ANALISIS DE FLUJO DE CAJA podría aumentar sin tu conocimiento y esto realmente crearía
tensión en tu presupuesto. Por ejemplo, a un cliente al realizar su
FLUJO DE CAJA:
Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto, inversión o
cualquier actividad económica. También es la diferencia entre los
cobros y los pagos realizados por una empresa en un período
determinado.
ELEMENTOS DEL FLUJO DE CAJA:
 Egresos iniciales de fondos
 Ingresos y egresos de operación
 Momento que ocurren ingresos y egresos
 Valor de desecho o salvamento
TIPOS DE FLUJO DE CAJA:
 Flujo de caja Puro: mide la rentabilidad de toda la inversión
en el proyecto.
 Flujo de caja Financiado: mide la rentabilidad de los
recursos propios considerando los préstamos para su
financiamiento.
 Flujo de Caja Incremental: mide la rentabilidad
considerando la diferencia entre un flujo de caja de la
empresa con proyecto (inversión) y en la situación que no se
realizara el proyecto. Se emplea para proyectos en empresas
en marcha.
IMPORTANCIA
El análisis del flujo de caja solo se trata de revisar el ingreso y
egreso de dinero de tu empresa. Al contar con un análisis detallado
de todas tus transacciones financieras, sabrás exactamente cuánto
dinero debes tener en el banco.
Si no mantienes un registro de tu flujo de caja, corres el riesgo de
que alguien se aproveche de esto. Los empleados podrían robar
suministros y no te darías cuenta. Los precios de las mercancías
primer análisis de flujo de caja pudo ver que le estaba pagando a
sus empleados cerca de 20 % más que el promedio. Si bien esta es
una acción generosa, no era sostenible. No se dio cuenta que esta
diferencia de ingresos estaba haciendo daño a su flujo de caja y a
su capacidad de financiar de manera exitosa su pequeña empresa.
Errores al Manejar Flujo de Caja:
 Cuando los propietarios de pequeñas empresas no
sienten que tienen la experiencia necesaria para manejar
sus finanzas le permiten a su contador hacer todo. Esta
confianza ciega puede dar lugar a problemas de fraude o
robo. Si sus finanzas son llevadas por un contador, lo mejor
es revisar todo lo que ellos hacen. No tienes que ser un gurú
de impuestos para darte cuenta si hay algo que no se ve
bien.
 Cuando los propietarios no mantienen copias físicas y
registros, deberías tener copias de todo en un lugar seguro
para futuras referencias y verificaciones. Si no tienes copias
de tus declaraciones de impuestos, podrías no estar al tanto
del dinero que debes. Por esta razón, el Servicio de Rentas
Internas puede exigir un embargo sobre tu negocio, lo que
podría afectar gravemente tus posibilidades de obtener un
préstamo.
 Cuando los propietarios tratan de hacer frente a la
nómina por sí mismos. La nómina será el mayor gasto de
cualquier empresa. La nómina también conlleva un alto
potencial de errores de impuestos. Invertir en una persona
que se encargue de la nómina es un gasto que vale la pena.
 Cuando los propietarios de pequeñas empresas le dan
crédito a los clientes. Si das créditos a tus clientes, corres
el riesgo de que ellos no paguen su deuda. Además, dar un
servicio o un producto antes del pago, afecta tu flujo de caja;
ya que estás confiando en ese pago para el funcionamiento
 de tu negocio. La excepción es confiable. Los retrasos
provienen de la industria. Por ejemplo, Walgreens puede
tardar hasta 90 días para pagar.
 Cuando los propietarios asumen la transformación
automática del inventario a dinero en efectivo. Cuando
compras una máquina nueva o pides mercancía nueva, no
se transforma instantáneamente en ganancias. Una gran
cantidad de propietarios de pequeñas empresas sobrestiman
erróneamente qué tan pronto se venderán los productos o
qué tan pronto verán un aumento en las ventas.
todo, porque siempre necesitas fondos de emergencia.
Recomendamos mantener una reserva con la que puedas
pagar todos sus gastos durante al menos seis meses.
Probablemente necesita un mayor colchón económico si tu
empresa depende de la temporada, por ejemplo: heladerías,
impuestos, turismo, gimnasios, joyerías, etc.
 Con una frecuencia anual o semianual, verifica a quién le
estás pagando y qué le pagas, como vendedores y
empleados. Busca la mejor oferta, al igual que harías para
cualquier compra personal.

 Cuando los propietarios manipulan la información en  Una vez que hayas empezado a analizar tu flujo de caja,
sus impuestos. Al no querer pagar una gran cantidad de hazle un seguimiento mensual para cualquier cambio.
dinero en impuestos, puedes sentirte tentado a no reportar
tus ganancias o reportar demasiado tus pérdidas. Es una
mala idea pues afectará tus oportunidades de financiación
externa y podría perjudicarte con el Servicio de Rentas
Internas. Es mejor trabajar con un especialista en impuestos
para minimizar tu responsabilidad fiscal.

COMO ADMINISTRAR MEJOR EL FLUJO DE CAJA:

 Lo primero que debes hacer es crear un resumen de

ganancias y pérdidas. Solo debes revisar el estado de tu
cuenta bancaria. En una hoja de cálculo o con su contador,
documente todas las transacciones financieras, incluyendo
alquiler, servicios públicos, nómina, materiales de
construcción, préstamo o interés de crédito, seguros y
ventas. Guarda copias de todos estos recibos.

 Mantén todos tus documentos organizados, como

facturas, declaraciones de impuestos, recibos, etc. Lo
primero que piden los prestamistas es la documentación.
Muchas veces se da cuenta de que los propietarios no saben
el promedio mensual de ventas de su empresa, por lo que
deben buscarlo.

 Ahorra siempre algo de tus ganancias. No reinviertas