Tarea DAT03

Por:

Fecha:

Grado:

Ciclo GS Gestion de alojamientos turisticos

Asignatura:

Direccion de alojamientos turisticos

Profesor:

Nombre de Centro:

Provincia:

Navarra
 Control de la explotacion economica

Indice:
1.Introduccion pag. 1
2.Apartado A. 1.Total ingresos previstos mes de enero pag. 2-3
2. Presupuesto de produccion de habitaciones
pag.4
3. Presupuesto de ingresos previstos, resumen
de servicios pag. 4
3.Apartado B Presupuesto de gastos previsto pag.5
4.Apartado C. Desviaciones mes de enero pag. 6-7
1.Introduccion
El control presupuestario es uno de los más importantes sistemas
integrados de control de la actividad económico-financiera de la empresa.

Constituye una fase fundamental dentro de la gestión presupuestaria y esta

orientado a:

- Comparar los datos reales con los objetivos fijados

- Cuantificar e interpretar las posibles diferencias

- Adoptar las medidas correctoras oportunas

- Seguimiento y control de la implantación de las anteriores medidas

Para realizar esta tarea he utilizado siguientes recursos:

1. La unidad DAT03
2. www.expansion.com
3. www.eumed.net

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2.Apartado A.
1. Total ingresos previstos mes de enero 2018 año
Hotel :Las 4J

Fecha : 15 de diciembre 2017 año

Procedencia Tipo de Porcentaje Habitaciones Precio Ingresos

clientes habitacion previsto de ocupadas medio previsto
ocupacion previstas venta mes mes de
mes de mes de de enero enero
enero enero
Cliente Habitacion
Particular individual 4,954% 62,775 50 € 3.138,75 €
__________ __________ __________ _______ ________
Habitacion 44,587% 564,975 65 € 36.723,375
doble €
Cliente Habitacion
Agencias de individual 10,091% 127,875 45€ 5.754,375 €
viajes ____________ __________ __________ ________ ________
Habitacion 40,366% 511,500 60 € 30.690,00€
doble

Sabemos que el hotel tiene 50 habitaciones , de lo cuales 40 son dobles y 10

individuales. De total habitaciones 45% corresponde a clientes particulares y 55 % a
clientes que provienen de agencias de viajes:

-45% de 50 hab.=22,5hab. (Clientes particulares)

-55% de 50 hab.= 27,5 hab. (Clientes agencias de viajes)

La ocupación de enero teniendo en cuenta datos de años anteriores ha sido el

90% para clientes particulares y el 75% para agencias de viajes:

-90% de 22,5= 20,25 hab. Al día de enero (clientes particulares)

-75% de 27,5= 20,625 hab. Al día en enero (clientes agencias de viajes).

Entre los clientes particulares el 10% reserva habitaciones individuales y el

resto, es decir, el 90% habitaciones dobles:

-10% de 20,25= 2,025hab/dia*31 dias=62,775 habitaciones individuales en enero.

-90% de 20,25= 18,225 hab/dia*31 dias=564,975 habitaciones dobles en enro.

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 Según el enunciado el 20% corresponde a habitaciones individuales reservadas
por agencias de viajes en el mes de enero y el 80 % a habitaciones dobles:

-20% de 20,625=4,125 hab/dia *31 dias=127,875 habitaciones imdividuales en enero.

-80% de 20,625 =16,5 hab/dia*31 dias =511,5 habitaciones dobles en enero.

Para realizar el cálculo de los ingresos previstos en el mes de enero,

multiplicamos la cantidad de habitaciones reservadas por el preci de cada habitación:

Particulares:

- Habitación individual :62,775 *50 €= 3138,75 €

- Habitación doble: 564,975 *65 € = 36723,375 €

Agencias de viajes:

- Habitación individual: 127,875 *45€ =5754,375 €

- Habitación doble: 511,5 *60 € = 30690 €

El porcentaje previsto de ocupación del mes de enero:

Clientes particulares:

-Habitación individual: (62,775 *100)/1267,125=4,954%

-Habitación doble: (564,975*100)/1267,125= 44,587%

Clientes agencias de viaje:

-Habitación individual: (127,875 *100)/1267,125= 10,091%

Habitación doble: (511,500*100)/1267,125= 40,366%

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 2. Presupuesto de produccion de habitaciones
Presupuesto de produccion de habitaciones

Hotel: Las 4J

Fecha: 15 de diciembre 2017 año

Tipo Cliente Cliente Cliente Cliente Agencia

Particular Particular Agencia
Mes Habitacion Habitacion Habitacion Habitacion
Individual Doble Individual Doble
Enero Personas 62,775 Personas Personas Personas
Precio medio 50€ 564,975 127,875 511,500
Produccion Precio medio Precio medio Precio medio
3138,75 € 65 € 45 € 60€
Produccion Produccion Produccion
36.723,375€ 5.754,375€ 30.690,00€

Total 76.306,500 €

3. Presupuesto de ingresos previstos, resumen de servicios

Presupuesto de Ingresos previstos

Hotel: Las 4J

Fecha: 15 de diciembre 2017 año

Servicios( Importes dados en euros)

Mes Habitaciones Desayunos Media Pencion Mini Gimnasio

pencion completa bar
Enero
Clientes 39.862,125€ 1.569,375€
Particulares 5.056,72 3.792,54€ 400 € 600 €
Agencia de 36.444,375€ 2.877,187€ €
viajes
Totales 76.306,50€ 4.446,5625€ 5.056,72€ 3.792,54€ 400€ 600€

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3.Apartado B
Presupuesto de gastos previsto mes de enero 2017 año
Presupuesto de gastos previstos

Hotel: Las 4J

Fecha: 15 de diciembre 2016 año

Gastos Consumos Mes Enero

Alimentos 10.000€
Bebidas 15.000 €
Combustible 12.500 €
Articulos de limpieza 600 €
Personal
Sueldos y salarios fijos 18.000 €
Sueldos y salarios eventuales 2.500 €
Seguridad social a cargo de la empresa 5.400 €
Seguros 2.200 €
Tributos 2.000 €
Amortizaciones 3.000 €
Marketing 1.000 €
Gastos financieros 1.800€
Otros gastos 800 €
Totales 74.800 €

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4. Apartado C
Desviaciones mes de enero 2018 año.
Desviaciones en el presupuesto de ingresos

Hotel : Las 4 J

Fecha: 30 de marzo 2018 año

Servicios (importes dados en €)

Mes Habitacione Desayuno Media Pension Mini Gimnasi

Enero s s pension completa bar o
Datos 76.306,500 4.446,562 5.068,50 3.801,37 400 600 €
Presupuestado € 5€ 0€ 5€ €
s
Datos reales 75.225,375 4.262,500 7.579,50 3.789,75 500 500 €
€ € 0€ 0€ €
Desviacion 1.081,125€ 184,0625 - 708,375 - 100 €
€ 2.510,70 € 100
0€ €
Total ingresos 90.622,9375
previstos mes €
de Enero

Total ingresos 91.857,125

reales mes de €
Enero
Total -1.234,1875
desviacion €
mes de Enero

La desviacion es positiva , indica que la cantidad prevista es menor que la

cantidad real. La desviacion positiva no siempre es algo faborable.

Origen de la desviaciones – es fundamental conocer las causas de la

desviaciones. Sin control, la prevision no sirve de nada. Pueden ser por diferencias
justificadas o se pueden haber marcado objetivos inalcanzables.

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 El analisis de desviaciones debe ir encaminado para poder aplicar finalmente
unas medidas correctoras, pero se debera evaluar el origen de dichas desviaciones, si
es controlable o no, si las desviaciones obedecen a causas externas, aleatorias o
internas.

Desviaciones por causas internas: desviaciones causadas dentro de la

organizacion, controlables y que pueden ser corregidas.

Desviaciones por causas externas: desviaciones ajenas a la organizacion,

dificiles de controlar y de modificar.

Desviaciones aleatorias: desviaciones causadas por sucesos imprevistos.

Aunque ha habido menos reservas que en años anteriores, los clientes del hotel
han realizado mas consumos, por eso la gestión es adecuada.

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