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FORMACIÓN EDITORIAL
Economía. 4º E.S.O.
Tlf. 610687276
Email: tutor@tutorformacion.es
Web: www.tutorformacion.es
ISBN: 978-84-16482-22-1
ECONOMÍA 4º ESO 1
TUTOR FORMACIÓN EDITORIAL
Benjamín Franklin
ECONOMÍA 4º ESO 2
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Contenido
Bloque I. Ideas económicas básicas. .................................................................................................................. 6
Tipos de empresa: Criterios de clasificación, forma jurídica, funciones y objetivos ....... 45
Ingresos y gastos: tipología, control de gestión del presupuesto familiar .............................. 121
ECONOMÍA 4º ESO 3
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Los ingresos y gastos del Estado y su relación con la evolución de la Economía ................. 186
El desempleo y las políticas contra el desempleo: políticas activas y pasivas ...................... 252
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Bloque I. Ideas
económicas básicas.
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ECONOMÍA 4º ESO 10
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“Laissez faire” es la posición que debe tomar el Estado ante la “mano invisible” del
mercado, como decía Adam Smith, inspirador de este sistema económico que
protagoniza la vida laboral, pública, mercantil, social, económica de los países.
ECONOMÍA 4º ESO 11
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Incluso en los países más liberales del planeta, la participación del Sector Público
en la Economía es creciente y extiende su radio de acción hasta el campo de la
“economía social” lo que se viene a denominar hoy en día como Estado del
Bienestar.
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Una política económica debe decidir cómo aplicar los recursos escasos con los
que cuenta el Sector Público (ingresos tributarios) para alcanzar los objetivos
planteados con la medida. El dogmatismo político y la ideología del partido
político que gobierne, y que por lo tanto tenga la responsabilidad de desarrollar
una política económica, puede provocar la confusión entre los objetivos y los
recursos para alcanzarlos. Los recursos (política económica) son la herramienta
con la que el Sector Público lograr sus objetivos económicos y sociales. Los
recursos de política económica en ningún caso son un fin en sí mismo.
Toda aplicación de política económica tiene dos efectos/impactos, que habrá que
evaluar muy bien a priori (antes de la puesta en marcha de la medida de política
económica):
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Los cuatro grandes valores de una política económica son los siguientes:
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EJERCICIOS DEL TEMA 1
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
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¿Qué producir?
¿Cómo producir?
¿Para quién producir?
1. Escasez de recursos
2. Múltiples alternativas que implican la elección de una de ellas
3. Los deseos de compra siempre superan a los recursos disponibles.
Necesidades de consumo ilimitadas, recursos limitados.
4. Existen costes de oportunidad a consecuencia de la toma de
decisión/tomar partido por una u otra alternativa de elección
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Valorado como útil por los agentes económicos que deciden cómo
satisfacer una necesidad.
Alcanzable para el poder adquisitivo de los consumidores, factible su
adquisición en el mercado.
Escaso en relación a la cantidad que se desearía consumir del bien por los
consumidores, respecto a la disponible y/o alcanzable. La escasez va
unido al concepto de esfuerzo del agente económico (ya sea empresa,
consumidor o sector público) para alcanzar “mayores cotas” de consumo y
reducir así el diferencial entre cantidad de bien deseada y alcanzada. El
esfuerzo permite alcanzar este nivel de consumo mínimo del bien
económico, que permita “mitigar” o eliminar la sensación de escasez.
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Hay múltiples bienes que pueden ser clasificados como bienes finales, o bienes
de producción según su situación de consumo:
UVA
Navidad: campanadas (bien de consumo/final)
Bodega: materia prima para elaborar vino (bien de producción)
COCHE
Viaje a la playa en coche (bien de consumo/final)
Coche de empresa para un comercial (bien de producción)
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ECONOMÍA 4º ESO 23
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1 6 10
2 11 19
3 15 27
4 18 34
5 21 28
∆ A decrecientes (unidades) = 5, 4, 3, 3
∆ B decrecientes (unidades) = 9, 8, 7, 6
Tanto el producto A como el B cumplen que se aumenta (de manera decreciente)
su producción, con más horas de trabajo, de acuerdo a la ley de rendimientos
crecientes. Por lo tanto aumentar la producción de A supone aumentar el
sacrificio de bienes B (aumenta el coste de oportunidad.
ECONOMÍA 4º ESO 24
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Además el coche una vez comprado tiene unos gastos de mantenimiento anual
(seguros, revisiones etc) de 150 euros. El coste de oportunidad aumenta
entonces en: 150 euros*0,02 = 3 euros.
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EJERCICIOS DEL TEMA 2
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
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Las teorías económicas explican las relaciones económicas de las variables que
actúan en el comportamiento de todo agente económico. Unas variables
económicas explican y son causa del comportamiento económico mostrado por
los agentes económicos. Los modelos económicos surgidos de la investigación en
Economía, analizan relaciones causa-efecto entre las variables económicas,
manteniendo el resto de variables que puedan influir constantes (“ceteris
paribus”). Este comportamiento se modela a partir de la teoría explicativa. Se
puede decir que el modelo “da forma práctica y empírica” a la teoría en la que se
asienta. El modelo permite la toma de decisiones, bajo el planteamiento de
hipótesis y supuestos de partida que hacen válido el modelo.
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El modelo de demanda
Q DEMANDA
Q OFERTA
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P*
Función de DEMANDA
Q* Q
Producto B
Producto A
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Q
En el modelo keynesiano los niveles de producción y precios se
determinan conjuntamente por la oferta y demanda agregada.
El dinero no es neutral por las imperfecciones del mercado. En el
modelo keynesiano el dinero permite transacciones comerciales,
ahorro (seguridad) y especulación financiera en los mercados
financieros.
Se produce también un efecto acelerador en la economía derivado de
la demanda inducida en la inversión ante incrementos continuados en
las ventas de las empresas. Para ello es necesario que las tasas de
crecimiento de las ventas sean positivas si se quiere mantener también
un incremento en la demanda derivada de las empresas que es la
inversión. Si las ventas se estancan no crece la inversión. Para que
crezca la inversión año a año es preciso incrementos recurrentes de
las ventas.
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Q dinero
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Este modelo clásico se puso en cuestión cuando llegó la gran depresión de 1929
cuando la Economía se convulsionó con caídas masivas de precios, enorme
desempleo, y quiebras bancarias.
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DA a medio plazo
Q** Q* Q
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A largo plazo los desplazamientos provocados por la inflación se explican por el lado de
la demanda ya que la oferta es rígida. El incremento de precios se traslada totalmente al
precio de equilibrio en el mercado. Las causas de la inflación es el incremento de masa
monetaria, de dinero en circulación. Existe por lo tanto una justificación de demanda,
una justificación monetarista.
P
OA perfectamente rígida a L/P
P**
P* DA´ tras proceso inflacionista
DA a largo plazo
Q*=Q** Q
Como hay pleno empleo de los factores productivos en el modelo clásico, la oferta
es rígida (no se puede producir más) provoca que se incrementen los precios por
tensiones en la demanda. No hay efectos sobre las variables reales como
producción y empleo. Las variables nominales (oferta monetaria) no afecta a las
variables reales de la economía. El dinero es neutral.
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EJERCICIOS DEL TEMA 3
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
El modelo clásico es un modelo de oferta que supone que todos los precios de los
mercados son elásticos mientras que el modelo keynesiano es un modelo de
demanda que supone rigidez en los precios.
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ECONOMÍA 4º ESO 38
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la banca pública (Banco Central Europeo, Reserva Federal) para que los
mercados funcionen.
interés interés
Familias financiación interés importaciones
Empresa
Sector
consumo By S salarios
exterior
exportaciones
impuestos impuestos
servicios públicos infraestructuras/competitividad
Sector
Público
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ECONOMÍA 4º ESO 40
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EJERCICIOS DEL TEMA 4
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
El sistema financiero sólo financia empresas pero no a las familias puesto que
tienen ahorros.
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La empresa y el empresario
Yendo más allá en el análisis se puede decir que las empresas son causa de
progreso económico, si se centran en mejorar la calidad e innovación de sus
productos, procesos productivos:
ECONOMÍA 4º ESO 43
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Lucha en definitiva cada día porque la empresa sea más competitiva, venda más
y mejor, y alcance nuevos hitos empresariales. Del éxito empresarial depende de
que el riesgo asumido por el empresario, tenga recompensa en forma de
beneficios y dividendos repartidos a los propietarios/empresarios al cierre de cada
ejercicio contable.
ECONOMÍA 4º ESO 44
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Comienza este punto 5.2 clasificando las empresas según diferentes criterios.
Criterios de clasificación
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Forma jurídica: alternativas civiles y mercantiles
ECONOMÍA 4º ESO 47
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ECONOMÍA 4º ESO 48
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Las acciones emitidas y suscritas por los socios no podrán emitirse bajo la par
(valor de emisión < valor contable). Garantiza que al menos el accionista, ha
desembolsado el valor nominal/contable del título (a la par), o por encima del
valor nominal del título (sobre la par).
Aprobación de cuentas y reparto del resultado (se debe dotar 10% del beneficio
anual a la reserva legal siempre que al menos suponga la reserva legal el 20%
del capital social).
Incrementos o decrementos de capital (se exige mayoría del 50%+1 del capital
social de la empresa).
ECONOMÍA 4º ESO 49
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III. Aprobación: Sobre los asuntos del orden del día. Acuerdos adoptados por
mayoría de los presentes, en términos de porcentaje accionarial que
representan los votos a favor (50%+1 del capital social presente en la Junta).
Son impugnables los acuerdos contrarios a la ley o a los estatutos (nulos).
Serán nulos aquellos votos con vicios en el consentimiento (error, dolo,
violencia, intimidación). Se limita a su vez el porcentaje de votos, que cada
accionista individual representa en el acuerdo al 10%, aunque su participación
sea mayor. Todo acuerdo debe ser reflejado en acta y aprobada por el
Presidente en el plazo de quince días y pueden ser impugnados en defensa de
los intereses de accionistas minoritarios y de la legalidad de los acuerdos.
Tipos de Juntas
Junta Generales ordinarias: una vez al año para evaluar la actuación del
administrador y la aprobación de las cuentas. La administración deberá regirse
por el buen gobierno corporativo y por la lealtad a la misma. La propuesta de
aplicación/reparto del resultado, deberá ser formulada por los administradores de la
sociedad, en el plazo máximo de tres meses, contados a partir del cierre del
ECONOMÍA 4º ESO 50
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La Distribución de Dividendos
Este requisito trata de evitar que los socios se devuelvan aportaciones que
suponen garantías financieras como CS+RL+RE.
ECONOMÍA 4º ESO 51
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Los estatutos regulan quién toma las decisiones en la empresa, y por qué
procedimiento. Los estatutos son contratos entre accionistas adaptables al
entorno competitivo, de ahí que se deje libertad regulatoria por la ley para
configurar el estatuto.
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Las modificaciones estatutarias deben aprobarse por mayoría del 50% + 1 del
total del capital social.
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Aprobación de cuentas
Incrementos o decrementos de capital (se exige mayoría absoluta 50% +1 del
accionariado)
La aprobación de la disolución de la sociedad (se exige mayoría cualificada
debajo descrita)
Acuerdos de transformación, fusión, escisión de la sociedad: se exige el voto
favorable de al menos 2/3 de votos favorables de accionistas, mayoría
cualificada. Los acuerdos ordinarios requieren aprobación de mayoría del
capital social (50%+1).
Nombramiento de administradores
Tiene alguna competencia sobre administración a diferencia de las S.A,
respecto a la autorización de contratos o dar instrucciones a la administración.
La Junta General de Accionistas tiene las siguientes características para que sean
válidos los acuerdos allí tomados:
3. Aprobación: Sobre los asuntos del orden del día. Acuerdos adoptados por
mayoría de los presentes siempre que representen al menos 1/3 de las
participaciones sociales. Son impugnables los acuerdos contrarios a la ley o a
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Tipos de Juntas
o Junta Generales ordinarias: una vez al año para evaluar la actuación del
administrador y la aprobación de las cuentas y reparto del resultado. Dentro de
los seis primeros meses del año.
Puede estar conformado por uno o varios administradores que pueden ser
solidarios (responden como uno solo de las decisiones del otro) o conjuntos
(responsabilidad compartida/mancomunada) y el consejo de administración.
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Otras formas jurídicas de sociedades mercantiles
Existen dos tipos de socios: los capitalistas (aportan bienes y capital) y el socio
industrial que aporta trabajo.
ECONOMÍA 4º ESO 56
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Se puede asignar la gestión a uno de los socios y todos en general podrán tomar
decisiones de gestión en la sociedad.
Tanto los socios capitalistas como los socios industriales son socios colectivos y
por lo tanto para hacer frente a las deudas, se recurre al patrimonio privado de los
socios si el empresarial no es suficiente (socios colectivos). Responsabilidad
ilimitada y solidaria de todos los socios sin excepción.
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Al menos uno de los socios será socio colectivo, y responderá de las deudas con
todo el patrimonio personal, en caso de que no sea suficiente el de la empresa
(responsabilidad ilimitada y solidaria).
Uno de los socios solidarios puede ser administrador, y dejará de ser solidario en
la asunción de deudas posteriores a su cese. Tiene en este punto las potestades
que se otorgan a un administrador en la Sociedad Anónima.
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Es útil esta forma jurídica para aquellas sociedades colectivas que necesitan la
entrada de nuevo capital de socios capitalistas, transformándose así en una
sociedad comanditaria por acciones.
ECONOMÍA 4º ESO 59
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Será esta nueva empresa creada como sociedad laboral, una empresa vinculada
en trabajo y negocio, a la empresa “matriz”, de las que se desprendieron. A la
empresa multinacional esta fórmula de externalización de componentes de
trabajo, le reduce la estructura laboral y en consecuencia sus costes, y además
gana en especialización de producto, puesto que cada sociedad laboral así
constituida, elabora componentes muy concretos/específicos de la producción de
un bien/tecnología etc.
Cooperativas 1er grado: Limitada al capital Mínimo fijado en Impuesto sobre Sociedades
Cooperativas 2º grado: 2
cooperativas
Fuente:http://www.creatuempresa.org/es-
ES/PasoApaso/Paginas/FormasJuridicas-Descripcion.aspx?cod=SCOO&
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o La denominación de la sociedad.
o Objeto social.
o El domicilio.
o El ámbito territorial de actuación.
o La duración de la sociedad.
o El capital social mínimo.
o La aportación obligatoria mínima al capital social para ser socio, forma y plazos
de desembolso y los criterios para fijar la aportación obligatoria que habrán de
efectuar los nuevos socios que se incorporen a la cooperativa.
o La forma de acreditar las aportaciones al capital social.
o Devengo o no de intereses por las aportaciones obligatorias al capital social.
o Las clases de socios, requisitos para su admisión y baja voluntaria u obligatoria
y régimen aplicable.
o Derechos y deberes de los socios.
o Derecho de reembolso de las aportaciones de los socios, así como el régimen
de transmisión de las mismas.
o Normas de disciplina social, tipificación de las faltas y sanciones, procedimiento
sancionador, y pérdida de la condición de socio.
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Cooperativas de crédito: aquellas que tienen por objeto servir a las necesidades
financieras activas y pasivas de sus socios y socias y, en la medida que la
normativa específica aplicable lo autorice, mediante el ejercicio de actividades y
servicios propios de las entidades de crédito a terceras personas ajenas a la
cooperativa. Las sociedades cooperativas de crédito cuya actividad principal
consista en la prestación de servicios financieros en el medio rural podrán
adoptar la denominación de «caja rural».
ECONOMÍA 4º ESO 63
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ECONOMÍA 4º ESO 64
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BASE IMPONIBLE
TIPO DE GRAVAMEN
LIBERTAD DE AMORTIZACIÓN
Fuente: www.aeat.es
ECONOMÍA 4º ESO 65
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Fuente: www.aeat.es
ECONOMÍA 4º ESO 66
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Con carácter general las sociedades cooperativas de primer grado deberán estar
integradas al menos por 3 socios. Las sociedades cooperativas microempresas
deberán estar integradas por un mínimo de dos y un máximo de veinte socios.
Anualmente los excedentes del ejercicio económico, una vez deducidas las
pérdidas de cualquier naturaleza de ejercicios anteriores y antes de la
consideración del Impuesto de Sociedades, se distribuirán atendiendo a las
siguientes normas:
ECONOMÍA 4º ESO 67
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http://noticias.juridicas.com/base_datos/CCAA/lr-l4-2001.t1.html
Cada agente económico que actúa en una economía tiene su propia misión y
función, así como el criterio “racional” económico de si desempeña o no el rol
asignado. Una empresa se constituye con el objetivo de ofrecer al mercado
bienes y servicios que aportan valor, comercializarlos en el mercado, y obtener de
las ventas realizadas, beneficios. La función de toda empresa es proveer al
mercado de bienes y servicios que satisfacen necesidades económicas, por las
que los consumidores/usuarios están dispuestos a pagar un precio. Este precio
debe cumplir para su acuerdo entre oferta (empresa) y demanda (consumidores)
dos requisitos:
ECONOMÍA 4º ESO 68
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ECONOMÍA 4º ESO 69
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ECONOMÍA 4º ESO 71
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de los nuevos grupos contables (grupos 8, y 9 del PGC 2007). Tiene como
finalidad, representar los movimientos de resultados anuales de la empresa, las
operaciones societarias de la empresa, y los ajustes de valoración con cargo a
cuentas de Patrimonio Neto.
Es decir que para las Sociedades cuyo periodo impositivo va desde 1 de Enero al
31 de Diciembre, la fecha tope para la aprobación de las Cuentas Anuales
concluirá el 30 de Junio, por lo que la fecha tope de presentación, dentro de
plazo, de las Cuentas Anuales en el Registro Mercantil, terminará el 30 de julio.
Las obligaciones fiscales
ECONOMÍA 4º ESO 72
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Persona física que realiza una actividad profesional, sin personalidad jurídica
diferente de su personalidad civil: su DNI (Documento Nacional de Identidad).
Reguladas por la Ley de Servicios y Colegios profesionales, actualmente en
revisión su anteproyecto de Ley. Tributarán sus rendimientos de la actividad
económica como persona física en IRPF.
El IRPF: la tributación de las Actividades Económicas
ECONOMÍA 4º ESO 73
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Mientras que los autónomos y sociedades de naturaleza civil que tributen por
estimación objetiva, lo hacen por medio de unos módulos, que aproximan en
función de unos parámetros más o menos subjetivo el rendimiento anual de la
explotación comercial del negocio/empresa.
Por último hay que hacer notar que las sociedades civiles pasarán a tributar por
Impuesto de Sociedades y no por Impuesto de la Renta de las Personas Físicas
(IRPF) en 2016, si se observa que tienen objeto mercantil lucrativo (ánimo de
obtener beneficios). Durante los primeros seis meses del año 2016, hay un
periodo transitorio de traspaso de sociedades civiles, desde IRPF a Impuesto de
Sociedades.
Los pagos a cuenta de la Actividad Económica
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ECONOMÍA 4º ESO 75
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El Impuesto de Sociedades
Las empresas deberán hacer frente al Impuesto sobre Sociedades del ejercicio en
el plazo de los 20 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la
conclusión del período impositivo: hasta el 21 de julio del ejercicio siguiente.
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o Sujeto Pasivo: Persona física o jurídica que realiza el hecho imponible, que
origina la obligación de tributación. A veces no coincide el sujeto pasivo con
el obligado tributario, que finalmente satisface el impuesto devengado.
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extracoop.
Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el En general 0% 0%
mercado inmobiliario. (SOCIMI) (Art. 9 Ley
11/2009) 19% (1) 19% (1)
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ECONOMÍA 4º ESO 80
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Impuesto de Valor Añadido (IVA)
Se caracteriza por ser un impuesto real, puesto que se grava la mera capacidad
adquisitiva, a diferencia de lo que ocurre con el IRPF que es un impuesto
personal, es decir tiene en cuenta las circunstancias sociales y familiares del
contribuyente.
El IVA general del 21% (se aplica al resto de productos que no tributan al
reducido o al súper-reducido)
ECONOMÍA 4º ESO 81
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Caso práctico
Un emprendedor inicia su actividad en el 2014 y sujeto pasivo de IVA. Durante el
4º trimestre de 2014 presenta la siguiente información contable:
‐ 0,3 Millones de euros que vendió el día 03/11/2014 (IVA del 21%)
‐ Ha comprado mercancías el día 04/12/2014, mercancías por valor de 0,05
millones de euros (IVA del 10%)
Pregunta: Calcule la liquidación del 4º trimestre del 2014 (01/10/2014‐
31/12/2014)
IVA repercutido – IVA soportado = 0,21* 0,3‐ 0,1*0,05 = 0,058 millones de euros
Liquidación IVA 4º trimestre (modelo 303) = 58.000 euros a ingresar en AEAT,
HP acreedora por IVA por 58.000 euros
ECONOMÍA 4º ESO 82
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Existen además Regímenes Especiales de IVA para ciertas actividades y son los
siguientes:
El Régimen de Recargo de Equivalencia (unido al régimen de estimación objetiva
en IRPF) y aplicado al comercio minorista.
El Régimen Especial de Agencias de Viajes
El Régimen Especial Agrario, Ganadería y Pesca. Detallamos brevemente estos
regímenes especiales de IVA.
El Régimen Especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y
objetos de colección.
El Régimen Especial de oro de inversión
El Régimen Especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
Otros impuestos: ITP, AJD
Además de los tributos estatales ya descritos como IRPF, IS o IVA, las empresas
también deben hacer frente a tributos autonómicos como los que se explican en
este punto.
Incompatibilidad IVA-ITP
Estarán no sujetas, y por tanto no tributan por ITP, las operaciones incluidas en el
hecho imponible de dicho impuesto (IVA), cuando sean realizadas por
empresarios o profesionales en el ejercicio de su actividad y, en cualquier caso,
cuando constituyan entregas de bienes o prestaciones de servicios sujetas al IVA.
ECONOMÍA 4º ESO 83
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ECONOMÍA 4º ESO 84
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EJERCICIOS DEL TEMA 5
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
En una sociedad anónima no son necesarios estatutos puesto que la figura del
empresario es indisoluble a la de la empresa.
ECONOMÍA 4º ESO 85
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En una sociedad laboral al menos el 51% del capital social debe estar en manos
de socios trabajadores. Debe haber como mínimo, en estas sociedades laborales,
3 socios, de los que 2 como mínimo, serán trabajadores.
Una cooperativa requiere un capital social mínimo de 1.803 euros, que esté
compuesta por al menos 3 socios, y que la participación individual de cada socio
no puede superar el 33,33%.
ECONOMÍA 4º ESO 86
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ECONOMÍA 4º ESO 87
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Proceso productivo y factores productivos
ECONOMÍA 4º ESO 88
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Tanto el capital fijo como el circulante son inversiones que requieren capital
financiero, al que se retribuye con intereses por la financiación recibida, para
poder afrontar estas compras/inversiones de activos. Representa el siguiente
esquema, el proceso básico de producción/fabricación/transformación en toda
empresa.
ECONOMÍA 4º ESO 89
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ECONOMÍA 4º ESO 90
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Producto Máximo Producto medio
Medio
Rendimiento Rendimiento
Crecientes Decrecientes
Factor productivo
El efecto gráfico sobre la producción total (función de producción) es el siguiente:
Producto Óptimo de producción
Rendimientos Rendimientos
Crecientes Decrecientes
Factor productivo
No sólo hay que tener en cuenta las relaciones internas de los factores
productivos, para minimizar los costes de producción en la fase de fabricación.
También es relevante en la mayor o menor obtención de beneficios empresariales
(el objetivo es maximizarlos), las relaciones con el entorno específico de la
empresa, con otras fuerzas competitivas como los proveedores y los clientes. En
ECONOMÍA 4º ESO 91
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Compras MP Ventas de bienes y servicios
Precio pagado Precio cobrado
Recursos Precio pagado
ECONOMÍA 4º ESO 92
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EJERCICIOS DEL TEMA 6
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
Los factores productivos en una empresa son la tierra, el trabajo, el capital social,
y el dinero.
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
ECONOMÍA 4º ESO 93
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Fuentes de financiación de las empresas. Los
resultados de las empresas: beneficios o
pérdidas
Las fuentes de financiación propias son aquellas que se obtienen por “los propios
medios” de la empresa, bien por aportaciones al capital social, constituidas por los
accionistas, propietarios de la empresa, bien por reservas (beneficios no
distribuidos) que son resultados positivos (beneficio de la cuenta de pérdidas y
ganancias) no repartidos/no distribuidos en forma de dividendos. Los
resultados/beneficios por lo tanto se pueden definir como auto-financiación de la
empresa, por la propia actividad mercantil rentable que lleva a cabo.
C/P (< 1 año para la devolución total del nominal): se asocia a cuentas de
crédito y descuento comercial. También se financia a corto plazo el consumo
de bienes de valor medio como electrodomésticos, equipos informáticos,
electrónica, y en general equipamiento de hogar.
Medio plazo (> 3 años y < 5 años para la devolución del nominal).
ECONOMÍA 4º ESO 94
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Aquí el riesgo que asume el prestamista no es el del negocio, sino el del impago
por su prestatario (en este caso nuestra empresa, receptora del préstamo).
ECONOMÍA 4º ESO 95
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Caso práctico
Una empresa presenta los siguientes datos contables:
‐ Capital Social 9.000 euros
‐ PyG (beneficios) 2.000 euros
‐ Fondo de maniobra 1.500 euros
‐ Préstamos a L/P ¿? Euros
‐ Activo No corriente 14.000 euros
Pregunta: Calcule el importe del préstamo a L/P así como el importe de
los fondos permanentes en la empresa/pasivo fijo
Respuesta
Préstamo L/P = Activo No corriente+ fondo de maniobra‐ Capital Social
= 4.500 euros
Pasivo Fijo (PF) = Neto Patrimonial (capital social+ PyG)+ Préstamos a
L/P (PNC) = 15.500 euros
ECONOMÍA 4º ESO 96
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as…..as……as……as ..................as…………as.….….as
0 1.......2....... 3.........4......................................n-1..………n
Nominal (N)
ECONOMÍA 4º ESO 97
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s= periodos
as= cuota a pagar
As= amortización/devolución
Is= interés pagado
Ms= Amortización acumulada
Cs= capital vivo pendiente de devolución
s as Is As Ms Cs
0 -- -- -- --- Co
1 a1 I1 A1 M1 C1
2 a2 I2 A2 M2 C2
3 a3 I3 A3 M3 C3
n an In An Mn 0
ECONOMÍA 4º ESO 98
TUTOR FORMACIÓN EDITORIAL
ECONOMÍA 4º ESO 99
TUTOR FORMACIÓN EDITORIAL
Concepto Fecha Valor* apuntes (euros) Información sobre saldo Números comerciales
DEBE HABER saldo Tipo de saldo Deudores Excedidos acreedores
*La fecha valor permite calcular los días, concepto necesario para obtener los
números comerciales
La línea de crédito concedida es 800.000 euros. Sólo hay una operación que
excede el límite máximo de 800.000 euros, y es la 4ª operación (reintegro de
100.000 euros) en la que el saldo negativo es de 860.400 euros, superando el
límite máximo concedido. Por el exceso se pagará un interés por excedido y una
comisión por máximo excedido.
Respuesta
NUMEROS COMERCIALES
DEUDORES EXCEDIDOS ACREEDORES
10.400 € 0 0
14.291.200 € 0 0
7.604.000 € 0 0
16.800.000 € 1.268.400 € 0
2.552.000 € 0 0
13.428.800 € 0 0
1.231.200 € 0 0
55.917.600 € 1.268.400 € 0
El saldo deudor excedido será calculado como días* saldo excedido = 60.400
euros* 21 días = 1.268.400 euros.
Para el cálculo del saldo trimestral se parte del saldo resultante tras la última
operación ordinaria (este saldo era de 410.400 euros) como se aprecia en las
tablas anteriores
1) Factor
También se puede calcular el tipo de interés que recoge el coste financiero total
de la financiación (coste forfait), por la anticipación de efectos comerciales a un
momento temporal HOY, cuando su vencimiento original es FUTURO (a plazo).
Se calcula este tipo de interés Forfait del siguiente modo. El tipo de interés forfait
es de periodicidad anual y será superior en todo caso, al tipo de interés del
descuento comercial, en el ejercicio el 6%.
Puede ocurrir que en el vencimiento las letras de cambio sean impagadas por el
librado, y no puede el banco por lo tanto cobrar los importes de los efectos
comerciales. El tomador de las letras de cambio que en su momento
anticipó/descontó el librador, volverá/reclamará en acción de regreso contra el
librador el importe de la letra anticipada, y además le cargará interés de demora
por su devolución fuera de plazo/fuera de vencimiento. Esta casuística de impago
está fuera del alcance de este curso de Economía.
Supone una forma de financiación de bienes de equipo, sin tener que acudir al
crédito o recurrir a fondos propios. Además existe la posibilidad de vender activos
de la propia empresa y luego alquilarlo para la misma empresa (sale and lease-
back). La finalidad es aligerar los costes de compra de un activo, con la venta en
primera instancia y diferir su compra, con el alquiler posterior con opción de
compra, en segundo término.
Una operación de leasing está sujeta a IVA por lo tanto en las cuotas deberá
repercutirse al arrendatario, la cuota impositiva correspondiente, tal y como se
muestra en un posterior ejemplo de leasing.
Contrato de leasing
a…..a…..a…..a……..................................opción de compra=a
0…..1......2......3......4.....................................n-1……………..…n
S periodos Cuota a pagar (as) Amortización (As) Interés (Is) Capital vivo
s periodos
0,014166666667
CONTRATO DE LEASING
OPCION DE COMPRA
Nominal/(1+i)
30.000/1,01416666= 29.580,93673
1.413,39 €
El Balance de Situación: su composición, estructura y presentación
Importe total del Activo = Importe total del Pasivo. Siempre el Activo del Balance
de Situación debe coincidir con el Pasivo del Balance de Situación. El balance de
Situación tiene que estar “cuadrado” en los términos descritos.
1º Activo no corriente
2º Activo corriente
2º Pasivo no corriente
3º Pasivo Corriente
La Cuenta de Pérdidas y Ganancias: los ingresos y gastos, los
beneficios
PYG ANALÍTICA
INGRESOS
– GASTOS DE PRODUCCIÓN (INCLUIDAS AMORTIZACIÓN Y PROVISIÓN)
– IMPUESTO S/BFICIO
2) RESULTADO FINANCIERO
Caso práctico
EJERCICIOS DEL TEMA 7
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
- Rentas salariales: sueldos y salarios obtenidos del trabajo por cuenta ajena.
Los miembros de la unidad familiar en edad de trabajar (> 16 años) lo hacen
en empresas tras ser contratados. Los salarios es la principal fuente de
ingresos de la población de un país. La normativa legal en materia de salario
regula la remuneración salarial: salario base+ complementos salariales en
función del puesto de trabajo. Otros aspectos regulados en materia salarial
son el salario mínimo profesional que todo trabajador debe cobrar
independientemente de su puesto de trabajo, y las tablas salariales por
categorías profesionales (tanto en el sector público como en el sector
privado).
Los gastos familiares serán aquellos que permiten a la unidad familiar, satisfacer
las necesidades básicas en primer lugar, y en posteriores escalones necesidades
superiores, tal y como se estudiará en el próximo tema, en la pirámide de Maslow.
Las unidades familiares tienen patrones de gasto similar, la única variable
“discrepante” entre unas y otras unidades familiares será, el nivel de renta
disponible para afrontar estos gastos.
En la medida en que haya homogeneidad entre las familias más ricas (las que
más renta disponible poseen) y las más pobres (las que menos renta disponible
disponen), el reparto de la renta será equitativo.
En la medida en que haya heterogeneidad entre las familias más ricas (las que
más renta disponible poseen) y las más pobres (las que menos renta disponible
disponen), el reparto de la renta será desigual, poco equitativo.
Las diferencias de renta disponible entre las familias más ricas, y la más
pobres, hace que el Sector Público intervenga ante esta situación de
desequilibrio. Para corregir esta anomalía, redistribuye rentas de unidades
familiares con más rentas a unidades familiares con menos renta.
1. Alimento
2. Vestido y calzado
3. Limpieza de la vivienda
4. Aseo personal, productos de salud: gafas, prótesis, aparatos dentales etc
5. Transporte
6. Suministros para el hogar: agua, luz, calefacción
7. Financiación de la vivienda: compra de vivienda que supone el pago de
mensual de una cuota de préstamo. Se estima que el préstamo no puede
suponer más del 30% de la renta disponible para poder hacer frente
adecuadamente al resto de gastos de la unidad familiar. En caso de
alquiler de la vivienda el criterio no cambia, ya que también se pagan
cuotas periódicas, en este caso como inquilino a su propietario.
8. Seguros por daños obligatorios de responsabilidad civil: vivienda y
vehículo (en su caso).
9. Otros seguros: salud, de ahorro, etc
10. Mantenimiento de la comunidad de vecinos (cuotas vecinales que
mantienen la infraestructura de un edificio de viviendas como ascensor,
limpieza, suministros, garajes, trasteros etc)
11. Ocio y tiempo libre
http://www.finanzasparatodos.es/es/secciones/fichas/index.html
El presupuesto familiar
Ahorro: el fondo de emergencia
Las finanzas del matrimonio
Educación financiera de los hijos
La vivienda: compra o alquiler
El endeudamiento familiar
Los productos bancarios básicos: las cuentas y las tarjetas de
crédito/débito
Para comenzar este libro se citaba la frase de Benjamin Franklin que explica
cómo pequeños agujeros o fugas de agua (gastos), pueden hundir un barco (la
economía familiar). Estas pequeñas fugas de agua son los gastos hormiga, que
El gasto emocional
El gasto emocional se relaciona con los gastos hormiga ya que ambos “se dejan
arrastrar” por una sensación/emoción de urgencia, en las decisiones de compra.
Ejemplo: Te encuentras con una amiga y te enseña las últimas compras que ha
realizado. A muchos de nosotros nos entran ganas de comprar algo parecido,
pero ¿realmente lo necesitas?. Antes de salir corriendo a comprarlo, hazte esta
pregunta: ¿Es imprescindible en mi vida? ¿Puedo pasar sin eso? El gasto
emocional está muy relacionado con el estrés ocasionado por las diferentes
actividades de la vida diaria (trabajo, relaciones sociales, compras, inversiones) o
por una situación de especial dificultad personal (desempleo, problemas
familiares, problemas de conducta personal). El estrés hace que aumente la
compra compulsiva guiada/arrastrada por las emociones negativas que en ese
momento “coaccionan” la libre decisión de compra racional de las personas. El
componente racional de la compra desaparece, el componente emocional
prevalece.
Los precios son el sistema de información más “perfecto” de los mercados pero
también son una poderosa herramienta comercial que atrae ventas y genera
negocio. El componente comercial de los precios se refleja en la psicología de los
precios que utilizan muchos establecimientos, para estimular las ventas y agilizar
la rotación de mercaderías en los establecimientos: REBAJAS, GANGAS,
ÚLTIMOS DESCUENTOS, GRATIS. Son palabras que enganchan y hacen que
los consumidores gastemos más de la cuenta. Estas estrategias psicológicas de
EJERCICIOS DEL TEMA 8
INDICA CUÁL DE ESTAS CARACTERÍSTICAS NO ES PROPIA DE LOS
ACTIVOS FINANCIEROS DE LAS ECONOMÍAS FAMILIARES:
‐ Seguridad
‐ Liquidez
‐ Iliquidez
‐ Rentabilidad
El gasto emocional tiene vínculos con los gastos hormiga, ya que ambos son
gastos impulsivos, irracionales y casi siempre evitables.
El ahorro y endeudamiento y su relación con
los objetivos económicos‐financieros de la
unidad familiar. Las necesidades financieras a
lo largo del ciclo vital. Riesgo y diversificación.
Planificación financiera del futuro.
Las decisiones que todo individuo toma en su dimensión individual son de tres
tipos:
Consumo: bienes y servicios que satisfacen las diferentes necesidades del ser
Humano. Famosa es la pirámide de necesidades que detalla los niveles de
necesidades a satisfacer desde las más básicas (base de la pirámide) hasta las
superiores (cúspide de la pirámide). Abraham Maslow en 1943, publicó esta
Teoría de la Jerarquía de las necesidades humanas y la plasmó en su pirámide.
Así presenta la revista Eroski Consumer los pasos del proceso de compra de una
vivienda; claro ejemplo de decisión de compra racional.
Pero también la unidad familiar realiza inversiones a corto plazo para financiar por
ejemplo el equipamiento de la vivienda, o la compra de un vehículo que satisfaga
la necesidad de transporte, por ello se presenta a continuación un préstamo a 1
año.
Una familia compra una televisión FULL HD 4K CURVA CON BLUE RAY que
cuesta en la tienda 960 euros. Pasado un año, la familia debe pagar 1.000 euros
en concepto de devolución de un préstamo concedido por la tienda por importe
del valor de la televisión (960 euros) más los intereses generados durante un año.
¿Qué interés ha pagado la unidad familiar, por recibir financiación de la
televisión?
1.000 euros
960 euros
El tipo de interés nominal (Jk) es aquel tipo de interés anual que se paga en
periodos fraccionados a un año, por ello no se debe confundir con i (que
realmente es la TAE, verdadero coste financiero o rentabilidad de una financiación
o una inversión.
Una familia compra un coche de 10.000 euros y para ello solicita un préstamo a 1
año. El banco le cobra en intereses un 4% nominal y una comisión de apertura del
préstamo de 20 euros. ¿Qué tipo de interés efectivo TAE paga la familia al banco
por la concesión del préstamo?, ¿Qué importe total devolverá la familia al cabo de
un año?
NOMINAL
10.000 euros
COMISIÓN
20 euros
EJERCICIOS DEL TEMA 9
SEÑALE VERDADERO O FALSO
La TAE recoge el coste efectivo de una financiación solicitada por una familia.
El dinero. Relaciones bancarias. Los productos
bancarios: la cuenta bancaria, planes de
pensiones, tarjetas de crédito, débito. Los
contratos financieros. Derechos y
responsabilidades de los consumidores
respecto a productos financieros. El seguro y
su tipología.
Tanto el efectivo en manos del público como los depósitos a la vista cumplen otra
característica fundamental del dinero, que es la liquidez. La definición matemática
del dinero es:
El dinero tiene otra cualidad que es su efecto multiplicador cuando pasa por los
intermediarios financieros/bancos, que se dedican por un lado a captar ahorro y
por otro lado a prestarlo a empresas, con un diferencial de interés que les genera
beneficios. La velocidad a la que se mueve el dinero “multiplica” este margen
tanto como crezca el volumen de negocio. Los bancos no están obligados a
guardar “a cal y canto” el dinero que reciben, de sus confiados ahorradores, sino
que casi en su totalidad (excepto el coeficiente de reservas) lo prestan a
empresas y Sector público por el que cobra un interés superior al que pagan a
sus ahorradores. Los bancos en definitiva realizan el milagro de “multiplicar” el
dinero y crean dinero bancario.
Un banco recibe 100 euros en forma de ahorros y el coeficiente de
reservas obligatorio es del 2%. Calcula el dinero creado tras 3
operaciones financieras de préstamo:
100 euros – 0,02*100 euros = 98 euros 1º préstamo de 98 euros
En 3 operaciones bancarias de préstamo a partir de 100 euros se han
generado préstamos por importe de:
(98+ 96,04+94,12) euros = 288,16 euros
El multiplicador máximo del dinero bancario= (1/0,02) = 50. El
dinero bancario máximo será 50*100 euros= 5.000 euros
Ahorros Préstamo
Familias Intermediario financiero Empresas
Pago interés Cobro de interés
Tipo de interés oficial/de referencia del dinero: tipo al que BCE emite dinero y
es prestado a los bancos centrales de los estados miembros. Los bancos
centrales de cada país lo “distribuyen” a los bancos comerciales. Se presenta
una tabla representativa de la evolución del tipo de interés oficial del dinero
emitido por el BCE. El tipo de interés de referencia es un regulador de la
masa/oferta monetaria. Si baja el tipo oficial del dinero aumenta la masa
monetaria en circulación, aumenta la inversión y se reactiva la economía en
caso de recesión o estancamiento del PIB.
http://www.bde.es/webbde/es/estadis/infoest/ti_1_7.pdf
Gráfico: Evolución del EURIBOR en el último año (Abril 2014- Marzo 2015)
Además se puede presentar los siguientes datos del EURIBOR que incluyen los
Presupuestos Generales del Estado.
“Así el Euribor disminuyó a lo largo del año en todos sus plazos, con una caída
del Euribor a doce meses de 15 puntos básicos en el periodo 2015, situándose el
Euribor a uno, seis y doce meses el día 22 de julio en el -0,073 por ciento, el
0,049 por ciento y el 0,171 por ciento, respectivamente (0,018 por ciento, 0,171
por ciento y 0,325 por ciento a finales de diciembre del pasado año).”
Los pagos por intereses de la Deuda del Estado en 2016 asciendan a 33.490
millones de euros, un 2,93 por ciento del PIB. Del total de gasto financiero que
es 33.554 millones de euros, 33.490 millones de euros son los intereses de la
Deuda Pública tal y como se detalla en la partida de gasto público de los PGE
2016.
Fuente: Presupuestos Generales del Estado 2016
Las letras del tesoro: Son títulos emitidos bajo la par o al descuento
(valor emisión< valor nominal). La rentabilidad se obtiene por
diferencia entre el valor nominal y el valor de emisión que desembolsa
el inversor, en el momento de la suscripción.
LETRAS A 3 MESES
Porcentaje de prorrateo
i*
Q* Q (dinero)
i*
Q* Q (dinero)
Si el tipo de interés bajara por debajo del de equilibrio, los individuos demandan
más liquidez por el menor coste de oportunidad financiero. Es decir, venderán
activos financieros, haciendo caer su precio y aumentando su rentabilidad (tipo de
interés i). Vuelve igualmente al punto de partida el tipo de interés (i*).
i oferta monetaria=M/P
Demanda de dinero=D
Q* Q dinero
i oferta monetaria=M/P
Demanda de dinero =D
Demanda de dinero=D´
Q* Q dinero
La bajada del tipo de interés de referencia es una política expansiva que provoca
un desplazamiento de la oferta a la derecha, ya que los bancos reciben más
préstamos del BCE y estos a su vez, “inundan” de liquidez al mercado, gracias al
dinero barato. Otra política monetaria expansiva del tipo de interés oficial es
reducir los coeficientes de caja bancarios, o comprar el BCE títulos de renta fija a
los bancos en el mercado abierto. Se representa a continuación gráficamente:
Oferta monetaria=M/P
i Oferta monetaria tras bajada de i=M/P
Demanda de dinero =D
Q Q* Q dinero
Ahorros Préstamos
FAMILIAS BANCOS EMPRESAS
BANCO
CENTRAL
Emisión de dinero
EUROPEO
ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSION FINANCIACIÓN
(Nominal del título- Valor emisión del título)/ Valor de emisión del título
liquidez
riesgo
Activos de renta fija privada caracterizados como regla general, por una
baja liquidez (puesto que se emiten a L/P fundamentalmente), una
rentabilidad media, y un riesgo medio. Es deuda emitida (obligaciones) por
las empresas para financiar sus proyectos de inversión. A cambio prometen
al obligacionista, una rentabilidad periódica o cupón.
Activos de renta fija pública caracterizados como norma general por una
liquidez alta, una rentabilidad baja, y un riesgo bajo. Son activos emitidos
por el Tesoro, para financiar el défícit presupuestario, y la Deuda Pública
acumulada en ejercicios anteriores.
Las cuentas conjuntas principalmente las de titularidad indistinta son las que más
problemas generan. En la titularidad conjunta se generan tres tipos de relaciones
jurídicas:
Entre los titulares y el banco. Con la firma del contrato de cuenta corriente
surgen unos derechos y deberes entre los titulares y la entidad financiera.
Relación entre los diversos titulares. La vinculación jurídica entre los titulares y
el dinero ingresado y las deudas contraídas.
Entre los titulares y terceros, como podría ser la Hacienda Pública. Por
ejemplo, cuando embargan la cuenta por deudas de uno de los titulares.
https://info.bbva.com/es/noticias/economia/bancos/cuentas/manual-practico-de-
productos-financieros-la-titularidad-de-la-cuenta-corriente/
Los movimientos de una cuenta corriente comienzan con el saldo inicial, que es el
dinero disponible en cuenta cuando empieza un periodo de liquidación. A
continuación se suceden movimientos de cargos/debe y abonos/haber. Se
muestra una tabla de posibles apuntes que puede registrar una cuenta corriente.
INTERES D
INTERES H
COMISION
IRC
COMIS APERTURA
COMIS SALD DEUDOR
SALDO FINAL
Respuesta
FECHA TIPO
CONCEPTO VALOR DEBE HABER SALDO SALDO DIAS NºDEUDOR NºACREEDOR
SALDO
fecha de apertura 01/01/09 INTERÉS DEUDOR 51,94521 € -3.051,945 €
INTERÉS ACREEDOR 37,75342 € -3.014,192 €
Liquidación interés semestral COMISION 15 € -3.029,192 €
interés acreedor 1,00% IRC (20%) 7,55 € --3.036,74 €
interés deudor 12,00% COMISIÓN APERTURA 100 € -3.136,74 €
comisión mantenimiento 15 euros COM SALDO DEUDOR 50 € -3.186,74 €
Comisión por saldo mayor deudor= 1% sobre saldo mayor deudor= 5.000*0,001= 50 euros
El interés acreedor lleva una retención del 20% en el ejercicio 2015 y del 19% en
2016 tras las modificaciones fiscales recientes. En el ejercicio se aplica la vigente
en 2015 (el 20%). Esta retención en la liquidación reduce el saldo disponible, tal y
como se observa en el cuadro de liquidación.
Existen otros gastos asociados a la cuenta corriente como la comisión por saldo
mayor deudor. En este caso los saldos deudores son dos (-3.000 euros y – 5.000
euros), que se generan tras los dos últimos apuntes. Sólo se cobra comisión del
1% por el saldo mayor deudor (- 5.000 euros). Esta comisión es de 50 euros.
También hay una comisión de apertura de la cuenta corriente de 100 euros, en el
ejercicio presentado.
Los planes de pensiones y los PPA generan derecho a reducir la base imponible
general de IRPF (los rendimientos del trabajo), si las aportaciones las hace la
empresa y/o el trabajador. Las aportaciones que hace una empresa a un
trabajador, suponen mayor rendimiento del trabajo.
Además en la ley de IRPF 2014 se han creado unos seguros de ahorro a 5 años
con beneficios fiscales como la exención por la rentabilidad obtenido en estos
productos específicos.
Los Planes de pensiones y los PPA tienen más restringido el reembolso antes de
la contingencia, y por lo general antes de jubilarse, sólo podría
rescatar/reembolsar el partícipe su inversión en el plan de pensiones, por paro de
larga duración y enfermedad grave.
Los PIAS en este sentido son más flexibles, y tienen liquidez inmediata desde el
primer día de inversión sin ser imprescindible, esperar a la contingencia de
reembolso: la jubilación.
La rentabilidad
Algunos de ellos como los PIAS, o los PPA, garantizan una rentabilidad a la
inversión. Aunque también existen PIAS de renta variable por ejemplo.
Los PIAS suelen ofrecer una rentabilidad similar a la deuda pública, para un plazo
similar al horizonte de inversión del PIAS. Los PIAS son productos finalistas de
ahorro, y se reembolsará en forma de renta (renta vitalicia que el partícipe
cobrará, cuando ocurra la contingencia de jubilación y hasta fallecimiento), o en
forma de capital (reembolso de una sola vez).
Como producto de aseguradora, tanto los PPA como los PIAS, llevan asociado un
seguro de vida, que cubre la contingencia de fallecimiento y la cobertura de
capitales.
La inversión de los ahorros que depositan los partícipes del fondo de pensiones la
realiza el gestor del fondo/plan de pensiones. Normalmente el gestor de un fondo
de pensiones es una aseguradora y cajas de ahorros.
El perfil del fondo de pensiones nos indica en qué tipos de activos invierte las
inversiones realizadas en ellos por los partícipes, pero en este punto se recopilan
los principales activos, patrimonio de los fondos de pensiones.
Una regla básica de inversión que debe cumplir los fondos de pensiones es:
Los fondos son evaluados por consultoras externas, para dar más información al
posible inversor: Un ejemplo de consultora es Morningstar.
Se puede clasificar los tipos de fondos de la siguiente manera:
BM RENTA VARIABLE FI
BM MIXTO RENTA VARIABLE FI
BM MIXTO RENTA FIJA FI
BM RENTA FIJA FI
BM FONDTESORO FI
BM FONDTESORO FIAMM
BM DINERO FIAMM
BM RENTA VARIABLE INTERNACIONAL FI
BM MIXTO INTERNACIONAL FI
BM RENTA FIJA INTERNACIONAL FI
La diferencia entre los dos tipos de tarjeta existentes como medio de pago es el
origen del dinero disponible para el uso de la tarjeta:
Imagen: www.finanzasparatodos.es
Las tarjetas son un medio de pago, que también se ha extendido a nivel europeo,
debido al auge del comercio exterior y del turismo. De ahí que desde SEPA se
haya regulado, un mecanismo de pago europeo mediante tarjetas. Os presento
algunas características SEPA del pago con tarjetas.
Fuente: http://www.sepaesp.es/f/websepa/secciones/Sobre/12-folleto_SEPA.pdf
Los contratos que son llevados a cabo por las entidades de crédito tienen carácter
mercantil ya que son actos de comercio citados por el Código de Comercio (art.
175) y todos ellos son contratos de empresa, es decir, negocios jurídicos de los
que se sirve la empresa bancaria para explotar con terceros su actividad
económica. Los contratos se realizan mediante contratos privados o mediante
contratos ante notario. Los contratos bancarios/financieros manifiestan las
siguientes características:
http://www.bde.es/clientebanca/es/areas/Derechos_de_los_/
http://www.bde.es/clientebanca/es/areas/Derechos_de_los_/Sus_derechos_y_o/
Garantía de depósitos
Cuando una entidad bancaria sufre una crisis que le impide afrontar sus
compromisos con los clientes, estos pueden recuperar hasta 100.000 euros por
depositante gracias al Fondo de Garantía de Depósitos. Todas las entidades
están obligadas a formar parte de este Fondo.
http://www.bde.es/clientebanca/es/areas/Garantia_de_depo/
La defensa de los consumidores: prácticas abusivas y desleales
Preámbulo de la ley
El seguro y su tipología
tomador/firmante del seguro, a cambio del pago de una prima periódica satisfecha
al asegurador por parte del asegurado.
Asegurado: Persona cuyos bienes o ella misma, son cubiertos del riesgo
objeto del contrato de seguro. La exposición al riesgo protegido es la
característica principal del asegurado.
Riesgo a cubrir
Prima o precio del seguro
Indemnización que recibirá el asegurado en caso de contingencia
acontecida y cubierta por el seguro
Comportamiento/riesgo moral del asegurado en cuanto a precaución, y
prevención de contingencias aseguradas. Se trata de prevenir la mala fé
del asegurado, que provoca contingencias para cobrar la indemnización
estipulada en el contrato de seguro.
Tablas estadísticas que calcula los riesgos y la prima correspondiente, en
función de las características del asegurado. Cuanto más riesgo la
aseguradora perciba, más alta será la prima a pagar por el asegurado.
Fondo de cobertura al que obliga la ley: 3 millones de euros en seguros
de vida, caución, crédito, seguros de responsabilidad civil y reaseguro. 2
millones de euros para el resto de actividades aseguradoras.
EJERCICIOS DEL TEMA 10
‐ permanente en el tiempo
‐ temporal
‐ unidad de valor
‐ unidad de cuenta
‐ fiduciario
Los bancos prestan al mismo tipo de interés al que pagan los depósitos que
reciben los ahorradores.
El tipo de interés oficial del dinero es el tipo al que el BCE emite dinero que se
presta a los Bancos Centrales de los países miembros del Euro.
El EURIBOR no se utiliza por los bancos como tipo de interés de referencia para
fijar sus tipos de interés comerciales a los préstamos concedidos a sus clientes.
Los planes de pensiones, los PPA y los PIAS comparten el beneficio fiscal de que
las aportaciones realizadas por los partícipes son reducciones de la base
imponible de IRPF.
COMPLETA LA FRASE
Los ingresos y gastos del Estado y su relación
con la evolución de la Economía
Hoy en día, lejos quedan los tiempos de plena intervención económica por los
gobiernos de corte colectivista que regulaban cada “milímetro” de actuación
económica en su país. Los planes quinquenales de planificación económica, que
coartaban la libertad de empresa, y daban primacía económica al Estado son
buena muestra de estos regímenes económicos, donde la propiedad de los
bienes de inversión
bienes de consumo
(PIB año X- PIB año X-1)/PIB año X-1= tasa de crecimiento del PIB
El PIB español del 2014 y del 2015 se presenta por trimestres en datos
absolutos.
Se suman los PIB trimestrales de 2015 y 2014 y se obtienen los siguientes PIB
en términos corrientes del 2015
Los datos que aporta el INE verifican (redondeados) los cálculos arriba
expuestos, en tasa de crecimiento interanual (%) como se muestra:
2014 2015
Fuente: INE
2014 2015
Tiempo = años
Fuente: asesec.org/CFCweb/NotaPrensa_2015_CF.pdf
(Asociación Española de Economía-ASESEC)
Este Indicador de actividad económica que detecta las fases de los ciclos
económicos lo elabora la asociación española de economía.
Orden jurídico y paz social que garantiza el cumplimiento de las leyes más
allá del campo económico, en disciplinas como la ética, civismo social,
respeto a la normativa y a la potestad administrativa coactiva para hacer
Hay que poner en valor el papel del gasto público como dinamizador de la
economía, medida keynesiana por excelencia. Se muestra una comparativa
del gasto público por países de la UE (algunos de ellos) en función del PIB
2014, con datos de EUROSTAT, la oficina europea de estadística. Los países
más avanzados de Europa alcanzan casi el 60% del PIB en gasto público,
mientras que España se queda en un 43%.
Los objetivos del Sector Público son “radicalmente” diferentes a los de la empresa
privada como ha quedado descrito anteriormente.
De este criterio social que guía la actuación económica del sector público, nace la
necesidad de fortalecer el Estado de Bienestar, de aumentar el nivel de vida de
los ciudadanos más allá de la mera obtención de renta. Por ello el Estado provee
bienes y servicios públicos que responden a este criterio de maximizar el
beneficio social y la satisfacción de necesidades colectivas, ya que el interés
social/general es mayor que los costes de proveer ciertos servicios como la
educación, sanidad, infraestructuras. El beneficio de prestar servicios públicos
para la sociedad y la economía del país en general es mayor a los costes de
proveer el servicio público. Para que el Estado pueda proveer bienes y servicios
de interés para la sociedad se deben cumplir algunas premisas como:
SEPI, entidad de Derecho Público
Fue creada en 1995, por Real Decreto Ley 5/1995, de 16 de junio, posteriormente
aprobado como Ley 5/1996, de 10 de enero de 1996, de creación de
determinadas Entidades de Derecho Público.
Mayoritarias
AGENCIA EFE
ALIMENTOS Y ACEITES
CETARSA
CORPORACION RTVE
DEFEX
ENSA
GRUPO COFIVACASA
GRUPO CORREOS
GRUPO ENUSA
GRUPO HUNOSA
GRUPO MERCASA
GRUPO NAVANTIA
GRUPO SEPIDES
GRUPO TRAGSA
HIPÓDROMO DE LA ZARZUELA
MAYASA
SAECA
Minoritarias
AIRBUS GROUP, NV
ALESTIS AEROSPACE
ENAGAS
ENRESA
HISPASAT
INDRA
Adscritas
ENTE RTVE
Fuente: http://www.sepi.es
El Sector Público también colabora con el sector privado en los grandes objetivos
de la economía: impulso económico, generación de riqueza, desarrollo
económico, empleo. Para ello se implica con la financiación pública de proyectos,
bajadas de tipos de interés que facilita el acceso al préstamo bancario de las
empresas, subvenciones para proyectos de inversión empresarial,
industrialización, I+D+I, nuevas tecnologías. Las sinergias entre el sector público
y privado en forma de colaboración, surte efectos favorables en la economía de
un país.
Las políticas que planifica y desarrolla para alcanzar los objetivos, de acuerdo a
los principios de la acción pública son:
P+ subvención
S ofertada de productos beneficiosos
p** s
p* Q demandada tras subvención
Q demandada
Q* Q** Q
La demanda de productos (Q**) con externalidades positivas aumenta tras
la implantación de una subvención. El precio aumenta hasta p** pero se
compensa casi en su totalidad por la subvención concedida a la demanda,
por lo que no supone ese incremento para el consumidor un esfuerzo
monetario que desincentive el consumo. Es más, se incrementa el
consumo desde el punto de equilibrio inicial Q* hasta el punto de equilibrio
final Q**.
Existen bienes públicos puros como los faros que orientan el tráfico
marítimo y existen bienes públicos no puros como la educación o sanidad,
donde la no rivalidad a veces no se da, por ejemplo en el caso de
“overbooking” de demanda respecto a una oferta limitada de plazas. Los
EJERCICIOS DEL TEMA 11
SEÑALE VERDADERO O FALSO: JUSTIFIQUE LA RESPUESTA
El Estado de Bienestar garantiza a los ciudadanos un nivel de vida razonable y le
protege de contingencias indeseadas.
‐ El crecimiento económico
‐ El déficit público
‐ La inflación
‐ La pobreza en términos relativos respecto a la población
La Deuda Pública y el Déficit público
En este apartado se estudia el presupuesto público que nos enseña como “una
fotografía fiel” el comportamiento económico del Sector Público. Los ingresos y
gastos públicos se articulan por medio de una política presupuestaria, como un
“conjunto armónico” de planificación y previsión de la actividad financiera del
Estado. El parlamento aprueba los presupuestos del Estado y se “verifica” cómo
se reparte el gasto público entre las diferentes partidas, y se evalúa su
“suficiencia financiera”, es decir, que existan suficientes recursos (ingresos
fiscales) que “sostengan” el volumen de gasto previsto.
Los presupuestos recogen una estimación inicial de los ingresos que puede
recaudar la administración, fundamentalmente con la imposición fiscal, es decir, el
establecimiento de impuestos a la actividad económica y la obtención de renta.
También recogen la distribución de esos ingresos públicos entre las diferentes
partidas de gasto público.
- Equitativo: Debe ser justo fiscalmente, repartiendo la carga fiscal entre los
individuos adecuadamente. La variable para determinar cómo se reparte el
pago de impuestos de manera equitativa, será el nivel de renta o riqueza de
cada uno de ellos. La equidad tiene dos dimensiones:
Las reformas tributarias suelen ser parciales debido a la complejidad que supone
“afinar” los efectos globales sobre la economía que puede tener una reforma fiscal
integral.
Recaudación fiscal
Máximo de recaudación fiscal al tipo de gravamen t*
t* Tipo de gravamen
Los déficits presupuestarios deben ser financiados, por ello el Estado emite
periódicamente subastas de Deuda Pública, que capta los recursos necesarios
para financiar abultados déficits públicos, recientemente acumulados en el último
Sin embargo la Comisión europea no es “tan optimista” con la evolución del déficit
público español y prevé que en el 2017 sólo se habrá reducido hasta el 2,5% del
PIB. Hay un punto porcentual al alza respecto a la previsión del gobierno para ese
año 2017 (1,4%).
Al mismo tiempo hay que decir que si el Estado “descuidara” el control del gasto
público, y en consecuencia se volviese a disparar el déficit público, se podría
rozar una situación de “colapso e impagos generalizados” de las cuentas
públicas. Las políticas públicas restrictivas en gasto e incremento de impuestos
recaudados “alivian” esta situación, y permite la sostenibilidad de las cuentas
públicas.
Imagen: Ingresos Públicos de los Presupuestos Generales del Estado 2016
Imagen: Los gastos públicos de los presupuestos generales del Estado 2016
www.congreso.es/docu/pge2016/pge2016/PGE-ROM/doc/L_16_A_1.PDF
Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el año
2016
EJERCICIOS DEL TEMA 12
SEÑALE VERDADERO O FALSO: JUSTIFIQUE SU RESPUESTA
Los impuestos directos presentan mayor equidad fiscal que los impuestos
indirectos.
La desigualdad económica y su relación con la
redistribución de la renta. La equidad.
Uno de los motivos por los que el Sector Público tiene “razón de ser” es que el
mercado capitalista que deja hacer con plena libertad a los agentes económicos,
no redistribuye de manera equitativa la renta. Es más, el mercado asigna
eficientemente los recursos y la obtención de renta, sin preocuparse en ningún
caso, de la equidad o inequidad de su reparto. El reparto de la renta mediante el
mecanismo del mercado puede parecer, desequilibrado e inaceptable, y el Estado
interviene para lograr un reparto más equitativo.
Sin embargo una política de rentas efectiva debe ser compatible con políticas de
crecimiento económico. Si el “pastel” de la economía denominado PIB es mayor,
Una aplicación de estímulo de demanda como propugna Keynes puede ser este
subsidio universal o ingreso mínimo. Este estímulo de la demanda en forma de
renta a los ciudadanos más desfavorecidos desencadena el efecto multiplicador
de Keynes como se ha explicado en el tema 3 donde se presentan los modelos
económico macroeconómicos.
EJERCICIOS DEL TEMA 13
SEÑALE VERDADERO O FALSO: JUSTIFIQUE SU RESPUESTA
Bloque V: Economía y
tipos de interés, inflación
y desempleo
La inflación y el tipo de interés: relación entre
ambas variables. Cambios en la política de
tipo de interés
La inflación esperada para los próximos años estará por encima del 1% según las
estimaciones de la comisión europea. Se observa una clara convergencia de
España en términos de inflación con la zona euro y la UE. La inflación crece a
medida que el ciclo económico vuelva/se consolide y crezca el PIB europeo y
español de forma sostenida.
Las variables monetarias que controla el BCE para medir la evolución monetaria
son:
o La oferta monetaria: medida a través del coeficiente M3
o Los precios y su crecimiento (inflación)
o Los riesgos financieros que hace que suban o bajen, los tipos de interés
monetarios
o Los salarios
o Los tipos de interés
o Los tipos de cambio
EJERCICIOS DEL TEMA 14
INDICA CUÁL NO ES UN OBJETIVO DE LA POLÍTICA MONETARIA
Tasa de actividad: Del concepto de población activa nace esta tasa, que nos
mide qué porcentaje de la población total está en disposición de trabajar, es
decir, está activa.
La tasa de paro bajará del 20% según las estimaciones de la comisión europea
como se aprecia en el gráfico publicado por cinco días, y el número de parados
ha caído en el 2015 como muestra el gráfico elaborado por el gobierno (en
términos de tasa de decrecimiento y en número de personas que han salido del
desempleo). Esta tendencia de caída del desempleo se inició ya en 2014
Desde este enfoque el paro es voluntario, ya que para trabajar los oferentes de
empleo exigen, un salario por encima del de equilibrio. Los mecanismos de ajuste
en el mercado laboral para los economistas clásicos son los salarios (w) y no la
cantidad de empleo (L). Los ajustes vía salario nominal se muestra así:
En este proceso de ajuste de los salarios por crecimiento del volumen de negocio
de la economía, no se crea nuevo empleo que permanece inalterado en el nivel
de equilibrio, sino que se ajusta vía salarios nominales (que aumentan al ritmo
que lo hace la inflación).
sueldo*
Trabajadores* Nº trabajadores
sobreoferta
sueldo*
Trabajadores* Nº trabajadores
Los modelos keynesianos del mercado laboral explican bien a corto plazo qué
ocurre en la economía y el empleo (especialmente relevante es el desempleo
cíclico), y los modelos neoclásicos explican bien lo que “debe ocurrir” a largo
plazo (un desempleo estructural tendente a 0). La síntesis queda reflejada en una
curva que concilia ambas doctrinas: la curva de Phillips.
tasa de desempleo
casi ningún país se puede decir que la tasa natural de paro sea cero como nos
“sugiere” la curva de Phillips.
Tasa de desempleo
Escenario de previsión macroeconómica del Gobierno para 2016
Fuente: Presupuestos Generales del Estado 2016
Este escenario macroeconómico de los PGE 2016 muestra que el PIB a ritmos
del 3% en los dos próximos años (en término de índice con base 2010), previsión
más optimista que la comisión europea que lo deja en un entorno al 2% para los
ejercicios 2016, 2017. El desempleo se sitúa por debajo del 20% en 2017. En esta
previsión sobre el desempleo coinciden la comisión europea y la UE.
Los críticos de esta teoría ponen en duda el trasvase entre tasa de desempleo e
inflación a largo plazo, ya que los salarios reales se mantienen constantes si no
se incurre en ilusión monetaria como dicen los keynesianos. Si los salarios reales
siguen inalterados se puede llegar a la paradoja de que los incrementos de
inflación o decrementos de inflación, no tengan ningún efecto sobre el nivel de
empleo. Esto ocurre porque los salarios nominales se ajustan en función de la
inflación, con el objetivo de mantener los salarios reales, no con el objetivo de
crear nuevo empleo.
tasa de desempleo inalterada=rígida al alza y a la baja
tasa de desempleo
sueldo**
Demanda de empleo
L* L** Nº trabajadores
sueldo**
sueldo*
Demanda de empleo
L** L* empleados
La política laboral es una política social del Estado y por lo tanto se puede
considerar una política económica pública que afecta por extensión a toda la
economía nacional. El gran objetivo de toda política laboral será alcanzar el pleno
empleo, o al menos el nivel de desempleo estructural.
EJERCICIOS DEL TEMA 15
INDICA LA RESPUESTA VERDADERA:
Al conjunto de personas en edad de trabajar, tengan o no empleo, se le
denomina:
‐ Población inactiva
‐ Desempleados
‐ Población activa
‐ Población total
‐ La tasa de desempleo
‐ La tasa de actividad
‐ La tasa de ocupación
‐ La tasa de inactividad
Los ajustes en el mercado laboral vienen vía nivel de empleo para los
economistas keynesianos, y vienen vía nivel de precios del trabajo (salarios) para
los economistas clásicos.
Los economistas clásicos creen en una tasa de desempleo a L/P=0; es decir que
no haya paro.
Las políticas activas de empleo son aquellas que capacitan a los trabajadores por
medio de formación, cursos de especialización profesional etc.
Los datos se extraen del siguiente enlace del Banco de España donde se pueden
obtener los datos de la balanza de pagos española de 2012, 2013, 2014
http://www.bde.es/webbde/es/estadis/infoest/e0701.pdf
BALANZA DE PAGOS = BALANZA CORRIENTE (BALANZA DE BIENES Y
BALANZA DE SERVICIOS + BALANZA DE RENTAS + BALANZA DE
TRANSFERENCIAS CORRIENTES) + BALANZA DE CAPITAL (BIENES DE
CAPITAL+ TRANSFERENCIA DE CAPITAL) = SUPERAVIT
LA RONDA DE DOHA
“El paquete de la Ronda de Doha sobre acceso a los mercados de todas las
mercancías y sobre subvenciones a la agricultura podría añadir entre 121.000 y
202.000 millones de dólares a la economía mundial. Un acuerdo sobre
“facilitación del comercio” podría reducir los costos comerciales en más de lo que
supone la “repercusión de la distancia geográfica” entre países.”
“En Doha, los Ministros decidieron asimismo prorrogar los plazos para que
algunos países en desarrollo suprimieran las subvenciones a la exportación y
para que los países menos adelantados empezasen a otorgar protección a las
patentes de productos farmacéuticos y a los datos de pruebas, y abordar los
problemas de los países que no podían fabricar versiones genéricas de los
medicamentos patentados. Había que redactar textos detallados para llevar todo
esto a la práctica”.
https://www.wto.org/spanish/tratop_s/dda_s/texts_intro_s.htm
http://ccaa.elpais.com/ccaa/2016/02/11/catalunya/1455201521_938063.html
La firma trasladará la producción a Italia "en los próximos meses" ante la caída
de ventas.
Un buen ejemplo de ello es Priviet Sport. Hace diez años, esta empresa española
empezó a perder negocio en beneficio de los proveedores chinos. Pero la caída
de salarios en España, que ha permitido producir las prendas a menor coste, ha
ayudado a numerosas empresas a recuperar los pedidos. El aumento de los
costes laborales en China ha tenido mucho que ver.
http://www.eleconomista.es/empresas-finanzas/noticias/5452781/01/14/Las-
empresas-vuelven-a-fabricar-en-Espana-de-la-deslocalizacion-a-la-
relocalizacion.html
Entre sus clientes están Levi Straus y Tesco. Ahora inicia una nueva etapa en
países más competitivos en costes, donde se alcanzan sueldos de subsistencia,
más baratos aún que en el gigante asiático. Vietnam y la India son los nuevos
“gurús” de la producción mundial. Una fase que resume los cambios que se viven
en el gigante asiático: des-localiza su producción a regiones y países con
menores costes.
La apreciación del yuan frente al dólar (un 4,45% este año) y el incremento de
los costes de la mano de obra han hecho que su dueño, Edwar Kang, planifique
el traslado de sus fábricas al interior de China y a Vietnam, según un reportaje de
la agencia Bloomberg.
http://www.elmundo.es/mundodinero/2008/05/12/economia/1210611987.html
La delegada estatal de UGT en Altadis, Pilar Calvo, ha asegurado que, "a día de
hoy, la empresa no ha demostrado que la fábrica de Logroño sea inviable".
El objetivo, por tanto, sería trasladar la producción a Polonia, donde los costes
son más baratos y a Alemania. No obstante, ha destacado Calvo, "no se
demuestra la inviabilidad de la fábrica de Logroño".
Fuente: www.larioja.com
VENDE X A PAÍS B
País A produce X País B produce Y
COMPRA Y A PAÍS B
Los países y las empresas compiten en los mercados internacionales con sus
ventajas y desventajas. La fuerza comercial de los países que compiten por un
mismo destino de las ventas, se mide a través de dos conceptos:
País A P1
VENTAJA
PAISES/PRODUCTOS A B PAIS VENTAJA RELATIVA ELECCIÓN
ABSOLUTA
A 90/100=0,9 de producir P2
PRODUCTO 1 100 50 100-50 =50 A
A 100/90=1,1 de producir P1 A
B 60/50= 1,2 de producir P2 B
PRODUCTO 2 90 60 90-60=30 A
B 50/60= 0,8333 de producir P1
Pero el país A debe decidir donde aplica sus recursos productivos escasos, en el
producto 1 o en el producto 2. La especialización en uno u otro producto requiere
descartar uno de los productos por parte del país A, en los que tiene ventaja
absoluta. El producto que descarte será el producto que fabricará el país B. Para
decidirlo utiliza el criterio de la ventaja relativa. Con el criterio de la ventaja relativa
se obtiene la siguiente conclusión a la vista de la tabla:
Los aranceles: impuesto que eleva el precio del producto importado, con el
objetivo de proteger la producción nacional, de la competencia
internacional de otros países productores, que quieren vender en nuestro
país. Se pagan en la aduana del país receptor de la mercancía, quien
impone el arancel. Trata de desincentivar la compra de consumidores
Oferta internacional
P** T
T= arancel P*
Demanda nacional
Q** Q*
https://www.wto.org/spanish/thewto_s/whatis_s/tif_s/agrm8_s.htm
https://www.wto.org/spanish/thewto_s/whatis_s/tif_s/agrm8_s.htm#subsidies
Medidas antidumping
Fuente: http://wto.org
EJERCICIOS DEL TEMA 16
SEÑALE VERDADERO O FALSO: JUSTIFIQUE LA RESPUESTA
La globalización y la especialización son dos características inherentes al
comercio internacional.
La ventaja competitiva relativa de un país muestra que un país tiene menor coste
de oportunidad de renunciar a la fabricación de un producto que otro país (menor
coste relativo o mayor producción relativa), para especializarse en la producción
de otro producto.
Jean Monnet y Robert Schumann fueron los artífices del “embrión” de la futura
CEE, actualmente UE (Unión Europea). Crearon una organización denominada
CECA que “controlaba” el mercado de la energía europeo. Seis países firmaron el
18 de abril de 1951 el Tratado de París (efectivo desde el 10 de agosto de 1952),
por el que se creaba la Comunidad Europea de la Energía, del Carbón y del
Acero (CECA). Lo firmaron Italia, Alemania, Francia, Luxemburgo, Bélgica, y
Países Bajos.
La organización de Europa
todos los efectos reconocida en los mercados internacionales desde 1999. Los
dos últimos países en ser miembro del euro han sido Letonia en el 2014 y Lituania
en 2015.
Inflación < 3%
Deuda pública < 60%
Déficit público anual < 3%
http://europa.eu/about-eu/countries/index_es.htm
La Unión Europea tiene 28 países miembros (en amarillo los 19 países que
pertenecen al EURO):
Alemania (1958)
Austria (1995)
Bélgica (1958)
Bulgaria (2007)
Chipre (2004)
Croacia (2013)
Eslovenia (2004)
España (1986)
Estonia (2004)
Finlandia (1995)
Francia (1958)
Grecia (1981)
Hungría (2004)
Irlanda (1973)
Italia (1958)
Letonia (2004)
Lituania (2004)
Luxemburgo (1958)
Malta (2004)
Polonia (2004)
Portugal (1986)
Rumanía (2007)
Suecia (1995)
Los países del EURO son los siguientes 19 países (arriba en amarillo):
http://europa.eu/pol/images/emu/euro_area/map_es_ecfin_one_currency_big.jpg
Las instituciones comunitarias
Las políticas de la UE
La política económica dentro de la UE
Las competencias que tiene la UE son cada vez mayores, por lo que las
Directivas y reglamentos europeos, “inundan” de contenido las leyes nacionales.
EJERCICIOS DEL TEMA 17
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
Los países miembros del mercado único europeo deben pagar aranceles cuando
sus exportaciones se dirijan a otros estados miembros de la UE.
El consejo europeo está conformado por los jefes de estado y de gobierno de los
28 países miembros y así mismo conforma el gobierno comunitario.
Las directivas obligan a todos los ciudadanos europeos y son transpuestas por
los Estados miembro a sus legislaciones nacionales.
La sostenibilidad medioambiental
El concepto de bienestar social/calidad de vida aparece, superando al hasta ahora
único concepto de bienestar económico, como paradigma único del concepto
global de bienestar.
El Sector Público debe velar por hacer sostenible el crecimiento económico y por
mantener el equilibrio ecológico en los ecosistemas de la naturaleza. La
Administración dedica recursos a la lucha contra la contaminación.
Otras medidas fiscales son la imposición de tasas públicas a las empresas por la
implantación de tecnologías contaminantes. Dando la vuelta al argumento
también se subvenciona a las empresas la reducción de emisiones
contaminantes. Un claro ejemplo es la financiación mediante plan PIVE, de la
compra de coches eficientes medioambientalmente.
http://www.minetur.gob.es/energia/es-
ES/Servicios/VehiculoEficiente/Paginas/programa-vehiculo-eficiente.aspx
El plan PIVE íntegro se puede obtener en el siguiente enlace del Boletín oficial del
Estado. http://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2015-12895
http://www.ambientum.com/revista/2003_01/CONTAMINACION.htm
EL PROTOCOLO DE KIOTO
http://www.ambientum.com/revista/2003_01/CONTAMINACION.htm
LA CUMBRE DE PARÍS
“Los esfuerzos que hay ahora sobre la mesa no son suficientes para impedir que
el aumento de la temperatura a final del siglo se quede “muy por debajo de los
dos grados”, el objetivo que persigue el pacto. Todos los países firmantes
deberán limitar sus emisiones, aunque los desarrollados tendrán que hacer un
mayor esfuerzo y movilizar 100.000 millones de dólares anuales”.
Fuente: www.elpais.com
http://www.google.es/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&ved=0ahUK
Ewj1lL7f8KnLAhXDXBoKHZBjCSAQFggrMAE&url=http%3A%2F%2Flibrary.fes.de
%2Fpdf-files%2Fbueros%2Fla-
energiayclima%2F09155.pdf&usg=AFQjCNGBsVOfuFPUXXES7VZC_tx45cbZRQ
&bvm=bv.116274245,d.bGQ
Hasta ahora este tipo de citas han tenido lugar en Estocolmo (1972), Río de
Janeiro (1992), Berlín (1995), Ginebra (1996), Kioto (1997), Buenos Aires (1998),
Bonn (1999), La Haya (2000), Marrakech (2001), Johannesburgo (2002), Nueva
Delhi (2002), Bali (2007), Copenhague (2009), Cancún (2010), Durban (2011),
Varsovia (2013), Lima(2014), París (2015).
http://www.un.org/sustainabledevelopment/es/cronologia-de-negociaciones-sobre-
el-clima/
Los recursos naturales hasta ahora se consideraban bienes libres, por su carácter
ilimitado y de libre acceso, pero a consecuencia del cambio climático que afecta al
planeta, se están convirtiendo en bienes económicos caracterizados por la
escasez. Los mecanismos de precios hasta ahora no recogían los efectos
económicos de bienes libres que aportan utilidad social/bienestar como es la
naturaleza. Dentro de los recursos naturales podemos diferenciar:
EJERCICIOS DEL TEMA 18
SEÑALE VERDADERO O FALSO:
BIBLIOGRAFÍA
- www.aeat.es
- www.ambientum.com
- www.asesec.org
- www.bde.es
- www.boe.es
- www.cincodias.com
- www.congreso.es
- www.creatuempresa.org
- http://ccaa.elpais.com
- www.eleconomista.es
- www.elmundo.es
- www.empleo.gob.es
- www.epigrafesiae.com
- http://europa.eu
- www.ine.es
- https://info.bbva.com
- www.finanzasparatodos.es
- www.google.es
- www.larioja.com
- www.minetur.gob.es
- www.minhap.gob.es
- www.noticiasjuridicas.com
- www.revistasice.com
- www.seg-social.es
- www.sepaesp.es
- www.sepi.es
- www.tesoro.es
- www.ucotar.com
- www.un.org
- www.wto.org