Ciclo contable de una empresa de servicios, asientos de regularización, preparación de estados

financieros y cierre contable

El señor Juan Pérez abrió recientemente un car wash, al cual pone por nombre El Renuevo,
efectuando una serie de operaciones en el mes de noviembre del año 2018 (primer mes de
operaciones), las cuales generaron la siguiente Balanza de Comprobación no Ajustada

Car Wash El Renuevo

Propietario: Juan Pérez
Balanza de Comprobación no Ajustada
Mes de diciembre 2018 (cifras en quetzales)
Nombre Debe Haber
Bancos 15,000
Cuentas x cobrar 5,000
Inventario de materiales 4,000
Pagos por Anticipado 6,000
Mobiliario 8,000
Cuentas x pagar 3,500
Documentos x pagar 8,000
Pasivos acumulados 0
Prestaciones x pagar 0
Capital 9,250
Ingresos x servicios 20,000
Gasto x sueldos 2,500
Gasto x alquileres
Gasto x materiales
consumidos
Gasto x prestaciones 250
Gasto x servicios públicos
Gasto x depreciaciones
Gasto x seguros
Gastos x publicidad
Deprec. Acumulada mobiliario

Sumas 40,750 40,750

Transacciones relacionadas con las regularizaciones de fin de mes, efectuadas en el transcurso de

noviembre 2018

2 de noviembre: se compró mobiliario para la sala de espera del car wash al crédito, por valor de Q
8,000
4 de noviembre: se adquirió materiales para el uso en el car wash al crédito por valor de 4,000,
habiendo efectuado un pago parcial de Q 500 el 15 de noviembre.
5 de noviembre: pagó el alquiler anticipado correspondiente a los meses de noviembre y diciembre
de 2018 por un valor de Q 6,000
30 de noviembre: se canceló el sueldo del único empleado por valor de Q 2,500 más la bonificación
incentivo de Q250

Transacciones de regularización de fin de mes (30 de noviembre de 2018)

30 de noviembre: el conteo físico de los materiales en existencia arrojó una existencia de Q 2,200
30 de noviembre: registro de la depreciación del mobiliario (vida útil 5 años)
30 de noviembre: registro del alquiler vencido del mes de noviembre
30 de noviembre registro de las prestaciones laborales acumuladas en el mes de diciembre (30%)
Nota: no se registra el IVA ni el ISR.

Se pide.
a) Efectuar las partidas contables de regularización o de ajuste
b) La balanza de comprobación ajustada
c) Estado de resultados
d) Estado de variaciones en el patrimonio neto
e) Balance general y comentarios sobre la situación financiera al 31 de diciembre 2018
f) Realizar los asientos de cierre contable de fin de año