciendo tácticas de mercadeo modernas para
contrarrestarlas y aprovechar la apertura económica decretada por el gobierno como los sub sidios.

POLITICAS Y PRACTICAS FINANCIERAS

POLÍTICA SIG

Consorcio archi mageegc , es una organización dedicada a prestar servicios de Diseño,

Construcción de edificaciones y Obras de Urbanismo, garantizando los recursos necesarios para
la implementación, ejecución y sostenibilidad del Sistema Integrado de Gestión; cumpliendo con
los requisitos del cliente y requisitos legales vigentes aplicables a la Organización; Consorcio
archi mageegc , fomenta y desarrolla la cultura del auto cuidado de los trabajadores y partes
interesadas, mediante la identificación de los peligros, control de los riesgos, aspectos, impactos
ambientales y la preparación para emergencias, comprometidos con la prevención de accidentes,
enfermedades laborales, daños a la propiedad y al medio ambiente.

Mejorando continuamente la eficacia de los procesos establecidos en la Organización, apoyando

su dirección estratégica y logrando un alto grado de satisfacción del cliente.

PROCEDIMIENTOS ANALITICOS

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 Las cantidades pronosticadas no cumplen las expectativas de la planeación se determino en
este ítem de enchapes hasta el 20 de agosto 2018 en el proceso de la auditoria identificamos
que con las cantidades que reposan en el almacén; el enchape para piso de referencia Miami
blanco solo al cansa para el piso octavo este producto se compró para la totalidad de los diez
“10” pisos.

Por lo tanto, esto lleva a sobre costos del material por un valor $ 19.997.995

PRINCIPALES PROVEEDORES

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Principales proveedores

No. Nombre o Nombre del Dirección Teléfono Correo Electrónico

Razón Social Representant
e Leg.
1. Cemento Juan esteban Zona industrial 3218511694 noreply@argos.com.co
argos s.a. calle palermo
2. Cemento Carlos Calle 23 sur 5 318)3403194 carloseduardo.hernandezs@ce
Cemex s.a Eduardo 90 Zona mex.com
Hernandez Industrial
Serrano
3. Diaco s.a Fabián Carrera 7 No. 311 2862655 www.gerdau.com.co
Calderón 25 - 42 Sur z
Ardila indus
4. CAES Ivonne Kilómetro 7 317 894 07 caes.solucionesintegrales@gm
Soluciones Andrea Arias vía Neiva – 42 ail.com
Integrales Vegalarga
S.A.S
5. Hidráulica Felipe diaz Cr. 7 No. 3 - 32 317 6402347 ventas@agrohidraulica.com
Díaz S. en C.
SODIMAC MIGUEL CARRERA 68 5460000 homecenterconstructor@expre
COLOMBI PARDO D NO.80-70 ss.medallia.com
A S.A. BRIGARD
PRINCIPALES CLIENTES

Esta proyectado para los estratos 3 y 4 entre ellos podemos clasificarlos en tres clases de clientes

Clientes consumidores: son todas aquellas personas que adquieren el apartamento para ser
habitado por su familia siendo esta una solución de vivienda

Clientes inversionistas: son aquellos que quieren adquirir uno de los productos con la intención de
invertir parte de su patrimonio, pretendiendo obtener una renta fija o utilidad luego de vender para
el momento en que el precio se ha incrementado.

Clientes potenciales: son todos aquellos clientes que demuestran interés por adquirir alguna de las
soluciones de vivienda que oferta la constructora, pero que por alguna circunstancia aún no lo han
hecho.

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3. AREAS SIGNIFICATIVAS

En el proceso de la auditoria el área de con mayor sensibilidad sin duda es el almacenista ya que
este es el encargado de almacenar, distribuir, controlar, reportar; de mayor riesgo de perdida y
robo; una vez identificado planteamos alternativas de mayor control y supervisión como cámaras
de seguridad, inventario cada finde mes, formatos vinculando al director de obra.

4. RIESGOS INHERENTES AL CONTROL.

Es el riesgo de mayor de mayor interés; sucesos de desperdicio de materiales, rodo, vencimiento

de productos son los más destacados que afectan en tiempo y dinero ya que estos fenómenos
afectan la producción y recursos de la compañía

5. ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

los controles son directos de cada área

6. ALCANCE Y LIMITACIONES DE LA AUDITORIA

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7. EVIDENCIAS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

8. VISITAS DE AUDITORÍA

VISITA DE PLANEACIÓN

VISITA PRELIMINAR O INTERINA

VISITA INTERMEDIAS (DURANTE EL DESARROLLO DEL TRABAJO)

VISITA FINAL

9. PRESUPUESTO DE TIEMPO

10. PERSONAL INVOLUCRADO

11. COSTO DE LA AUDITORIA

12. FECHA DE REUNIONES

PARA DISCUTIR INFORMES

PARA DISCUTIR INFORME FINAL

PARA REVISAR EL MEMORANDO DE PLANEACIÓN

PARA VISITAS POSTERIORES

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CONCLUCION

El memorando de planeación y los programas de auditoria ayuda que individuos con una serie de
habilidades extraordinarias bien sean innatas o bien sean aprendidas en universidades o entornos
familiares o centros de formación, sin las cuales las empresas estarían a la deriva como un barco
sin capitán, con un personal desmotivado como un equipo de fútbol sin entrenador o como una
orquesta sinfónica sin director formando equipos que funcionen sobre la base objetiva de unas
demandas que recibe y Unos servicios que ofrece; Un equipo funciona mal si cualquier de esos
dos pilares falla. Se debe tener en cuenta Que un equipo de alto rendimiento no se mide
exclusivamente por el producto final “económico” De su actividad, aunque desde luego sea el más
importante aplicando el CONTROL necesario se sustenta en los parámetros del Marco de
Referencia, con los que se efectúan las mediciones y evaluaciones de los Resultados alcanzados;
a partir de lo cual, se determinan y aplican las eventuales Medidas Correctivas sobre la Ejecución
de los Planes y Programas.

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BIBLIOGRAFÍA

http://biblioteca.uniminuto.edu/

https://www.youtube.com/watch?v=zBNhoq29Osc

https://www.youtube.com/watch?v=Xp_66v0zaM8&list=PLBEEE3DD5CA9F9313

https://201865.aulasuniminuto.edu.co/course/view.php?id=11442

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