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PROGRAMA DE AUDITORÍA
1 OBJETIVO GENERAL
Verificar las consistencias a imagen fiel de los saldos que
reflejan los estados financieros del grupo de componentes
2 OBJETIVO ESPECIFICO
* Determinar el conocimiento del control interno y
determinación de la materialidad de los componentes
* Identificar las principales politicas y practicas contables
* Verificar indicios de frade
3 ALCANCE
La Auditoría de Estados Financieros de componentes
significativo y no significativo , comprenderá el período del 01
de enero al 31 de diciembre de 2018
4 CICLOS
5 ASEVERACIONES
Existencia: que exista cuentas bancarias en la cuenta de
bancos, que exista efectivo en caja chica y caja menor
6 PRUEBAS DE CONTROL
7 PRUEBAS SUSTANTIVAS
* Verificar el cricterio de integridad y confiabilidad de la
A-10
información producida.
No. PROCEDIMIENTOS REF. P/T.
* Verificar las actividades que efectuan las areas
A-20
administrativas y operativas
* Evaluar los estados financieros del componente significativo A-30
ORÍA
NMGA 2/5/2019
HECHO POR: FECHA
NMGA 2/5/2019
NMGA 2/5/2019
NMGA 2/5/2019
Porcentaje que representan cada uno de los
ocho componentes que integran el GRUPO
59.35% 18.91% 0.17%
(DE LOS CUALES SON 2 COMPONENTES
SIGNIFICATIVOS: E1 y E2
Rubro o partida del Estado de Situación
Financiera de la Empresa YNGH S.A. al E1 E2 E3 CS
31/12/2016
ACTIVO
ACTIVO CORRINTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 26,926,805.25 40,094,449.00 1,043,711.81
Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar 12,525.03
Otras cuentas por Cobrar 15,383.00 3,850.00
802,131.36 1,384,082.35 590,827.30
Servicios y otros gastos pagados por anticipad 25,580.91 507,287.43 6,115.79
Otras cuentas del activo 5,823,021.15 23,053.50 743.38
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 33,605,446.70 42,008,872.28 1,645,248.28
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo 87684.19
Inversiones
Propiedades de inversión
Propiedad Planta y Equipo 1,486,003,124.05 437,302,269.23 2,559,891.52
Otras cuentas del activo 5016562.05 6,531,844.12 87,266.29
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,491,107,370.29 443,834,113.35 2,647,157.81
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,524,712,816.99 485,842,985.63 4,292,406.09
Fuente: Elaboración propia, por información obtenida por el grupo
1.82% 0.64% 17.43%
E4 E5 CS E6
3,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo NO
Otras cuentas por cobrar a largo plazo 90,584.19 NO
Inversiones NO
Propiedades de inversión NO
Propiedad Planta y Equipo 34,243,252.99 2,009,929,067.25 SI
Otras cuentas del activo 348,400.80 467,490,541.64 SI
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 34,591,653.79 2,477,510,193.08 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 43,388,927.45 2,569,042,448.10 0.00
Fuente: Elaboración propia, por información obtenida por el grupo
Suma de cuentas
significativas de
Suma (E1 y E2) componentes no
significativos
% Alcance %
Alcance de Procedimientos Total
de Procedimientos
Auditoría específicos alcance
Auditoría adicionales