COSTO DE PERSONAL

personas cantidad Meses de Sueldo Sueldo Aportes Beneficios Costos

trabajo mensual anual bs/ patronales laborales totales
bs/año año 16.71% 25% bs/año
Gerente 1 12 90.000
general

Sueldo anual: cantidad*meses de trabajo*sueldos mensuales

Aportes patronales: sueldos anuales*16.71%

Beneficios laborales: (sueldos anuales + aportes patronales)*25%

Costos totales: sueldos anuales + aportes patronales + beneficios laborales

ANALISIS FINANCIERO

Aportes propios: 60%

Préstamo: 40%

Monto de préstamo: 11.392.000

Interés: 10%

Periodo de gracia: 1 año

Periodo de deuda: 5 años

Análisis financiero
periodo Saldo inicial cuota interés Amortización Saldo final
0 11.392.000 - - - 11.382.000
1 11.392.000 1.865.980,90 9.526.019,10
2 9.526.019,10

Cuota: pago (interés; periodo de deuda;-monto de préstamo)

Interés: interés ctte *saldo inicial del 1 año

Amortización: cuota – interés

Saldo final: saldo inicial – amortización

CAPITAL DE TRABAJO

ITEM Costo del año 1 Meses por Periodo de Capital de

gestión desfase trabajo
Sueldos 2.491.970,35 12 3 622.992,59
personales

Costo año 1: copiar de los costos fijos todo

Capital de trabajo: costo año 1* periodo de desfase/ meses por gestión

COSTO DE MATERIA PRIMA

Bovinos –vaca lecheras Base de cálculo 50 kg

% Bs/ unidad de Unidad de Bs/ kg Total bs/
venta venta kg bolsa de 50
kg
Macronutrientes
35,80% 1200 1000 1,20 21,48

Micronutrientes

total 100% 78,90

Bs/ kg: bs/ unidad de venta / unidades de venta= 1,20

Total bs / bolsa de 50 kg: base de cálculo ctte * %* bs/kg= 21,48

COSTOS VARIABLES

Cantidad de 1 2 3 4 5
producto
terminado TM
porcinos 4560 Son datos que
nos va dar

Cantidad ( bolsas 1 2 3 4 5
de 50 kg/ año)
Línea AL. B.P/G 91200
porcino
Total / año

1: 4560*1000/50=91200
Línea de AL B. 30%
P/G PORCINO

1: 91200/total/año= 30 %

Costo variable
descripción 1 2 3 4 5
Transporte
Envase
Materia prima
electricidad
Total bs/año
Transporte = 15 bs
Envase= 2
Materia prima= 78,90

Transporte: 15 ctte*cantidad (bolsas de 50 kg) total /año

Hacer lo mismo con la demás descripciones y tendremos el total bs/año
COSTOS TOTALES
Nos dará como dato los costos fijos y tendremos
Una sumatoria de todo TOTAL
ITEM 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES Copiar el total
bs/año de los
costó variables
COSTOS FIJOS Copiar el total de
los costos fijos
COSTOS TOTALES BS/ Sumatoria de los
AÑO 2

Costo unitario porcino bs/bolsa 50 kg

ITEM 1 2 3 4 5
Depreciación 8,22
Costo fijo 8,22
Costo variable
Transporte 15
Envase 2
Materia prima 78,90
Energía eléctrica 1,27

TOTAL bs/bolsas de
50 kg
% de utilidad 4,60%
Precio venta S/factura 119,47
Precio venta C/factura 135
Depreciación: (2500000* % de porcino)/cantidad de bolsa= 8,22
Costo fijo: (total de costo fijo*% de porcino)/cantidad de bolsa=8,22
Energía eléctrica: (tabla costo variable de energía elc.*%del porcino)/ cantidad de bolsa=1,27
% de utilidad: (precio S/factura/ total bs/bolsa de 50 kg)-1=4,60%
Precio de ventas S/factura: precio de venta C/factura/1,13= 119,47
PUNTO DE EQUILIBRIO
ITEM 1 2 3 4 5
costos fijos bs/año
costos varibles unitarios
precio de venta s/factura
PUNTO DE EQUILIBRIO
cantidad optima de venta
% DE SOSTENIBILIDAD

Costos fijos: (costos fijos totales+2500000)*% de porcino

Costos variables unitarios: SUMA (transporte; envase; materia prima; energía eléctrica) costos
totales todo el paréntesis
Precio de venta S/factura: copiar de los costos totales
Punto de equilibrio: costos fijos bs/año/ (precio de venta S/factura – costos variables unitarios)
Cantidad optima de venta: precio que se encuentra en costos variables
% de sostenibilidad: punto de equilibrio/ cantidad optima

INGRESOS

ITEM 1 2 3 4 5
Cantidad de venta 91200
Precio de venta C/factura 135
Ingreso bs/año

Ingreso bs/ año: precio de vena C/ factura*cantidad de venta

INGRESO TOTALES BS/ AÑO: SUMA DE LOS PORCINOS Y BOVINOS

IVA IMPUESTOS

ITEM 1 2 3 4 5
IVA DF
IVA CF
DIFERENCIA DE IVA
IVA
IVA A PAGAR
IVA DF: total de ingreso*iva 13% ctte
IVA CF: total de la tabla de abajo
DIFERENCIA DE IVA: iva df – iva cf
IVA: si es negativo se copia nomasy para el positivo ES SI(IVA <0;(IVA 1+ diferencia de IVA 2);
diferencia de IVA 2)
IVA A PAGAR: SI(IVA >0;IVA 1;0)

Primero se realiza esta tabla

Inversión: dato (2800000)*13% colocar el resultado en el primer año

Y para el 4 año 600000*13%
Y los demás ítem solo a que jalar