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1.INVERSIONES FINACIERAS
*POLITICA CONTABLE
Subsidiaria es aquella entidad sobre la cual la Compañía ejerce control. Se considera que
existe control cuando la participación de la Compañía es mayor al cincuenta por ciento de
las acciones con derecho a voto, la Compañía también analiza la existencia de control de
aquellas en donde no tiene el 50% del poder de voto, pero si puede gobernar las finanzas
y políticas operativas.
*NOTA ESPECIFICA
a) Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de de 2017, la Compañía mantiene un
acuerdo con el Grupo Coril Sociedad Agente de Bolsa S.A. con el objetivo de que
administre un portafolio de inversiones en títulos valores con los excedentes de
fondos obtenidos del giro del negocio. Mediante este acuerdo, esta entidad tiene la
facultad para realizar una serie de inversiones con el fin de rentabilizar estos fondos,
buscando invertir en valores de bajo riesgo, volatilidad, renovables automáticamente
y no incurrir en inversiones especulativas.
Tasa de
interés
Razón social Moneda anual % Vencimiento 2018 2017
S/(000) S/(000)
Inversiones Prisco
S.A.C. $ 7.00 Julio 2018 12,246 12,275
Centro Comercial Plaza S/ 6.00 Junio 2018 4,759 4,759
Norte S.A.C.
17,005 17,034
S/.000 S/.000
9,982 8,294
Los valores en libros de estas cuentas por cobrar comerciales son similares a sus
valores razonables debido a sus vencimientos en el corto plazo. Las cuentas por cobrar
tienen vencimiento corriente y no devengan intereses.
La calidad crediticia de las cuentas por cobrar que no están ni vencidas ni deterioradas
se ha evaluado sobre la información histórica que refleja los índices de cumplimiento:
Al 31 de Al 31 de
marzo del diciembre del
2015 2014
S/.000 S/.000
9,982 8,294
Al 31 de marzo de 2015, cuentas por cobrar comerciales vencidas por S/. 3,410,000
(S/.3,369,000 al 31 de diciembre de 2014) se encuentran vencidas pero no deterioradas
ya que están relacionadas con clientes por los que no existe historia de incumplimiento
y se mantiene una relación comercial.
Las cuentas por cobrar deterioradas principalmente se relacionan con clientes que
atraviesan dificultades económicas. La Compañía estima que no podrá recuperar el
100% de estas cuentas por cobrar por lo que ha constituido una provisión que cubre el
total de las cuentas.
Comerciales:
Perales Huancaruna S.A.C. - - 6,044.81 464.92
Altomayo Peru SAC - - - 12,065.50
British Columbia Investments S.A. 6,465.06 250,110.00 5,816.40 38,235.01
Truck and Motors del Perú S.A.C. - 39,867.00 - -
South American Crops 360.00 - 360.00 -
Investments S.A.
6,825.06 289,977.00 12,221.21 50,765.43
Otras:
Corporación Perhusa S.A - 4,577,604.3 - 2,290,445.0
3 0
British Columbia Investments S.A. - -
Truck and Motors del Perú S.A.C. - - -
-
Total 6,825.06 4,577,604.33 12,221.21
2,341,210.43
Al 31 de Al 31 de
diciembre
marzo del del
2018 2017
S/(000) S/(000)
17,305 16,380
Menos-Estimación para cuentas de cobranza
dudosa (c) (3,702) (3,709)
13,603 12,671
6.EXISTENCIAS
*POLITICA CONTABLE (AGROINDUSTRIAS AIB S.A.)
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización el que resulte
menor. El costo se determina usando el método de costo promedio ponderado. El
costo de los productos terminados y de los productos en proceso comprende el valor
de las materias primas y los costos de mano de obra directa, otros costos directos y
gastos generales de fabricación (sobre la base de las capacidades y operaciones
normales) que se incurren en el proceso de industrialización de los productos agrícolas
y excluye los gastos de financiamiento y las diferencias en cambio. El valor neto
realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los
costos estimados para poner las existencias en condición de venta y para realizar su
comercialización. Por las reducciones del valor en libros de las existencias a su valor
neto realizable, se constituye una estimación para desvalorización de existencias y se
reconoce en el estado de resultados integrales.
*NOTA ESPECIFICA
A continuación, se presenta la composición del rubro:
En miles de soles
Mar-18 2017
Mercaderias 66 23
Productos terminados 26,865 26,758
Materias primas y auxiliaries 874 628
Envases y embalajes 6,769 6,865
Suministros diversos 6,505 5,438
----------- -----------
41,079 39,712
Estimación por desvalorización de existencias (2,296) (2,296)
----------- -----------
38,783 37,416
====== ======
El movimiento de la estimación por desvalorización de existencias es como
sigue:
En miles de soles
Mar-18 2017
7.ACTIVOS BIOLOGICOS
*POLITICA CONTABLE (AGROINDUSTRIAS AIB S.A.)
Las plantaciones se registran a su valor razonable de acuerdo con la NIC 41 -
Agricultura. Estas plantaciones se refieren a los costos de producción de los productos
agrícolas, pero sólo hasta el punto de su cosecha o recolección, estos productos son
los obtenidos de las plantas productoras.
Los terrenos e instalaciones relacionadas se registran como inmuebles, maquinaria y
equipo.
Los activos biológicos (plantas productoras) son tratados de acuerdo a la NIC 16 -
Propiedades, Planta y Equipo.
Los costos de los activos biológicos incluyen todos los costos asociados con la
instalación, maduración del cultivo y obtención de la cosecha de los productos
agrícolas, tales costos incluyen las labores agrícolas de instalación, mantenimiento, de
cosecha, la carga, transporte y los gastos generales para el buen funcionamiento del
cultivo.
*NOTA ESPECIFICA
En miles de soles
Mar-18 2017
8.INVERSIONES INMOBILIARIAS
*POLITICA CONTABLE(MAPFRE)
Las propiedades de inversión son inmuebles que se tienen para obtener rentas,
plusvalías o ambas, en lugar de para: (a) su uso en la producción o suministro de
bienes o servicios, o bien para fines administrativos; o (b) su venta en el curso
ordinario de las operaciones.Las propiedades de inversión se miden inicialmente al
valor razonable, que corresponderá al precio de transacción, salvo prueba en
contrario. Los costos asociados a la transacción se incluyen en la medición inicial.
Dicho costo comprende su precio de compra y cualquier desembolso directamente
atribuible.A efectos del reconocimiento posterior, se puede elegir como política
contable entre el modelo del costo y el modelo del valor razonable, y se aplicará esa
política a todas sus propiedades de inversión.A la fecha de los estados financieros, la
Compañía ha optado por mantener el modelo del costo. En tal sentido, las
propiedades de inversión se contabilizan por su costo de adquisición menos la
depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del
valor. Cabe indicar que esta situación de acuerdo a lo establecido por la SBS, podría
ser modificado al modelo del valor razonable, previa aprobación del o de los modelos a
aplicarse para la determinación del valor razonable.Una entidad puede elegir por
registrar y depreciar de forma separada las partes que compongan una propiedad de
inversión o tratarlo como un solo elemento para fines de registro y depreciación. La
Compañía trata como un solo elemento cada propiedad de inversión y ha asignado
una vida útil de 20 años para calcular la depreciación de acuerdo al método de línea
recta. Cuando se opte por el modelo del valor razonable, los efectos se registrarán de
forma retroactiva afectando el resultado acumulado del período en que se efectuó el
cambio.
*NOTA ESPECIFICA
(a) A continuación se presenta el movimiento del costo y la depreciación
acumulada de las inversiones inmobiliarias al 31 de marzo de 2017 y 31 de
diciembre de 2016:
2017 2016
En miles de soles Terreno Edificio Total Total
Costo
Saldo al 1 de enero 14,203 5,512 19,715 19,241
Adiciones (d) 7 - 7 474
Saldo al 31 de marzo /
14,210 5,512 19,722 19,715
diciembre
Depreciación acumulada
Saldo al 1 de enero - (2,659) (2,659) (2,439)
Depreciación del ejercicio (nota
29) - (55) (55) (220)
Saldo al 31 de marzo /
- (2,714) (2,714) (2,659)
diciembre
Provisión por deterioro - (617) (617) (617)
Valor neto en libros 14,210 2,181 16,391 16,439
Retiros Tranferencias
Año 2018 Saldo inicial Adiciones Revaluacion o ventas
y/o ajustes Saldo final
COSTO:
Terrenos 116,265 - - - 116,265
Edificios 60,205 - - - 60,205
Maquinaria y 56,503 399 - - 56,902
equipo
Desm Maquinaria 408 - - - 408
Repuesto 2,156 - - - 2,156
Muebles y 826 22 - - 848
enseres
Equipo de 1,872 14 - - 1,886
computo
Equipos diversos 17,869 227 - - 18,096
Unidades de 2,749 - - - 2,749
transporte
Unidades por - - - - -
recibir
Trabajo en curso 10,063 13,734 - - 23,797
Activos biologicos 46,963 198 47,161
---------- ----------
-------- ---------- ---------- --------
-- --
315,879 14,594 - - -
330,473
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA:
Edificios (23,574) (321) - - (23,895
)
Maquinaria y (31,259) (396) - - (31,655
equipo )
Desm Maquinaria (29) - - - (29)
Repuesto (404) - - - (404)
Muebles y (631) (9) - - (640)
enseres
Equipo de (1,742) (17) - - (1,759)
cómputo
Equipos diversos (8,191) (166) - - (8,357)
Unidades de (2,318) (47) - - (2,365)
transporte
Activos biologicos (13,889) (1,446) (15,335
)
---------- --------- -------- ---------- ---------- ----------
- --
(82,037) (2,402) - -
(84,439)
---------- ----------
Valor neto 246,034
233,8
42
======= =======
Retiros Tranferencias
Año 2017 Saldo inicial Adiciones Revaluacion o ventas
y/o ajustes Saldo final
COSTO:
Terrenos 116,265 - - - 116,265
Edificios 60,168 22 - 15 60,205
Maquinaria y 55,033 1,470 - - 56,503
equipo
Desm Maquinaria 116 292 - - 408
Repuesto 2,156 - - - 2,156
Muebles y 805 21 - - 826
enseres
Equipo de 1,855 68 (51) - 1,872
computo
Equipos diversos 17,018 847 (5) 9 17,869
Unidades de 2,654 100 (5) - 2,749
transporte
Unidades por - - - - -
recibir
Trabajo en curso 383 9,704 - (24) 10,063
Activos biologicos 45,108 1,855 46,963
---------- --------- ---------- ---------- ---------- ----------
-
301,561 14,379 - (61) - 315,87
9
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA:
Edificios (22,076) (1,498) - - (23,574)
Maquinaria y (29,482) (1,777) - - (31,259)
equipo
Desm Maquinaria (25) (4) - - (29)
Repuesto (342) (62) - - (404)
Muebles y (599) (32) - - (631)
enseres
Equipo de (1,657) (85) - - (1,742)
cómputo
Equipos diversos (7,426) (765) - - (8,191)
Unidades de (2,135) (225) 42 - (2,318)
transporte
Activos biologicos (10,942) (2,947) (13,889)
---------- --------- ---------- ---------- ---------- ----------
-
(74,684) (7,395) 42 - (82,037)
---------- ----------
Valor neto 226,877 233,842
======= ======
=
Mar-18 2017
Años
Edificios Entre 20 y
50
Maquinaria y equipo (*) Entre 5 y 20
Muebles y enseres 10
Equipos de cómputo 4
Equipos diversos (*) Entre 5 y 20
Unidades de transporte 5
Activos biológicos Entre 3 y 20
10.ACTIVOS INTAGIBLES
*POLITICA CONTABLE (AFP HABITAT)
Los activos intangibles con vidas útiles finitas adquiridos en forma separada son
reportados al costo menos su amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada
por deterioro de valor reconocida. La amortización se calcula con base en el método
de línea recta sobre la vida útil estimada por la Compañía, representada por tasas de
amortización hasta 5 años. Los costos relacionados con el mantenimiento de software
de cómputo se reconocen en el Estado de resultados cuando se incurren.
*NOTA ESPECIFICA
Este rubro comprende:
Otros
Software intangibles Total
Costo:
Saldo al 31 de diciembre de 7,927 94 8,021
2015
Adiciones 16 (1) 15
Costo neto:
Saldo al 31 de diciembre de 4,064 81 4,145
2015
11.CREDITO MERCANTIL
*POLITICA CONTABLE
El crédito mercantil se mide inicialmente al costo, representado por el exceso de la
suma de la contraprestación transferida y el importe reconocido por la participación no
controladora, respecto del neto de los activos identificables adquiridos y los pasivos
asumidos. Si esta contraprestación resultara menor al valor razonable de los activos
netos adquiridos, la diferencia se reconoce en los resultados a la fecha de la
adquisición. Después del reconocimiento inicial, el crédito mercantil se mide al costo
menos cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor. A los fines de las pruebas
de deterioro del valor, el crédito mercantil adquirido en una combinación de negocios
se asigna, a partir de la fecha de la adquisición, a cada una de las unidades
generadoras de efectivo de la Compañía que se espera serán beneficiadas con la
combinación, independientemente de si otros activos o pasivos de la adquirida se
asignan a esas unidades, la Gerencia de la Compañía considera a toda la entidad
como una unidad generadora de efectivo. Cuando el crédito mercantil forma parte de
una unidad generadora de efectivo, y parte de la operación dentro de tal unidad se
vende, el crédito mercantil asociado con la operación vendida se incluye en el importe
en libros de la operación al momento de determinar la ganancia o pérdida por la
disposición de la misma. El crédito mercantil que se da de baja en esta circunstancia
se mide sobre la base de los valores relativos de la operación de venta y de la porción
retenida de la unidad generadora de efectivo.
*NOTA ESPECIFICA
12.OTROS ACTIVOS
*POLITICA CONTABLE(MAPFRE)
Este rubro comprende los depósitos a plazo mayor a 90 días y fondos mutuos en
bancos y son parte de los recursos del fondo en fideicomiso.
*NOTA ESPECIFICA
(a) A continuación se presenta el movimiento del rubro por los periodos
terminados al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016:
Al 31 Al 31
Ajuste de de
Al 1 de en diciemb Ajuste en marzo
En miles de enero de Adicion patrimo re de Adicion patrimoni de
soles 2016 es nio (c) 2016 es o (c) 2017
Intangibles
Software (b) 25,788 7,267 - 33,055 3,739 - 36,794
Amortización (19,776
acumulada (9,870) (4,162) (4,680) (18,712) (1,064) -
)
(nota 28(a))
15,918 3,105 (4,680) 14,343 2,675 - 17,018