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INTEGRANTES:
CORREA JHONNY
HERRERA JONATHAN
ROBLES NILO
OYARVIDE RENATO
ROVERE RENATO
RESUMEN
Introducción en el mercado de la industria textil mediante la investigación
y creación de fibras textiles a partir de la caseína obtenida de la industria
alimenticia como residuo. Por lo cual fue evidente realizar una investigación
exhaustiva del consumo de productos textiles en el Ecuador y su aporte en
el PIB, la determinación del número de empresas dedicadas a este tipo de
industria, el aporte laboral y la demanda ejercida por los hogares de los
ecuatorianos en base a la adquisición de vestimenta. Con lo cual fue evidente
establecer la factibilidad del proyecto, ya que existe una alta demanda. De
tal manera, se efectúo un árbol de problemas que evidencia un alto impacto
ambiental y problemas en la piel de la población ecuatoriana, del cual se
estableció las causas y efectos de que esto suceda, incluyendo entre ellas:
falta de conciencia social y ambiental. Concluyendo que, la creación de una
fibra textil basada en caseína y materia prima natural, disminuirá el impacto
ambiental de la industria textil y tenderá a solucionar problemas de personas
en la piel.
ABSTRACT
Introduction to the textile industry market through research and creation of
textile fibers from casein obtained from the food industry as waste.
Therefore, it was evident to carry out an exhaustive investigation of the
consumption of textile products in Ecuador and its contribution to GDP, the
determination of the number of companies dedicated to this type of industry,
the labor contribution and the demand exerted by Ecuadorian households.
based on the acquisition of clothing. With which it was evident to establish
the feasibility of the project, since there is a high demand. In this way, a
problem tree was made that evidences a high environmental impact and
problems in the skin of the Ecuadorian population, which established the
causes and effects of this happening, including among them: lack of social
and environmental awareness. Concluding that, the creation of a textile fiber
based on casein and natural raw material, will diminish the environmental
impact of the textile industry and will tend to solve problems of people in
the skin.
INTRODUCCIÓN AL MODELO DE NEGOCIO
1. IDEA
Incursionar en el mercado de la industria textil ecuatoriana y crear una industria de
producción de fibras textiles mediante el aprovechamiento de la leche en mal estado
considerada como no consumible, disminuyendo la contaminación ambiental, elaborando un
producto con alto costo de valor agregado y bajo precio de materia prima, contribuyendo así
a la construcción de fuentes de trabajo.
Con ambas fibras se fabricaban telas similares a la lana, recibiendo los mismos procesos de
teñido con una sensación resistente, pero no tan elástica como la lana, con la característica
de que las polillas no las atacarían fácilmente. Otras marcas también aparecieron entre 1937
y 1941, con los nombres de “Aralac” (patentada por el Depto. de Agricultura de los Estados
Unidos) y R-53 (utilizada para fabricar sombreros de fieltro), bajo un método distinto del
Lanital, y se utilizó en la Segunda Guerra Mundial, como sustituto de la lana. Al concluir la
guerra y con el advenimiento de las nuevas fibras sintéticas hechas por el hombre que podían
fabricarse en altos volúmenes y a bajo costo, así como algunos inconvenientes que aparecían
en las telas fabricadas con dichos componentes cuando se humedecían (como el olor a leche
agría), fueron desapareciendo los productos elaborados a base de caseína del mercado de los
Estados Unidos, y extendiéndose esta tendencia a otros países productores.
1.2. MOTIVACIONES
3. IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS
Plástico desechable: Se fabrican bandejas de comida desechables de poliestireno de
caseína ya que esta tiene la propiedad de ser biodegradable.
Plástico rígido: Como por ejemplo la Galatita o marfil artificial que es un plástico
termoplástico obtenido a partir de caseína y el formol.
Láminas: se pueden producir láminas que se usan en el embalaje como capa
protectora.
Fabricación de pinturas y barnices: el famoso “cheese paint” americano es una
especie de pintura a base de caseína, cal o cemento que reemplaza al estuco de cola y
constituye un revestimiento muy resistente.
5. ESTUDIO TÉCNICO
5.1. OBJETIVOS
5.1.1. OBJETIVO GENERAL
Realizar un estudio técnico detallado para la elaboración de fibras textiles.
Localización del
Proyecto.
En referencia a lo anterior se tienen dos lugares posibles para la localización para del proyecto
a ejecutar. Para realizar la determinación del lugar óptimo se utilizará el método cualitativo
por puntos, en el cual se asignará una calificación entre 1 y 10 para cada factor determinante,
correspondiendo 1 a la calificación más baja y 10 la más alta.
La determinación del lugar óptimo se detalla en la siguiente tabla:
Tabla 5.3.2-1
Matriz de Micro localización
5.4.1. INSUMOS
Tabla 5.4.1-1
Materia prima para la elaboración de fibras textiles
PRECIO
MATERIA PRIMA CANTIDAD
(USD)
GLUCOSA 1 kg 20
LECHE 1L 0,85
PARAFINA 1 kg 4,50
CERA DE ABEJA 1 kg 20,50
GLICERINA LÍQUIDA
1 kg 2,75
GRADO USP
TOTAL --- 48,55
Fuente: Propia
A partir del análisis de materia prima o insumos, se indica que para 5 kg de producción de
fibras textiles es necesario un precio de USD. 48,55. Se considera que en el balance no existe
un precio destinado a la caseína dado a que este será reutilizado de la industria alimenticia.
5.4.2. MAQUINARIA
El conocimiento de una maquinara óptima para la obtención de un producto homogéneo
refiere al uso de equipos mezcladores, en este caso el mezclador rotativo, caracterizado por
poseer una o dos puertas de carga de materia, una capacidad entre 70-5000 L y la válvula de
descarga en el sistema del mismo. Cabe mencionar que esta máquina podría implementarse
en un futuro próximo dado a que la mezcla podría realizarse de forma casera, pero
disminuyendo el rendimiento del proceso de producción.
ALIMENTACIÓN
MATERIA FIBRAS
DOSIFICADO
PRIMA EXTRUSIÓN TEXTILES
MEZCLADO
Figura 5.6.1-1: Diagrama de Flujo de elaboración de fibras textiles.
Fuente: Propia
5.6.1.1. Descripción de las operaciones
Operación 1: ALIMENTACIÓN
La materia prima ingresa en forma de gránulos a los silos de almacenamiento.
Operación 2: DOSIFICADO
Los insumos son pesados y descargados en la proporción adecuada según la formula
seleccionada mediante ensayos.
Operación 3: MEZCLADO
El material dosificado se mezcla para que ingrese a la tolva.
Operación 4: EXTRUSIÓN
Proceso de transformación de la materia prima en forma de gránulos en hilos de
caseína.
5.6.2.1. Mezclador
En este sistema se realiza el mezclado de la fase acuosa y la fase oleosa. Se caracteriza
principalmente por la disposición de diferentes sistemas de agitación con un encamisado para
el calentamiento de vapor, por donde además se tendrá la circulación de agua para el
enfriamiento de la crema.
Fuente: Tomado del Catálogo: Alta Tecnología en Agitación, Mezcla, Dispersión, Emulsión,
Reacción y Molienda; Semco: Tecnología en Procesos Industriales
GRÁFICA 5.10.1
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA 1ER PISO
TANQUE
AREA DE PRODCCIÓN
DESCARGA
MEZCLADORA EMULSIONADOR
Fuente: Propia
GRÁFICA 5.12-2
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA 2DO PISO
Gerencia
de
Sanitarios Áreas
producción
y marketing secreta
regaderas Vestidor Comedor
y ventas rias Gerencia
para es General
obreros
Fuente: Propia
5.11. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Para este proyecto tomaremos como base el diseño de la estructura organizacional basado en
la departamentalización debido a las siguientes razones: La departamentalización es la
manera en la cual los empleos se agrupan para el logro de metas organizacionales.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Figura 5.11.1-1: Organigrama de la empresa
Fuente: Propia
En la moda actual, la tendencia a utilizar fibras naturales para fabricar productos textiles y
vestimenta es cada vez más grande. En Alemania, una diseñadora ha comenzado a crear telas
de leche. Se trata de fibras lácteas, que, además de producirse con técnicas sostenibles y
cuidando del medioambiente, tienen el fin de ayudar a las personas que sufren de alergias y
otras enfermedades en las que la piel reacciona a los productos químicos usados en la
industria textil.
Investigando para hallar fibras naturales, la científica dio con la caseína, una de las proteínas
de las que está compuesta la leche. En la Semana de la Moda de Berlín de 2011, el aporte de
la diseñadora, de 28 años, fue reconocido con el Premio a la Innovación de la Unión alemana
Textil de la Moda. Se calcula que en 2012 ya se podrá adquirir vestimenta hecha de fibras
lácteas en las tiendas de ropa.
6.2. Antecedentes
Anke Domaske diseña y produce sus modelos de fibra láctea en un taller ubicado en
lo que alguna vez fue una enorme fábrica en la ciudad de Hannover. Las paredes son blancas
y el piso, totalmente negro. Nada debe distraer la atención. La concentración se enfoca en los
colores de la ropa de Qmilch –una palabra que alude a la ‘leche de vaca'.
Los vestidos, pantalones y casacas confeccionados a partir del líquido proteínico son un éxito.
Su creadora, oriunda de Leipzig, proviene de una familia caracterizada por su entusiasmo por
la moda. Y a los 19 años, Anke Domaske creó su propia marca, ‘Mademoiselle Chichi', más
conocida por las siglas MCC. También había participado del concurso para jóvenes
investigadores, ya que también le apasionaba la microbiología.
6.3. Problema
Es encontrar fibras textiles para producir telas de alta calidad y de tipo hipoalergénicas para
sustituir a textiles de las mismas características a precios exorbitantes
6.4. Objetivos
ALGODÓN ORGÁNICO
Sin pesticidas, herbicidas, fertilizantes químicos sintéticos y sin químicos tóxicos, que –si no
lo sabías atento al dato- muchas veces tu cuerpo absorbe al estar en contacto con tu piel. Este
tejido tiene un aspecto sedoso y te aportará una gran suavidad y comodidad, sin olvidarnos
de la transpiración.
ALGODÓN RECICLADO
La joya de la corona, el tejido más sostenible y respetuoso en todos sus procesos. Además,
una forma de colaborar en el reciclaje de los tejidos manteniendo las mismas cualidades que
el algodón orgánico.
BAMBÚ
Es un tejido altamente sostenible con una apariencia parecida a la viscosa clásica que se
obtiene de esta planta natural, biodegradable y antibacteriana. Además, el bambú tiene una
cualidad que te sorprenderá: protege de las radiaciones ultravioletas del sol, tiente
propiedades antialérgicas y no irritantes para la piel y es un regulador termal: cálido en
invierno y fresco en verano.
BEMBERG™
Es un material para el que se utiliza algodón linter, una fibra de celulosa pura, corta y suave
que envuelve las semillas del algodón. Son fibras que normalmente no se usan, pero que con
Bemberg™ se convierten en un gran recurso. A las propiedades del algodón, Bemberg™
suma un tacto aún más suave y más liso a la piel.
LANA MERINO
Repela el agua, es térmica, absorbe la humedad, evita picores, y es ecológica. ¿Qué más
quieres? Es una lana con fibras mucho más delgadas que la lana común, obtenida de las
ovejas Merino, originarias de Nueva Zelanda. El resultado es un material muy valorado para
practicar actividades al aire libre, y la favorita de Raf Simons.
LANA ORGÁNICA
Es lana proveniente de ovejas con pastos orgánicos y toda su limpieza se hace sin aditivos,
blanqueadores o solventes. Su resultado es un tejido de larda duración, biodegradable, muy
resistente e hipoalergénico.
LINO
Es una fibra natural reciclable y sostenible que tiene muchísimos usos gracias a su resistencia
y gran versatilidad. Además de ser la fibra textil más antigua de la historia, compone algunas
de nuestras prendas claves para el verano ya que transmite una gran sensación de frescor.
MATUBA BARK
Un textil ecológico obtenido de la corteza de Matuba, un árbol que crece en las tierras de
Uganda y que dan paso a este material, muy adecuado para abrigos, bolsos, carteras y todo
lo que te puedas imaginar.
MUSKIN (O CUERO DE SETA)
Con un proceso natural y libre de tóxicos, da lugar el Muskin, un material muy parecido al
cuero animal y a la gamuza en su apariencia. Fue creado por Grado Zero Espace, una empresa
italiana que, como muchos, buscaba una alternativa a los procesos que no respetan el medio
ambiente y la encontró en la parte superior de la seta.
PIÑATEX
Un nuevo material –que alguna que otra vez ha salido en nuestros artículos desarrollado a
partir de las fibras de la piña y que se asemeja muchísimo al cuero. Una alternativa sostenible
y muy versátil que podemos utilizar en moda, accesorios y tapicería con la que no restamos
calidad a las piezas.
SEDA DE PAZ
Se trata de una nueva seda mucho más ecológica y respetuosa con el medio ambiente, pero
con las mismas cualidades. La seda de paz es un tejido que da mucho juego ya que se puede
utilizar tanto para vestidos y ropa como blusas, camisas, chaquetas o pañuelos entre muchos
otros-; como para ropa interior, de cama y decoración.
TENCEL
Tencel® es una fibra celulosa natural y biodegradable de la que ya te hablamos que se
produce a partir de la pulpa de la madera. Se consigue disolviendo la celulosa de la madera
y el resultado es un tejido traspirable que mantiene tu piel seca, con efecto segunda piel,
recomendado para pieles sensibles y de muy fácil mantenimiento ¡no necesitarás la plancha!
La fibra de algodón crece de la planta del algodón. Es casi celulosa pura, suave y permeable,
lo que la convertido en la fibra natural más popular del mundo. Absorbe la humedad
rápidamente, por eso es tan confortable en climas cálidos. Su gran fuerza de tracción con el
detergente hace que sea muy fácil de lavar.
El cobre es una fibra natural de origen mineral y es considerada la más saludable del mundo.
Está comprobado que elimina el 99% de los gérmenes al estar en contacto con él. Cuida la
piel de posibles infecciones, elimina malos olores causados por hongos y bacterias.
Proporciona una zona de protección bacteriana en las áreas de mayor transpiración.
Este proceso fue desarrollado en 844 por John Mercer, científico textil nacido en Inglaterra.
Él trataba fibras de algodón con hidróxido de sodio y como resultado, las hebras de algodón
se hinchaban. De esta forma se aumentaba su resistencia y facilitaba su tintado posterior. La
mercerización es un tratamiento para el hilo y los tejidos de algodón y cáñamo que les otorga
un acabado brillante.
La lana es una fibra de origen animal que proviene de ovejas, alpacas, llamas y otros ovinos
que son esquilados usualmente una vez al año. Luego del desgrase para remover grasa y
suciedad, la lana es cardada y peinada. Más tarde son hiladas en hilos para telas o prendas de
tejido de punto. Las telas hechas de lana tienen mayor grosor que otros textiles, proveen
mejor aislamiento y son elásticas y durables.
6.4. Modelo de Porter.
Rivalidad entre
Poder de competidores.- Poder de
negociación de los Actualmente no existen negociación de los
proveedores.- En empresas que se consumidores.-.
nuestro caso los dediquen Nuestro mercado es
equipos son sencillos especificamente a muy amplio ya que
de adquirir o fabricar bibras textiles a podria compararse
armarlos partir de caseina lo cual con la calida de la
artesanalmente no existiría mayor seda.
inconveniente, pero
existen otras empresas
que fabrican otros tipos
de fibras textiles
hipoalergenicas.
De esta manera se realizaron los cálculos para todos los periodos restantes,
dando como resultado:
Tabla 6.5.1-1
Proyección de la demanda
Gráfica 6.5.1-2
Demanda proyectada
144.54 + 120
𝐹𝑡 =
2
𝐹 = 132.27(𝑡𝑜𝑛)
De esta manera se realizaron los cálculos para los 8 periodos restantes, dando
como resultado:
Tabla 6.6.1-1
Proyección de la oferta
Gráfica 6.6.1-2
Proyección optimista y pesimista de la demanda
Precio
Prenda Marca Imagen
Supermercado
Tabla 6.6.2-2
Precios de la competencia para algodón
Precio
Prenda Marca Imagen
Supermercado
En este punto se debe analizar y determinar los canales más apropiados para la
distribución del producto, los distribuidores y la publicidad.
6.7.2. En esta página también se indicará los precios y beneficios para la salud,
además de los lugares en los cuales puede ser adquirido y se tendrá una parte
personalizada en la cual los clientes puedan colocar sus sugerencias.
Análogo a esto se creará una página en la red social Facebook, en la cual
mediante imágenes, logos y frases se indicará los benéficos de usar ropa
realizada con este tipo de prendas.
6.8.Conclusiones y hallazgos
ORGANISMOS
REGULADORES
GOBIERNO CLIENTES
MEDIO
EMPLEADOS
AMBIENTE
Stakeholders
COMUNIDAD INVERSORES
CONTRATOS MEDIOS
Figura: Stakeholders
Fuente: Propia
8.ESTUDIO FINANCIERO
Se presenta el estudio financiero para establecer la rentabilidad del proyecto para la
producción de fibras textiles a nivel industrial, que consta de las áreas administrativas, de
proceso y ventas, asumiendo una capacidad de producción anual de 10 Tm de fibras textiles.
8.2. OBJETIVOS
8.2.1.OBJETIVO GENERAL
Establecer la rentabilidad y factibilidad del proyecto en base a indicadores financieros.
8.2.2.OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Estimar la tasa de retorno del proyecto (TIR) para observar la tasa de descuento que se va a
realizar en los flujos de dinero para recuperar la inversión.
Estimar el VAN en el periodo de vida del proyecto para observar el valor de ganancia que se
puede obtener a partir de este.
8.3.INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO
8.3.1.INVERSIÓN Y FINANCIAMENTO
8.3.1.1.Activos Fijos
Para la empresa se considera en activos fijos todos los gastos iniciales que debemos realizar
en la empresa, que resulta en un precio de 16885 dólares
Tabla 8.3.1.1-1
Activos Fijos
Descripción Cantidad Valor Unitario USD Valor Total USD
MUEBLES Y ENSERES 390
Muebles y enseres 2 60 120
Sillas 4 25 100
Mesa de reuniones 1 30 30
Archivador 2 60 120
Estantes 1 20 20
VEHICULOS 8000
VEHICULOS 1 8000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN. 1160
Computador 2 500 1000
Impresora 1 160 160
MAQUINARIA Y EQUIPOS 7205
Tanques de
2 800 1600
almacenamiento
8.3.1.2. Amortizables
Se tienen los amortizables a los gastos que la empresa debe gastar para poder ser puesta en
marcha es decir los requisitos reglamentarios que una empresa creadora de fibras textiles
necesite, nuestra tasa de amortización que resulta en 5 años es del 94%
Tabla 8.3.1.2-1
Amortizables
Amortizables
Gasto de Constitución
Investigación 300 5 194
Tramite SRI (RUC) 20
Permiso Funcionamiento 40
Registro Sanitario 20
Patente Municipio 60
Autorización Bomberos 30
Registro de marca 500
TOTAL 970
Tabla 8.3.1.3-1
Costo del producto
Descripción Cantidad Valor Unitario USD Valor Total USD
INVENTARIO 7199
Leche[L] 48000 0,10 4800
Complementarios[kg] 2000 1.10 2200
Rodillos 100 1,90 190
Etiquetas 100 0,09 9
Tabla 8.3.1.3-2
Costos Generales
Gastos generales
Descripción Valor mensual USD meses Valor Anual USD
Gastos Generales 5820
Luz 110 12 1320
Agua 25 12 300
Teléfono 15 12 180
Internet 35 12 420
Arriendo Local 300 12 3600
8.3.2. FINANCIACIÓN
La financiación será hecha con un 91.17% de un préstamo y el resto correspondiente al 8.83%
provista de los accionistas, con una tasa ponderada del banco del 15% y para los accionistas
del 5%, que al sumar todos los gastos requeridos necesitamos un total de $28.254,00de
préstamo. A continuación se presenta el resumen de la transacción.
Tabla 8.3.2-1
Financiación
inversión
Aportación Préstamo
CONCEPTO Total
Socios Ins. Financiera
VEHICULOS 8000 8000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 7205 7205
MUEBLES Y ENSERES 390 390
EQUIPOS DE OFICINA 130 130
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1160 1160
GASTO CONSTITUCION 970 970
Tabla 8.3.2-2
Costo Capital y tasa de rendimiento
Costo de capital y tasa de rendimiento medio
Aportación Préstamo
CONCEPTO Total
Socios Ins. Financiera
Inversión 2650 28254 30904
Tabla 8.3.2-3
Tasa de amortización
resumen tasa amortización
Tabla 8.4-1
Pérdidas y ganancias
0 1 2 3 4 5
VENTAS $ 200000 $ 229120 $ 247449,6 $ 272194.56 $ 288526,23
COSTOS Y
GASTOS $
VARIABLES 51.554,88 $ 59.064,57 $ 63.908,81 $ 70.506,24 $ 74.793,02
MARGEN $
BRUTO 51.554,88 $ 59.064,57 $ 63.908,81 $ 70.506,24 $ 74.793,02
COSTOS Y $-
GASTOS FIJOS 41.059,20 $ -42.701,57 $ -44.409,63 $ -46.186,02 $ -48.033,46
DEPRECIACIÓN $ -2.745,82 $ -2.745,82 $ -2.745,82 $ -2.745,82 $ -2.745,82
$ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN $ -194,00 194,00 194,00 194,00 194,00
UTILIDAD
OPERACIONAL $ 7.655,86 $ 13.523,18 $ 16.659,36 $ 21.480,41 $ 23.919,75
INTERESES $ 2.801,97 $ 2.327,08 $ 1.780,95 $ 1.152,90 $ 430,65
UTILIDAD
ANTES DE $ $ $
IMPUESTOS 84.853,89 $ 91.196,11 $ 94.878,41 100.327,51 103.489,10
$ $ 1 $ $
IMPUESTOS $ 9270,78 12.239,22 2.975,68 14.065,50 14.697,82
$
UTILIDAD NETA $ 75583,11 82.239,23 $ 81.902,73 $ 86.262,01 $ 88.791,28
8.5. FLUJO DE CAJA
Tabla 8.5-1
Flujo de Caja
AÑOS
No
. DETALLE
0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN -$
30904,0 0 0 0 0 0
1 Ventas
$ 200000 $ 229120 $ 247449,6 $ 272194.56 $ 288526,23
2 Costos variables de producción $
51.554,88 $ 59.064,57 $ 63.908,81 $ 70.506,24 $ 74.793,02
3 UTILIDAD BRUTO 0 51554,88 59064,57 63908,80982 70506,2441 74793,02371
4 Costos y gastos fijos -41059,2 -42701,568 -44409,6307 -46186,0159 -48033,45659
5 Amortización -194 -194 -194 -194 -194
6 Depreciación -2745,82 -2745,82 -2745,82 -2745,82 -2745,82
8 EBIT 0 7655,86 13523,182 16659,3591 21480,4081 30904,0
-
2801,970
9 INTERESES BANCARIOS 2 -2327,0764 -1780,94856 -1152,90152 -430,6474241
$ $ 1 $ $
10 IMPUESTOS $ 9270,78 12.239,22 2.975,68 14.065,50 14.697,82
$ $ $ $ $
11 Ingreso neto sin nivelar -30904,0 84.853,89 91.196,11 94.878,41 100.327,51 103.489,10
$ $ 1 $ $
12 Impuestos causados 0 $ 9270,78 12.239,22 2.975,68 14.065,50 14.697,82
$ $ 1 $
13 Impuestos por pagar 0 0 $ 9270,78 12.239,22 2.975,68 14.065,50
13 Depreciación 0 2745,82 2745,82 2745,82 2745,82 2745,82
14 Amortización 0 194 194 194 194 194
-
5650,478
15 NWC 0 2 -2177,3095 -1404,50659 -1912,81611 -1242,88031
Flujo de caja libre antes de pago de 2043,231
16 capital 0 58 10887,8382 14074,50283 18278,8284 21020,53807
17 Obligaciones Bancarias 21346,1 0 0 0 0 0
-
3165,958
18 Abono capital 0 6 -3640,8524 -4186,98027 -4815,02731 -5537,281404
-
3165,958
19 Flujo de caja Financiación 21346,1 6 -3640,8524 -4186,98027 -4815,02731 -5537,281404
20 Inversión -23496,1 0 0 0 0 0
20 Flujo de caja del proyecto -2150 -1122,727 7246,98579 9887,522559 13463,8011 15483,25667
21 Capital SOCIAL 2150 0 0 0 0 0
22 Flujo de caja libre 0 -1122,727 7246,98579 9887,522559 13463,8011 15483,25667
23 VAN 32.055,08 €
24 TIR 28%
Se observa que el flujo de caja es positivo y el proyecto es rentable con un VAN de $32.055,08. Y un TIR de 28%.
Además si se compara con el estado de resultados vemos que en el año 1 ha disminuido el flujo de caja, debido a que este ya considera
otros gastos adicionales como la inversión que se paga año tras año.
Tabla 8.6-1
Intereses en el proyecto
PROMEDIO
VALOR PARTICIPACIÓN COSTO PONDERADO
DEUDA 28.254,00 91,43% 0,105 9,54%
PRECURSOS PROPIOS 2650 8,57% 0,05 0,46%
TOTAL 30904,0 100,00% 10,00%
Tabla 8.6-2
Calculo de WACC
PROMEDIO
VALOR PARTICIPACIÓN COSTO PONDERADO
DEUDA 28.254,00 91,43% 0,105 9,54%
PRECURSOS
PROPIOS 2650 8,57% 0,05 0,46%
TOTAL 30904,0 100,00% 10,00% WACC
8.7. BALANCE DE RESULTADOS
Se observa que la contabilidad se a llevado de forma adecuada porque su saldo final es
adecuado, por lo que garantiza que el proyecto es fiable.
Tabla 8.7-1
Balance de Resultados
1 2 3 4 5
ACTIVO
Activo Corriente
16138,8710
Caja 0 3765,500384 8 31595,5552 51200,08556
$ $
Efectivo mínimo 14.500,00 $ 16.622,2 19.029,79 $ 21.800,52 $ 24.974,68
Inventario $ 7199.00 $ 8250.054 $ 9.453.56 $ 10834.92 $ 12451.19
Cuentas por
cobrar $ 4.296,24 $ 4.922,05 $ 5.325,73 $ 5.875,52
Amortizaciones o $ $ $ $ $
cuentas pagadas 970,00 776,00 582,00 388,00 194,00
por anticipado
Total activo $ $ $ $ $
Corriente 23469,00 29944,49 43.415,57 60.992,25 83.518,05
Activo No Corriente
Activos Fijos 13729,1 13729,1 13729,1 13729,1 13729,1
Depreciación $ - $ - $ - $ -
Acumulada 0 3.432,28 6.864,55 10.296,83 13.729,10
Total Activo No
Corrientes 13729,1 10296,825 6864,55 3432,275 0
PASIVO
Pasivo Corriente
$ $ $ $ $
Cuetas por pagar 6.250,00 7.160,40 8.203,41 8.876,22 9.792,53
Impuestos por $ $ $ $ $
pagar - 1.956,76 3.395,88 4.244,35 5.485,80
$ $ $ $ $
Total Pasivos 6.250,00 9.117,16 11.599,29 13.120,58 15.278,34
Pasivo No Corriente
Obligaciones $ $ $ $ $
Bancarias 22.199,10 18.906,63 15.120,29 10.765,99 5.758,55
Total Pasivo no $ $ $ $ $
corriente 22.199,10 18.906,63 15.120,29 10.765,99 5.758,55
PATRIMONIO
$ $ $ $ $
Capital social 2.150,00 2.150,00 2.150,00 2.150,00 2.150,00
Utilidades $ $ $ $ $
retenidas - 7.827,03 21.410,54 38.387,95 60.331,16
$ $ $ $ $
Total Patrimonio 2.150,00 9.977,03 23.560,54 40.537,95 62.481,16
$ $ $ $ $
ACTIVO 30.599,10 38.000,81 50.280,12 64.424,52 83.518,05
$ $ $ $ $
PASIVO 28.449,10 28.023,79 26.719,58 23.886,57 21.036,89
$ $ $ $ $
PATRIMONIO 2.150,00 9.977,03 23.560,54 40.537,95 62.481,16
$ $ $ $ $
Saldo final - - - - -
9. MODELO CANVAS
10. BIBLIOGRAFÍA