EXITO, S.A. DE C.V.

LIBRO DIARIO
Fecha Detalle Parcial Debe Haber
01/01/2013 Partida Nº 1
1101 Efectivo y Equivalentes de efectivo $ 50,000.00
110101 Caja
11010101 Caja General $ 50,000.00
3101 Capital social $ 50,000.00
310101 Capital social minimo $ 50,000.00
Apertura de la contabilidad ejercicio 2013.
09/01/2013 Partida Nº 2
1106 Inventarios $ 19,200.00
110601 De mercaderia $ 19,200.00
1110 Crédito Fiscal-IVA $ 2,496.00
2102 Cuentas Comerciales del Pagar $ 21,696.00
210201 Proveedores locales $ 21,696.00
Compra de 60 computadoras marca Dell, a $ 320.00 mas IVA
al credito
12/01/2013 Partida Nº 3
1102 Cuentas por Cobrar $ 32,770.00
110201 Clientes $ 32,770.00
2108 Debito Fiscal-IVA $ 3,770.00
5101 Ventas $ 29,000.00
510101 Por computadoras $ 29,000.00
Por venta de 50 computadora DELL, al Credito
12/01/2013 Partida Nº 4
4101 Costo de Ventas $ 16,000.00
410101 Por venta de computadoras $ 16,000.00
1106 Inventarios $ 16,000.00
110601 De mercaderias $ 16,000.00
Estableciendo costo de ventas
13/01/2013 Partida Nº 5
2102 Cuentas Comerciales por Pagar $ 1,808.00
210201 Proveedores Locales $ 1,808.00
1106 Inventarios $ 1,600.00
110601 Inventarios de Mercaderías $ 1,600.00
1110 Crédito Fiscal-IVA $ 208.00
Por devolución de 5 computadoras por problemas tecnicos
19/01/2013 Partida Nº 6
2108 Debito Fiscal-IVA $ 150.80
5101 Ventas $ 1,160.00
510101 Ventas por Computadoras $ 1,160.00
1102 Cuentas por cobrar $ 1,310.80
110201 Clientes $ 1,310.80
Por 2 computadora devueltas
19/01/2013 Partida Nº 7
1106 Inventarios $ 640.00
110601 Inventarios de Computadoras $ 640.00
4101 Costo de ventas $ 640.00
410101 Por venta de computadoras $ 640.00
Por 2 computadoras devueltas
26/01/2013 Partida Nº 8
1101 Efectivo y Equivalentes $ 28,313.28
110101 Caja
11010101 Caja General $ 28,313.28
2108 Debito Fiscal-IVA $ 361.92
4206 Descuento sobre ventas $ 2,784.00
1102 Cuentas y documentos por cobrar $ 31,459.20
110201 Clientes $ 31,459.20
Cancelacion de deuda del Sr. Pedro Hernandez y registro
de descuento del 10% por pronto pago
31/01/2013 Partida Nº 9
2108 Debito Fiscal-IVA $ 3,257.28
1108 Credito Fiscal-IVA $ 2,288.00
2103 Acreedores Varios $ 969.28
210305 IVA por Pagar
Liquidando IVA del mes
31/01/2013 Partida Nº 10
1109 Pago a cuenta ISR $ 438.48
2103 Acreedores Varios $ 438.48
210306 Pago a cuenta
Provisionando Pago a cuenta ISR mes de Enero 2013
31/12/2013 Partida Nº 11
5101 Ventas $ 15,360.00
510101 Por ventas de computadoras $ 15,360.00
4101 Costo de ventas $ 15,360.00
410101 Por ventas de computadoras $ 15,360.00
Ajuste para determinar utilidad bruta
31/12/2013 Partida Nº 12
5101 Ventas $ 12,480.00
510101 Por ventas de computadoras $ 12,480.00
6101 Perdidas y Ganancias $ 12,480.00
Liquidando ventas
31/12/2013 Partida Nº 13
6101 Pérdidas y Ganancias $ 2,784.00
4206 Descuento sobre ventas $ 2,784.00
Liquidando descuentos sobre ventas
31/12/2013 Partida Nº 14
6101 Pérdidas y Ganancias $ 678.72
3102 Reserva Legal $ 678.72
Asiento para registrar la reserva legal,
correspondiente al año 2013
31/12/2013 Partida Nº 15
6101 Pérdidas y Ganancias $ 2,254.32
2106 Impuesto sobre la renta por pagar $ 2,254.32
210601 Impuesto sobre la renta corriente $ 2,254.32
Asiento para registrar el impuesto sobre la renta
31/12/2013 Partida Nº 16
6101 Pérdidas y Ganancias $ 6,762.96
3202 Utilidad del ejercicio actual $ 6,762.96
Asiento para determinar la utilidad del ejercicio 2013
31/12/2013 Partida Nº 17
2102 Cuentas Comerciales por Pagar $ 19,888.00
210201 Proveedores Locales $ 19,888.00
2103 Acreedores Varios $ 1,407.76
210305 IVA por Pagar $ 969.28
210306 Pago a Cuenta $ 438.48
2106 Impuesto sobre la renta por pagar $ 2,254.32
210601 Impuesto sobre la renta corriente $ 2,254.32
3101 Capital Social $ 50,000.00
310101 Capital Social Minimo $ 50,000.00
3102 Reserva Legal $ 678.72
3202 Utilidad del Ejercicio Actual $ 6,762.96
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 78,313.28
110101 Caja
11010101 Caja General $ 78,313.28
1106 Inventario $ 2,240.00
110601 Inventarios de Mercaderias $ 2,240.00
1109 Pago a Cuentas ISR $ 438.48
Asiento de cierre del ejercicio contable 2013
$ 280,691.52 $ 280,691.52