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INSTRUCTIVO - < Instructivo Contabilizaciones Acreedores sin O.Compra >

Módulo: FI-AP

Autor: Alex Espinar

Fecha creación: 11 de noviembre de 2018

Referencia BBP: FI-AP-002-Contabilizaciones Acreedores

Descripción del procedimiento

1 Registro de Factura

Una vez que la Factura cumple con los requisitos legales y se encuentra con sello de validado en el
SRI y firmada la recepción.

Por la transacción FB60 se escoge la actividad a registrar

*Abono se utiliza para Notas de Crédito cuya afectación contable será una cuenta de balance.

Pestaña Datos Básicos

 Fecha Factura (Fecha de emisión del documento)

 Referencia (Numero de factura 001001-0000xxxx)
 Fecha Contable (Fecha de registro del documento)
 Importe (Valor total de la factura)
 Moneda del documento (USD)
 Cálculo de Impuestos (SI/NO)
 Importe Impuesto (Valor del 12% Iva)
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 Seleccionar Indicador de Impuesto ver Anexo 1.

 Texto (Referencia número de factura y breve concepto de la compra)

Pestaña Pago

 Se visualiza fecha base de emisión de factura.

 Se visualiza fecha de vencimiento de factura.
 Se visualiza condición de pago según O/C.
 Se actualiza la condición de pago (Autorizado al pago).

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 En refer. Pago se ingresa el Número de Autorización del SRI, previo registro de los datos de la
factura.

Pestaña Detalle

 Se valida la clase de documento Ver Anexo 2.

 Se valida el código del proveedor.
 Libro Mayor, me permite visualizar la cuenta contable de afectación del proveedor.

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Pestaña Impuestos

 Se Generar automáticamente sólo si los datos se han registrado correctamente, en el caso que
tiene centavo de diferencia, se quita el check y se registra manualmente.

Pestaña Retención

 Se indica la base sujeta a retención de impuesto y se selecciona el indicador de retención Ver

Anexo 3
 En caso de facturar bajo actividades secundarias, deberá modificarse y enviar a datos maestros
para que adicione, se revisan previniendo que no tenga el indicador desactualizado.

Opción Cuenta de Mayor

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Me permitirá realizar una contabilización directa a una cuenta contable

 Se selecciona la opción de simular en la cual se visualiza el documento de forma preliminar

como se contabilizará

 Si existe algún anticipo en el campo PA: lista de partida individual

En caso de existir deberá ser compensado en la F-04 antes de enviar al pago.

 Escoger seleccionar PAs

 Se escoge la cuenta contable ó código de deudor o acreedor con su respectiva clase, se
puede compensar varias cuentas
 Pueden también filtrar por documento, fecha de contabilización, fecha de documento, etc.
 Click en tratar PAs.

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Otros procesos

 Envío al proveedor de retención electrónica con la transacción ZS_P00_07000134.

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 Imprimir orden de emisión de pago, utilizar transacción ZPRCHQ.

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 Imprimir retención con la transacción ZREP_COMPRAS.

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 Se genera la ZFI_ANX_CP Anexo de compras para revisión que todos los documentos emitidos
tenga autorización del SRI.

En los casos de anulación los asistentes de cuentas por pagar solicitarán al Analista Contable la
anulación del comprobante registrado según sea el caso:

 FB08 Para anulación de diarios y documentos financieros.

Modificaciones

En caso de requerir modificación de glosa se efectuará en transacción FB02 Modificación de

documento contable,

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Se ingresa a la partida y se habilitarán los campos que son objeto de modificación.

Transacciones de consulta

FBL1N Consulta Acreedor

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FBL5N Consulta Deudor

FBL3N Consulta cuenta de mayor

ZBSEG Segmento de documento de contabilidad

ZFI_RET_LIST Listado de retenciones anuladas

Anexos

 Indicadores de Impuestos: (Anexo 1)

No. Ind. Detalle

1 50 Iva del 0 % compras de bienes exentos
2 53 Iva 0 %
3 55 Iva 0 % Activos fijo-costo o gastos declaración IR
4 58 Iva 0% Inventario Costo o gasto declaración IR
5 62 Iva 0 % Importación costo o gasto declaración IR
IVA 0% Liq. Gtos. Viaje, Hospedaje y Alimentación (Costo o
6 64 Gasto)
7 65 IVA 0% Adq. Bienes y servicios p solicitar reembolso de gastos
8 66 Iva 0 % Costo o gasto declaración de IR Bien/Serv
9 69 Bienes y Servicios por Proveedores Rise
10 51 Iva del 12 % Crédito tributario declaración bienes
11 52 Iva del 12 % Crédito tributario declaración servicios
12 54 Iva 12 % Activos fijo - Crédito tributario declara
13 56 Iva 12 % Liq Gtos viajes, hospedaje y alimentación IR
14 57 Iva 12% Inventario Crédito tributario declaración
15 59 Iva 12 % compras prorrateo
16 60 Iva 12 % servicios prorrateo
17 61 Iva 12 % Importación Crédito tributario declaración
18 63 Iva 12 % Crédito tributario liquidación compras-servicios
19 67 Iva 12 % Costo o gasto declaración de IR Bien/servicios
20 67 R Iva 12 % IVA por Reembolso de Gastos o CxC Empleados

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 Clases de documentos: (Anexo 2)

No. Detalle
1 Factura
2 Nota o Boleta de Venta
3 Liquidación de compra de bienes y servicios
4 Notas de Créditos
5 Factura Electrónica
6 Nota de Crédito Electrónica
7 Factura Acreedor
8 Comp.Reembolso
9 Dau, Dai, Dui

 Indicador de Retenciones: (Anexo 3)

Retenciones en la Fuente
1 1% bienes
2 1% servicios
3 5% Comisión y honor Persona Jurídica
4 8% Notarios y Registro Propiedad Mercantil
5 Retenciones 1 x mil Seguros
6 25% extranjeros
8% Arrendamiento bienes inmuebles Persona
7 Natural
8 8% Comisiones y honorarios Persona Natural
10 1% Transporte de Carga y de Personas
11 5% Arrendamiento Bienes Inmuebles Sociedades
12 1% Comisiones Pagada a Sociedades
13 1% Compras Locales de Materia Prima
14 1% Compras Bienes no Producido
15 1% Compras de Suministro y Materiales
16 1% Compras de Repuestos
17 1% Compras de Lubricantes

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18 1% Compras de Activos Fijos

19 1% Promoción y Publicidad
20 1%Agua, Energía Luz y Telecomunicaciones
21 1% Remuneración Otros Trabajadores Autónomo
22 5% Arrendamiento de bienes inmuebles personas
23 5% Comisiones y honorarios Personas Naturales
24 Retención 2%
25 1% Energía Eléctrica
26 2% Compras Locales de Materia Prima
27 2% Compras Bienes no Producido
28 2% Compras de Suministro y Materiales
29 2% Compras de Repuestos y Herramientas
30 2% Compras de Lubricantes
31 2% Compras de Activos Fijos
32 2% Promoción y Publicidad
33 2% Remuneración Otros Trabajadores Autónomo
34 2% Otros Servicios Persona Jurídica
35 2% Comisiones y honorarios Persona Jurídico
36 2% Agua y Telecomunicaciones
37 2% Arrendamiento Mercantil
38 Retenciones 2 x mil Seguros
39 8% Arrendamiento bienes inmuebles Sociedades
40 2% Rendimiento Financiero
41 8% Regalías, derechos, marcas, patentes
42 8% Rem deportistas, Artistas residentes
43 8% Servicios predomina el intelecto
44 10% Honorarios Profesionales
45 RFIR - 24% PAGOS HONORARIOS AL EXTERIOR
46 RFIR - SOBRE INTERESES PAGADOS AL EXTERI
47 RFIR - 23% PAGOS HONORARIOS AL EXTERIOR
48 RFIR - 22% PAGOS HONORARIOS AL EXTERIOR
49 22% Anticipo de Dividendos

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Retenciones de Iva en compras

1 Retención Iva 30% Compras Personas Naturales
2 Retención Iva 30% Compras Personas Jurídicas
3 30% Retención Contratos de Construcción
4 100% Retención IVA
5 0% Retención IVA en cero
6 0% No procede Retención IVA
7 10% Retención IVA compras a Contribuyentes Esp.

Retenciones de Iva en servicios

1 Retención Iva 70% servicios
2 Retención Iva 100% Honorarios profesionales
3 Retención Iva 100% Arriendo personas naturales
4 Retención Iva 100% Liquidación servicios
5 Retención Iva 100% servicios exterior
6 100% Retención IVA
7 0% RETENCION IVA COMPRAS-SERVICIOS A CE
8 20% Retención IVA servicios Contribuyentes Esp.

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