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INDICE
1. RESUMEN
2. INTRODUCCIÓN
3. DIAGNOSTICO
4. DESCRIPCION DEL SERVICIO
5. OBJETIVOS
6. JUSTIFICACIÓN
7. BENEFICIADOS
8. DEFINICIÓN Y ALCANCE
9. PRODUCCIÓN Y ENTREGABLES
10. CONCLUSIONES
11. RECOMENDACIONES
12. GLOSARIO
13. BIBLIOGRAFÍA
1. RESUMEN:
En este proyecto evidenciaremos ciertas características de la empresa
con el fin de poder plantear una serie de presupuestos y poder analizarlos
de manera eficiente y correcta.
Obtenemos como resultados del proyecto un VAN = 6081897.6
asumiendo un Costo de oportunidad de 20% según el sector hotelero y
turístico, por otro lado tendremos una TIR de 119% y una recuperación de
la inversión en 15 meses.
Analizamos dos escenarios adicionales que son un escenario optimista
con una variación de ventas del 5% y una reducción de costos de 5%; y
un escenario pesimista con una reducción del 5% en las ventas y un
aumento de 5% de los costos.
Dando como resultados:
2. INTRODUCCIÓN:
Este proyecto se realiza con el objetivo de dar a conocer las
características y servicios brindados del hotel además la forma en que
ellos se organizan para dar un servicio de calidad.
Por tal motivo se realizó una visita al establecimiento para poder identificar
la capacidad de alojamiento de cada habitación, conocer las promociones
que ellos ofrecen y ver en que aspecto podrían mejorar.
Se realizó a cada huésped, trabajador, visitantes una serie de preguntas
con el fin de obtener información de los gustos, preferencias expectativas,
con lo cual se identificó que tiene muy buena reputación, que los
clientes están a gusto con los servicios y atención que ellos brindan.
3. DIAGNÓSTICO:
Social:
Integra las comunidades locales a las actividades turísticas.
Para los turistas es una experiencia enriquecedora y fomenta
prácticas turísticas sostenibles.
Contribuye a la reducción de la pobreza.
Económica:
Reactiva las zonas generando mayor actividad económica.
Genera empleo local.
Genera divisas y suministra capitales a la economía local.
Política:
Potencia la política de estado mejorando las relaciones diplomáticas, de
manera que el tratar bien al turista extranjero es necesario para que las
relaciones políticas con el país de este sean armónicas.
5. OBJETIVOS:
5.1 OBJ 1: Satisfacción de los clientes, mantener su posición en el
mercado y lograr los planes detallados en inicio del año.
5.2 OBJ 2: Crear un proyecto de turismo de alta rentabilidad para los
huéspedes.
6. JUSTIFICACIÓN:
Recopilar información acerca de los establecimientos de servicios de
alojamiento en cuanto a su infraestructura, calidad del servicio que
prestan, ubicación, distribución de las habitaciones, horarios que
manejan, entre otros; que nos sirva para poner en práctica los
conocimientos adquiridos aquellas instalaciones que prestan servicios de
hospedaje. Esta información nos facilitará establecer las fortalezas y
debilidades que poseen los prestadores de servicios de
alojamiento, permitiéndonos formular ideas para el mejoramiento de los
servicios y el nivel de competitividad que deben manejar con
la intensión de cumplir siempre con las expectativas de los turistas y a la
vez dar más reconocimiento al sector turístico, teniendo en cuenta que el
turismo es una de las mayores fuentes de recursos
económicos. Además, para el cumplimiento del proyecto planteado; es
necesario investigar y ejecutar esta fase que se determina y analiza como
problema que se desea resolver.
7. BENEFICIADOS:
7.1 BENEFICIADOS DIRECTOS: Turistas
8. DEFINICIÓN Y ALCANCE:
El proyecto está basado en la creación de un servicio de turismo propia de la empresa
el cual ofrecerá a sus huéspedes como un servicio adicional o como parte de un paquete
de turismo. En el proyecto hemos considerado:
Una tasa de impuesto a la renta del 29.5%.
Una cantidad de 5 años para el tiempo de depreciación.
Una tasa de descuento que consideramos como costo de oportunidad (COK)
para el sector hotelero y turístico del 20%.
Consideramos como indicadores de proyecto a: El valor actual neto (VAN), la
tasa interna de retorno (TIR) y recuperación de la inversión (en meses).
Consideramos dos escenarios diferentes uno optimista y otro pesimista.
Utilizamos el método de costeo absorbente.
Datos Preliminares
Tasa Impuesto a la
Renta % 29.5%
Años de Depreciación N° 5
Inversiones:
Detalle Año 0
Terreno 0
Edificios 0
Acondicionamiento de Local 50,000
Maquinaria 50,000
Equipo de Oficina 150,000
Equipo de Transporte 115,000
Mobiliario 100,000
Inventario Inicial 0
Efectivo de Reserva 300,000
Otros 150,000
Contratos de Servicios 100,000
Gastos de Constitución 150,000
Promoción Inicial 250,000
Total Inversiones 1,415,000
Depreciación Lineal
Depreciación Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Edificios 0 0 0 0 0
Acondicionamiento de Local 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Maquinaria 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Equipo de Oficina 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Equipo de Transporte 23,000 23,000 23,000 23,000 23,000
Mobiliario 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Total Depreciación 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Pronóstico de Ventas - En $
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producto 1 302,000 627,518 988,341 1,452,861 1,983,156
Producto 2 360,000 561,989 885,132 1,394,083 2,195,681
Producto 3 2,624,000 4,113,327 6,478,490 10,203,622 16,070,705
Producto 4 0 0 0 0 0
Producto 5 0 0 0 0 0
Pronóstico de costos - $
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Habitación
Matrimonial 100 105 110 116 122
Suite VIP 100 105 110 116 122
Servicio Turístico 100 105 110 116 122
Mes Mes
Gastos 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 10 Mes 11 Mes 12
Sueldos 0 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
Cocineras 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Recepcionistas 0 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Cuarteleros 0 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Administrador 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Honorarios 0 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Electricista 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Gasfitero 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Guias 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Contador 0 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
Papelería 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Electricidad 0 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gas 0 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Teléfono 0 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Agua 0 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Vigilancia 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Seguros 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Gastos varios 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Total Gastos 0 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
0
CIBERTEC
Gastos Anuales %
Crec Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos 5% 5% 5% 5%
Honorarios 5% 5% 5% 5%
Papelería 5% 5% 5% 5%
Electricidad 5% 5% 5% 5%
Gas 5% 5% 5% 5%
Teléfono 5% 5% 5% 5%
Agua 5% 5% 5% 5%
Vigilancia 5% 5% 5% 5%
Seguros 5% 5% 5% 5%
Gastos varios 5% 5% 5% 5%
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
1
CIBERTEC
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
2
CIBERTEC
1 Payback
292661.225 1.141631765
2,066,353 14 Meses
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
3
CIBERTEC
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
4
CIBERTEC
9. PRODUCCIÓN Y ENTREGABLES
Se entrega el costeo completo de un proyecto de inversión con
indicadores positivos los cuales ayudan a la toma de decisiones para el
inversionista interesado. El Excel del proyecto completo realizado
mediante fórmulas para que al modificar cualquier valor independiente
todas las variables dependientes se actualicen.
10. CONCLUSIONES.
El proyecto tiene una alta rentabilidad dado a que los indicadores
que hemos tomado en cuenta cumplen con los siguientes
requerimientos:
VAN>0
TIR>COK
Recuperación de inversión < 5 años
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
5
CIBERTEC
12. GLOSARIO
VAN: Valor actual neto, indicador financiero que sirve para
determinar la viabilidad de un proyecto, tras medir los futuros
ingresos, actualizarlos al periodo actual y descontar la inversión
inicial. Este valor si es positivo indica que el proyecto es viable,
si es “0” indica que no generará ganancia ni pérdida y si es
negativo indica que se debe de descartar el proyecto.
TIR: Tasa interna de retorno, es la tasa o rentabilidad que ofrece
una inversión, es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida
que tendrá una inversión para las cantidades que no se han
retirado del proyecto.
COK: Costo de oportunidad de capital, es lo que el accionista
quiere recibir como mínimo por su inversión puesto a que
existen otras opciones con ese mínimo de ganancia. En otras
palabras es lo que dejaría de ganar el inversionista al aceptar el
proyecto propuesto.
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
6
CIBERTEC
13. BIBLIOGRAFÍA
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/01/fundamentos-
financieros-el-valor-actual-neto-van/
https://www.gestiopolis.com/van-para-la-evaluacion-de-proyectos-
mutuamente-excluyentes/
https://www.gestiopolis.com/valor-del-cliente-valor-actual-neto-y-tasa-
interna-de-retorno/
https://www.gestiopolis.com/indicadores-financieros-para-la-evaluacion-
de-proyectos-de-inversion/
https://www.gestiopolis.com/calculo-del-periodo-de-recuperacion-de-la-
inversion-o-payback/
Mathematics for Finance: An Introduction to Financial Engineering-
Marek Capiński, Tomasz Zastawniak
1
COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES
7