LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

TALLER No 4 I.V.A.
Fecha:______________

Realice hoja de presentación ( en grupo), introducción, conclusiones y tenga en cuenta las indicaciones

1. No altere el formato que se anexa

2. Debe conservar el modelo del encabezado
3. Todas las respuestas deben ser dadas con el sustento normativo, de lo contrario el trabajo no tendrá una buena
calificación
4. Además de entregar el trabajo debe participar en clase
5. Se sugiere que conserve una copia de su trabajo

TALLER REGÍMENES, BASES GRAVABLES DE IVA

Para cada una de las siguientes personas, identifique si pertenecen al Régimen Común, al Régimen
Simplificado o no responsable, justifique su respuesta citando la norma que aplica en cada caso.

SITUACIÓN RÈGIMEN SUSTENTO

NORMATIVO
1 Catalina Casas, psicoterapeuta presta sus servicios de terapias en
la Clínica de Occidente y recibe ingresos por el arrendamiento de
dos apartamentos en la ciudad de Bogotá. Los ingresos totales a
31 de diciembre de 2017 fueron por servicios de terapias
$122.000.000 y arriendos $60.000.000.
2 Camilo Cáceres es un comerciante y abrió un McDonald's en el
Centro Comercial Gran Estación. Durante el 2017 recibió ingresos
de $85.000.000.
3 Alberto Quintero Ingeniero de Sistemas, en septiembre de 2017
celebra contrato de prestación de servicios por un año con la
Alcaldía de Bogotá. El valor de los honorarios es de $10.500.000
mensuales y empezó a prestar el servicio desde octubre de 2017.
4 Juan Fernando Ramírez es Ingeniero Eléctrico y se dedica a realizar
reparaciones técnicas y mantenimiento de diferentes equipos.
Realiza su trabajo en un local ubicado en el centro de la ciudad
donde trabaja de lunes a jueves y también realiza trabajos en el
garaje de su casa donde presta los servicios los viernes y fines de
semana. Durante el 2017, recibió ingresos por $93.000.000
5 Un asalariado que recibió durante el 2017 $132.000.000 como
ingresos por este concepto, adicionalmente prestó servicios
profesionales de asesoría de gestión y recibió ingresos por
$42.000.000.
6 Una persona natural posee dos furgones (presta servicios de
transporte de carga y un taxi). Durante el 2017 recibió ingresos
totales por $162.000.000, así: furgones $126.000.000 y taxi
$36.000.000

Para cada una de las siguientes transacciones, indique si se trata de un bien o servicio gravado, excluido o
exento, indique la tarifa. Justifique su respuesta citando la norma que aplica en cada caso.

TRANSACCIÓN IVA NORMA

1 Compra madera en bruto para la fabricación de muebles para comercializar en el
territorio nacional.
2 Compra escritorios para venderlos al Amazonas
3 Compra de un computador de escritorio para el área contable de $650.000

4 Paga servicios de maquila para elaboración de muebles

5 Vende muebles a la Superintendencia de Sociedades
6 Compra 5 impresoras para exportarlas al Ecuador
7 Factura intereses sobre cartera vencida a un cliente por venta de electrodomésticos
en Medellín
8 Paga servicio de medicina prepagada para los trabajadores de toda la compañía
9 Vende a una Comercializadora Internacional muebles para ser exportados
10 Paga servicios integrales de aseo y cafetería
11 Dona alimentos a Banco de Alimentos
12 Registra recuperación de cartera castigada en 2016
13 Recibe ingresos por arrendamiento de un local usado para una feria artesanal
14 Exporta 4 impresoras al Ecuador
15. Retira de su inventario una impresora para instalarla en el Departamento de
Facturación
16. Paga servicios técnicos (no asistencia técnica) a un Ingeniero ubicado el México. El
servicio se presta desde el exterior
17. Pierde parte de las materias primas gravadas por hurto en la planta de Producción
18. Paga servicio de telefonía fija y conexión a internet de las oficinas
19. Paga honorarios de miembros de junta directiva